大職能部門平衡計(jì)分卡績(jī)效指標(biāo)完整版.ppt

七大職能部門平衡計(jì)分卡績(jī)效指標(biāo) 市場(chǎng)系統(tǒng) BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表現(xiàn)/投 入產(chǎn)出,衡量要素 組織增幅 人均利潤(rùn) 成本控制,指標(biāo)名稱 銷售額增長(zhǎng)率 人均銷售毛利增長(zhǎng)率 銷售費(fèi)用率降低率,指標(biāo)定義/衡量標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)劃期內(nèi)，分別按訂貨口徑計(jì)算和按銷售回款 口徑計(jì)算的銷售額增長(zhǎng)率 計(jì)劃期內(nèi)，產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本后 的毛利與營(yíng)銷系統(tǒng)平均員工人數(shù)之比 計(jì)劃期銷售費(fèi)用支出占銷售收入比率的降低 率,設(shè)立目的 作為反映公司整體組織增幅和市場(chǎng)占有 率提高的主要指標(biāo) 反映營(yíng)銷系統(tǒng)運(yùn)行的效率 反映銷售費(fèi)用投入產(chǎn)生銷售收入的效果， 促使?fàn)I銷系統(tǒng)更有效地分配和使用銷售 費(fèi)用,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部、人力資源 部（配合） 財(cái)務(wù)部,備注 暫按訂貨額及 回款額 暫按銷售毛利 總額的增長(zhǎng)率 暫為 監(jiān)測(cè)指標(biāo),衡量客戶對(duì)公司形象、產(chǎn)品、服務(wù)、接待及員,顧客,客戶滿意,客戶滿意度,工形象滿意程度的綜合指標(biāo)，衡量標(biāo)準(zhǔn)中包含 有關(guān)營(yíng)銷系統(tǒng)的用戶投訴率及營(yíng)銷環(huán)節(jié)引起 的退貨率,以市場(chǎng)為牽引，提高客戶滿意度,質(zhì)量管理部 （外部調(diào)查）,市場(chǎng)份額,市場(chǎng)占有率,計(jì)劃期內(nèi)，按某一產(chǎn)品計(jì)算的銷售額占該產(chǎn)品 總市場(chǎng)容量的比率,反映公司產(chǎn)品在市場(chǎng)中的地位，促使提高 產(chǎn)品市場(chǎng)份額,營(yíng)銷辦 （外部調(diào)查）,暫為 監(jiān)測(cè)指標(biāo),內(nèi)部流程 組織學(xué)習(xí),渠道 人力資源,銷售網(wǎng)絡(luò)覆蓋率 營(yíng)銷隊(duì)伍的實(shí)力,相對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)而言，已有的銷售網(wǎng)絡(luò)與整個(gè)市 場(chǎng)的銷售網(wǎng)絡(luò)的比率 對(duì)營(yíng)銷隊(duì)伍的人員規(guī)模、結(jié)構(gòu)、水平、學(xué)習(xí)能 力等方面的綜合評(píng)價(jià),反映出本公司的市場(chǎng)潛力或市場(chǎng)工作的 缺陷 反映營(yíng)銷實(shí)力，促使?fàn)I銷方面人力資本的 增值,市場(chǎng)營(yíng)銷部 人力資源部,46,組織氣氛,部門員工士氣,員工對(duì)管理者、管理體制、工作環(huán)境等方面的 綜合滿意程度,直接反映部門的工作效率,人力資源部,研發(fā)系統(tǒng) BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo),衡量要素,指標(biāo)名稱,指標(biāo)定義,設(shè)立目的,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集,備注,專利數(shù)量,年度內(nèi)專利申報(bào)及批準(zhǔn)的數(shù)量,促進(jìn)新產(chǎn)品開發(fā)，以及加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)品 權(quán)保護(hù),總經(jīng)理辦公室,財(cái)務(wù)表現(xiàn)/,組織增幅,新產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,新產(chǎn)品在市場(chǎng)先機(jī)、技術(shù)、質(zhì)量、價(jià)格 等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比的競(jìng)爭(zhēng)力,及時(shí)將新產(chǎn)品推向市場(chǎng)，確保新產(chǎn)品 的發(fā)展?jié)摿?市場(chǎng)營(yíng)銷部,投入產(chǎn)出,成本控制,新產(chǎn)品銷售比例 技術(shù)及模塊復(fù)用率,年度新產(chǎn)品訂貨額占全部銷售訂貨額 的比例 在新產(chǎn)品或非標(biāo)產(chǎn)品中采用現(xiàn)有技術(shù) 和模塊的比率的提高率,反映產(chǎn)品研發(fā)的效果，體現(xiàn)公司后勁 的增長(zhǎng)，堅(jiān)持產(chǎn)品的市場(chǎng)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn) 提高技術(shù)和模塊的通用化和標(biāo)準(zhǔn)化水 平，降低采購(gòu)、制造和維護(hù)成本,財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)系統(tǒng),顧客 內(nèi)部流程 組織學(xué)習(xí),客戶滿意 速度 技術(shù)創(chuàng)新 人力資源 組織氣氛,外部投訴 TTM（產(chǎn)品上市周期） 產(chǎn)品技術(shù)的領(lǐng)先性 研發(fā)團(tuán)隊(duì)的實(shí)力 部門員工士氣,其他部門（市場(chǎng)、生產(chǎn)等）及客戶對(duì)研 發(fā)系統(tǒng)的有效投訴數(shù) 新產(chǎn)品從立項(xiàng)到規(guī)模推向市場(chǎng)的時(shí)間 核心技術(shù)在行業(yè)中的地位、領(lǐng)先性及后 勁 對(duì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)的人員規(guī)模、結(jié)構(gòu)、水平、 學(xué)習(xí)能力等方面的綜合評(píng)價(jià)。以符合研 發(fā)戰(zhàn)略需要為標(biāo)準(zhǔn) 員工對(duì)管理者，管理體制、工作環(huán)境等 方面的綜合滿意程度,提高對(duì)下游環(huán)節(jié)及客戶的服務(wù)意識(shí)和 質(zhì)量 加快產(chǎn)品開發(fā)周期 確保核心技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì) 反映研發(fā)實(shí)力，促使研發(fā)方面人力資 本的增值 直接反映部門的工作效率,總經(jīng)理辦公室 市場(chǎng)營(yíng)銷部 行業(yè)調(diào)查 人力資源部 人力資源部,47,生產(chǎn)系統(tǒng) BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表現(xiàn)/ 投入產(chǎn)出,衡量要素 組織增幅 生產(chǎn)率提高 成本控制,指標(biāo)名稱 及時(shí)齊套發(fā)貨率 人均產(chǎn)值增長(zhǎng)率 可比采購(gòu)成本降低率,指標(biāo)定義 指在計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)系統(tǒng)按照訂貨合同及時(shí)齊套正 確發(fā)貨的產(chǎn)值占總的應(yīng)發(fā)貨產(chǎn)值的比率 計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)系統(tǒng)總產(chǎn)值（按發(fā)貨計(jì)）與平均員工 人數(shù)之比 按代表性物料品種計(jì)算的與上年同期比較的采購(gòu) 成本降低率，在采購(gòu)成本中包含采購(gòu)系統(tǒng)的費(fèi)用分 攤額,設(shè)立目的 反映生產(chǎn)系統(tǒng)和公司整體的合 同履約能力 反映生產(chǎn)系統(tǒng)的勞動(dòng)生產(chǎn)率，促 使其減人增效 降低物料采購(gòu)綜合成本,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部、人力 資源部 財(cái)務(wù)部,備注 考核時(shí)結(jié)合及時(shí)齊 套正確發(fā)貨產(chǎn)值的 增長(zhǎng)蓄,制造費(fèi)用率降低率,產(chǎn)品制造成本中制造費(fèi)用所占比率的降低率,促使生產(chǎn)系統(tǒng)降低制造費(fèi)用,財(cái)務(wù)部,顧客 內(nèi)部流程 組織學(xué)習(xí),投訴 質(zhì)量 組織氣氛,顧客投訴率 質(zhì)量保證體系有效性 一次合格率 采購(gòu)物料合格率 部門員工士氣,由于生產(chǎn)系統(tǒng)原因?qū)е碌淖罱K顧客、代理商及營(yíng)銷 人員的有效投訴 質(zhì)量保證體系運(yùn)行與 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)的符合性 在整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程（含外協(xié)）的各環(huán)節(jié)的產(chǎn)品合格率 的乘積 指計(jì)劃期內(nèi)經(jīng) IQC 檢驗(yàn)合格的物料采購(gòu)額占計(jì)劃 的物料采購(gòu)額的比率 員工對(duì)管理者，管理體制、工作環(huán)境等方面的綜合 滿意程度,提升生產(chǎn)系統(tǒng)的服務(wù)質(zhì)量 促使按 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行 建立有效的質(zhì)量控制和質(zhì)量保 證體系 反映采購(gòu)系統(tǒng)控制供應(yīng)商交貨 的能力。 直接反映部門的工作效率,總經(jīng)理辦公室 品質(zhì)部 品質(zhì)部 品質(zhì)部 人力資源部,48,總經(jīng)理辦公室 BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表現(xiàn)/ 投入產(chǎn)出 顧客 內(nèi)部流程 組織學(xué)習(xí),衡量要素 組織增幅 成本控制 客戶滿意 信息 組織氣氛,指標(biāo)名稱 對(duì)總經(jīng)理的協(xié)助程度 管理改進(jìn)項(xiàng)目的優(yōu)質(zhì)完成率 管理費(fèi)用率降低率 公共關(guān)系滿意度 信息傳遞 部門員工士氣,指標(biāo)定義 在參謀決策、計(jì)劃制定、考核、信息收 集等方面協(xié)助總經(jīng)理工作的好壞 優(yōu)質(zhì)完成的管理改進(jìn)項(xiàng)目數(shù)占總的管 理改進(jìn)項(xiàng)目數(shù)的比率 計(jì)劃期內(nèi)，總經(jīng)理辦公室公室管理費(fèi)用 支出占銷售收入的比率的降低率 對(duì)外合作關(guān)系改善的程度 公司信息流通的有效性和及時(shí)性 員工對(duì)管理者、管理體制、工作環(huán)境等 方面的綜合滿意程度,設(shè)立目的 做好總經(jīng)理的參謀和助手 關(guān)注管理改進(jìn)項(xiàng)目的最終成效 促使總經(jīng)理辦公室通過(guò)預(yù)算管理，合理調(diào) 配資源，有效地提高管理費(fèi)用支出效果， 降低管理費(fèi)用率 改善公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境 保障公司上傳下達(dá)信息溝通渠道的順暢 直接反映本部門的工作效率,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集 總經(jīng)理 公司高層領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部 外部調(diào)查 各部門 公司領(lǐng)導(dǎo)及各 部門 人力資源部,備注 監(jiān)測(cè)指標(biāo),人力資源部 BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表現(xiàn)/ 投入產(chǎn)出,衡量要素 組織增幅 生產(chǎn)率 成本控制,指標(biāo)名稱 合格人員需求滿足率 人力資源部人員比例 管理費(fèi)用率降低率,指標(biāo)定義 計(jì)劃期，經(jīng)招聘、培訓(xùn)和調(diào)配為各部 門提供的合格人員占各部門人員總 需求的比率 計(jì)劃期內(nèi)，人力資源部人員平均數(shù)占 公司員工平均數(shù)的比例 計(jì)劃期內(nèi)，人力資源部管理費(fèi)用支出 占銷售收入的比率的降低率,設(shè)立目的 反映人力資源系統(tǒng)對(duì)公司人力資源需 求的滿足能力 使人員規(guī)?？刂圃诤侠淼姆秶鷥?nèi) 促使人事行政系統(tǒng)通過(guò)預(yù)算管理有效 地提高管理費(fèi)用支出效果和降低管理,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集 各部門 人力資源部 財(cái)務(wù)部,備注 監(jiān)測(cè)指標(biāo),49,幅,費(fèi)用率,顧客 內(nèi)部流程,客戶滿意 績(jī)效管理 人力資源,服務(wù)滿意度 績(jī)效考核有效性 公司人力資本,全體員工對(duì)人事服務(wù)的滿意情況 績(jī)效考核對(duì)目標(biāo)完成的有效關(guān)系 對(duì)公司的人員規(guī)模、結(jié)構(gòu)、水平、學(xué) 習(xí)能力等方面的綜合評(píng)價(jià),提高人事的服務(wù)質(zhì)量 改善和提高績(jī)效考核的效果 促使公司人力資本的增值,員工調(diào)查 各部門 總經(jīng)理辦公室,組織學(xué)習(xí),培訓(xùn) 組織氣氛,人均培訓(xùn)時(shí)數(shù) 全體員工士氣,每年平均每位員工接受的培訓(xùn)時(shí)數(shù) 全體員工對(duì)管理體制、管理者工作環(huán) 境等方面的綜合滿意程度,促進(jìn)人力資源開發(fā) 直接反映公司的工作效率,總經(jīng)理辦公室 員工調(diào)查,監(jiān)測(cè)指標(biāo),財(cái)務(wù)部 BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表 現(xiàn)/ 投入產(chǎn) 出 顧客 內(nèi)部流 程 組織學(xué) 習(xí),衡量要 素 組織增 生產(chǎn)率 成本控 制 客戶滿 意 信息 組織氣 氛,指標(biāo)名稱 資金需求的及時(shí) 滿足率 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 財(cái)務(wù)人員比例 管理費(fèi)用率降低 率 服務(wù)滿意度 財(cái)務(wù)信息 部門員工士氣,指標(biāo)定義 及時(shí)到位的資金占總的資金需求的比率 計(jì)劃期內(nèi)，按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算的凈利潤(rùn)增長(zhǎng) 率 計(jì)劃期內(nèi)，財(cái)務(wù)人員平均數(shù)占公司員工平均 數(shù)的比例 計(jì)劃期內(nèi)，公司管理費(fèi)用支出占銷售收入的 比率的降低率 全體員工對(duì)財(cái)務(wù)部提供的財(cái)務(wù)服務(wù)的滿意度 財(cái)務(wù)報(bào)告、報(bào)表及財(cái)務(wù)分析信息的質(zhì)量及及 時(shí)性 員工對(duì)管理者，管理體制、工作環(huán)境等方面 的綜合滿意程度,設(shè)立目的 優(yōu)化資金的預(yù)算及流量管理，合理拓寬融資渠道 旨在促進(jìn)財(cái)務(wù)部通過(guò)全面預(yù)算的有效控制和對(duì)貨款回收的有效監(jiān)控， 促使公司最終成果的增長(zhǎng) 使人員規(guī)?？刂圃诤侠淼姆秶鷥?nèi) 促使財(cái)務(wù)部通過(guò)全面預(yù)算管理有效地提高管理費(fèi)用支出效果和降低 管理費(fèi)用率 提高財(cái)務(wù)服務(wù)的質(zhì)量 提高財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和質(zhì)量 直接反映部門的工作效率,數(shù)據(jù)/證據(jù) 收集 采購(gòu)部、營(yíng)銷部等 部門 財(cái)務(wù)部 人力資源部 財(cái)務(wù)部 員工調(diào)查 管理層 人力資源部,備注 監(jiān)測(cè)指 標(biāo),50,行政服務(wù)部 BSC 指標(biāo)體系,指標(biāo) 財(cái)務(wù)表現(xiàn)/ 投入產(chǎn)出 顧客,衡量要素 生產(chǎn)率提高 成本控制 客戶滿意,指標(biāo)名稱 行政服務(wù)人員比例降低 率 管理費(fèi)用率降低率 行政服務(wù)滿意度,指標(biāo)定義 計(jì)劃期內(nèi)，行政服務(wù)人員平均數(shù)占公司 員工平均數(shù)的比例降低率 計(jì)劃期內(nèi)，公司行政服務(wù)費(fèi)用支出占銷 售收入的比率的降低率 各部門對(duì)行政服務(wù)的綜合滿意程度,設(shè)立目的 旨在促進(jìn)行政服務(wù)部減人、增效 促使行政服務(wù)部通過(guò)預(yù)算管理有效地提高管 理費(fèi)用支出效果和降低管理費(fèi)用率 改善