銀行管理論文-淺析銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制 .doc

銀行管理論文-淺析銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制摘要隨著金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)和功能不斷變化，而這種變化也正是獲取利益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法的不斷進(jìn)步。本文通過(guò)針對(duì)當(dāng)前銀行存在主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制進(jìn)行分析討論。尤其針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和資本的防范。最后闡述了對(duì)監(jiān)管者和商業(yè)銀行的啟示和方向。關(guān)鍵詞貨幣理論金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制隨著席卷全球的金融危機(jī)的加劇，銀行、以及其他類(lèi)似的金融機(jī)構(gòu)無(wú)力償付存款負(fù)債的案例屢屢發(fā)生。顯然，政府及社會(huì)對(duì)銀行的破產(chǎn)的關(guān)注程度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)一般的制造和服務(wù)行業(yè)，銀行破產(chǎn)似乎更引人注目。接下來(lái)，我們從貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析下銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一、銀行業(yè)的特質(zhì)(一)銀行業(yè)是一種風(fēng)險(xiǎn)性產(chǎn)業(yè)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有行業(yè)傳導(dǎo)性金融產(chǎn)業(yè)與一般性產(chǎn)業(yè)不同。在一般產(chǎn)業(yè)中，一家公司的倒閉，除了老板受損失外，最多只影響到幾家相關(guān)的公司；而金融機(jī)構(gòu)則不同，一家銀行倒閉可能在同業(yè)內(nèi)產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，引起其它金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)。銀行業(yè)的這種傳染性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：銀行同業(yè)支付清算系統(tǒng)把所有的銀行聯(lián)系在一起，從而造成了相互交織的債權(quán)債務(wù)網(wǎng)絡(luò)，基于營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)的多邊清算差額的支付清算系統(tǒng)使得任何微小的支付困難都可能釀成全面的流動(dòng)性危機(jī)；信息的不對(duì)稱(chēng)使債權(quán)人不能象對(duì)其它產(chǎn)業(yè)那樣根據(jù)公開(kāi)信息來(lái)判斷某個(gè)金融機(jī)構(gòu)的清償能力，因此，債權(quán)人便會(huì)將某一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的困難視為其它所有有著表面相似業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)發(fā)生困難的信號(hào)，從而引發(fā)對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)的擠兌行為；金融創(chuàng)新和金融國(guó)際化的發(fā)展加重了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，金融創(chuàng)新在金融機(jī)構(gòu)之間創(chuàng)造出遠(yuǎn)比過(guò)去復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)鏈條，而達(dá)到天文數(shù)字的金融規(guī)模支付清算體系的脆弱性更嚴(yán)重了。(二)銀行業(yè)是一種具有公共性的產(chǎn)業(yè)金融企業(yè)的公共性主要表現(xiàn)在：（1）金融企業(yè)的生存基礎(chǔ)存款，來(lái)源于廣大社會(huì)公眾。公眾進(jìn)入銀行存款儲(chǔ)蓄時(shí)，與銀行發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，直接變成銀行的債權(quán)人，銀行則成為債務(wù)人向廣大儲(chǔ)戶(hù)負(fù)債；（2）銀行把客戶(hù)的錢(qián)貸給企業(yè)和個(gè)人，這些企業(yè)和個(gè)人成為銀行的債務(wù)人，銀行則變成債權(quán)人，廣大客戶(hù)向銀行負(fù)債。在這兩對(duì)關(guān)系中，金融企業(yè)面對(duì)的是社會(huì)公眾，金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)成敗都對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生影響，前者直接關(guān)系到儲(chǔ)戶(hù)的債權(quán)安全，后者直接關(guān)系到客戶(hù)的債務(wù)條件（即能否得到公平合理的貸款）。對(duì)前者，銀行經(jīng)營(yíng)的誠(chéng)實(shí)性和謹(jǐn)慎性是保障儲(chǔ)戶(hù)利益的關(guān)鍵，對(duì)后者銀行信貸條件的公開(kāi)性和平等性是保障客戶(hù)享受平等待遇的關(guān)鍵。二、銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因可以分為內(nèi)部原因和外部原因。內(nèi)部原因是指銀行內(nèi)部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的銀行風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的外部原因從宏觀(guān)上看是由于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)要素以及金融監(jiān)管等因素決定的，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)周期變化以及金融外部環(huán)境等因素是銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要外部原因；從微觀(guān)上看，銀行風(fēng)險(xiǎn)的外部原因包括市場(chǎng)價(jià)格、社會(huì)信用度、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、借款人與銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)等各種微觀(guān)經(jīng)濟(jì)因素；同時(shí)戰(zhàn)爭(zhēng)、自然環(huán)境災(zāi)害以及潛在的電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等因素也可能造成商業(yè)銀行面臨各種難以預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。三、當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)存在的主要金融風(fēng)險(xiǎn)在世界金融自由化與一體化趨勢(shì)不斷加快的過(guò)程中，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。從我國(guó)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。1環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指，獨(dú)立于銀行金融機(jī)構(gòu)之外、非銀行金融機(jī)構(gòu)所能控制的自然、法律、國(guó)家政策、政治、人文社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失或獲得收益的可能性。如，地震、火災(zāi)等自然災(zāi)害的襲擊對(duì)銀行產(chǎn)生的影響。另外，由于國(guó)家政策法規(guī)的改變影響到某些企業(yè)的效益也會(huì)間接對(duì)銀行產(chǎn)生影響。2信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是最古老也是最重要的一種風(fēng)險(xiǎn)形式。根據(jù)麥肯錫公司的研究，以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)僅各占20?？梢?jiàn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)。具體到我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)銀行領(lǐng)域積累了大量不良貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)極其突出，這種狀況目前迫切需要得到有效緩解和控制。3資本風(fēng)險(xiǎn)：資本充足率的管理資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。2003年初，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法規(guī)定到2007年1月1目，各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8。近些年來(lái)的資本充足率(無(wú)數(shù)據(jù)顯示的除外)，除農(nóng)業(yè)銀行外，均達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)的要求標(biāo)準(zhǔn)，但是，由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沒(méi)有成熟，各項(xiàng)法律法規(guī)尚未十分健全，造成商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上存在嚴(yán)重漏缺，資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良資產(chǎn)比重較高，這帶來(lái)的必然影響是抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，銀行信譽(yù)差，受?chē)?guó)際金融市場(chǎng)的影響也比較大。巴塞爾協(xié)議把擔(dān)保、承兌和備用信用證這類(lèi)業(yè)務(wù)(對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是或有資產(chǎn)，也稱(chēng)或有負(fù)債)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)定為100，可見(jiàn)其風(fēng)險(xiǎn)是很大的。因此，要真實(shí)衡量我國(guó)銀行的資本充足率，就必須把帳外、表外及或有資產(chǎn)加以考慮。4、利率風(fēng)險(xiǎn)利率的變動(dòng)會(huì)對(duì)金融產(chǎn)品的持有者或投資者造成收益或價(jià)值的波動(dòng)(包括收益和損失)，這就產(chǎn)生了利率風(fēng)險(xiǎn)由于銀行的資產(chǎn)和負(fù)債主要都是以金融產(chǎn)品的形式存在，所以受利率變動(dòng)影響較大。就銀行而言，利率風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全避免，利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必然會(huì)影響銀行的收入來(lái)源和其支出項(xiàng)目，即貸款和證券的利息收入，以及存款和其他銀行借款的利息成本。5操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是在銀行的日常業(yè)務(wù)操作運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要是人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行的從業(yè)人員，可以從兩個(gè)方面入手：一是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，改善其知識(shí)水平和知識(shí)結(jié)構(gòu)，并使知識(shí)的更新速度跟得上金融發(fā)展的速度；二是避免職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，提高職業(yè)道德，可以在一定程度上杜絕金融犯罪。四、金融業(yè)的啟示信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中最重要的內(nèi)容。正如斯蒂格利茨等所指出的那樣，“理解貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)鍵是可貸資金的供求理解銀行行為的關(guān)鍵在于了解銀行化解風(fēng)險(xiǎn)能力的局限性，以及銀行化解風(fēng)險(xiǎn)的能力和意愿如何隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政府監(jiān)管的變化而變化”。從貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)不對(duì)稱(chēng)信息市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)作用機(jī)制的強(qiáng)調(diào)中，中國(guó)銀行業(yè)可以獲得如下啟示：1、對(duì)監(jiān)管者的啟示金融監(jiān)管是從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的外部，對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行管理、監(jiān)督、約束、檢查和制裁的行政管理行為?；诮鹑跇I(yè)的特質(zhì)，僅靠銀行等金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部約束，是不足以防止金融風(fēng)險(xiǎn)的。由于對(duì)“不對(duì)稱(chēng)信息”市場(chǎng)的開(kāi)創(chuàng)性研究，斯蒂格利茨等被授予諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象在世界上普遍存在，在現(xiàn)代金融領(lǐng)域更為突出，在發(fā)展中國(guó)家向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型過(guò)程中尤為嚴(yán)重。因此，從根本上講，信息不對(duì)稱(chēng)可能是我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層次原因。中國(guó)目前正在著力建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，例如，為了防止信貸發(fā)放過(guò)度而引起不良資產(chǎn)比率上升，中國(guó)全面實(shí)施了資本充足率監(jiān)管；但是此舉極有可能出現(xiàn)意外的結(jié)果：由于資本充足率監(jiān)管針對(duì)的只是信用風(fēng)險(xiǎn)而不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在逆向激勵(lì)的情況下，商業(yè)銀行會(huì)減少貸款發(fā)放，增加對(duì)政府債券等的持有，這將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)中信貸可得性的下降，從而引起信貸市場(chǎng)上的逆向選擇加大，最后導(dǎo)致銀行的信貸資產(chǎn)乃至資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)上升。2、對(duì)商業(yè)銀行的啟示對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)，從技術(shù)層面上看，首先，商業(yè)銀行應(yīng)該建立和完善信貸管理信息系統(tǒng)，形成以客戶(hù)為中心的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)；其次，應(yīng)按照巴塞爾新資本協(xié)議的原則，建立客戶(hù)違約概率統(tǒng)計(jì)模型，更新客戶(hù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系；最后，在貸款五級(jí)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，可以設(shè)計(jì)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的12級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)，并引進(jìn)KMV、Creditmetrics、Riskmetrics等國(guó)際上成熟的工具軟件。當(dāng)然，從機(jī)制上看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取斯蒂格利茨等提出的資產(chǎn)組合方法目前，“基于資產(chǎn)組合分析的風(fēng)險(xiǎn)限額管理”作為一項(xiàng)先進(jìn)實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，在西方國(guó)家銀行業(yè)得到了廣泛應(yīng)用。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，商業(yè)銀行首先可以采取上述的資產(chǎn)組合方法，在資產(chǎn)組合分析的基礎(chǔ)上，按照利率、匯率、證券價(jià)格以及實(shí)物資產(chǎn)價(jià)格等要素的敏感度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)值，并連續(xù)監(jiān)測(cè)，根據(jù)其動(dòng)態(tài)變化分級(jí)分類(lèi)啟動(dòng)不同層次的預(yù)案措施。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，商業(yè)銀行應(yīng)該采用經(jīng)濟(jì)資本管理的辦法，從整體上計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，這將非常有益于中國(guó)的商業(yè)銀行科學(xué)理性地處理規(guī)模擴(kuò)張與價(jià)值