銀行管理論文-淺論國有商業(yè)銀行風險管理體系再造.doc

銀行管理論文-淺論國有商業(yè)銀行風險管理體系再造論文關鍵詞：國有商業(yè)銀行風險管理體系再造論文摘要：風險管理是銀行的核心職能，風險管理能力是銀行的核心能力，這不僅關系到國有商業(yè)銀行的生存基礎，幫助其擺脫不良資產困境，還直接影響到產品創(chuàng)新、市場擴大、績效管理、盈利能力等發(fā)展性問題。重構風險管理體系，應當按照銀行業(yè)國際通行標準巴塞爾協(xié)議的有關原則要求，借鑒世界先進銀行經驗，結合業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，建立符合國有商業(yè)銀行實際的、完善有效的風險管理體系和機制。前花旗銀行總裁沃爾特瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風險。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產和應對未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風險管理體系再造刻不容緩。一、國有商業(yè)銀行風險管理體系現(xiàn)狀和失效原因自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續(xù)引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構統(tǒng)一專事風險管理，在審慎的會計原則、內控制度建設方面也取得進一步完善，隨著銀行經營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內容由表內業(yè)務到表外業(yè)務，從國內到海外分支機構，在不良資產處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統(tǒng)一風險管理架構雛形在四大銀行內建立起來。與風險管理架構建設的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關心，長期不良資產問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產權和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術上破產卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎薄弱、制度和技術平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發(fā)揮作用的機制，在具體操作中經常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經營作風和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經營習慣。二、風險管理體系有效性再造的思路1熟悉現(xiàn)代風險管理的國際通行規(guī)則和構造有效風險管理體系的一般內容、方法、步驟，借鑒對照優(yōu)良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對銀行風險管理領域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F(xiàn)代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經驗，尋找差距不足。結合三個方面構造出國有商業(yè)銀行一個較標準完備的風險管理機制。2從國有商業(yè)銀行風險管理體系的基礎現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運用恰當?shù)姆椒ā⒋胧?、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風險管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎風險管理薄弱、風險管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。3拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內部和現(xiàn)狀著眼，還應在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。三、國有商業(yè)銀行有效風險管理體系的一般內容1風險管理的對象和風險處置方法機制銀行風險管理的對象是經營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，系統(tǒng)性風險是與系統(tǒng)因素引起的資產價值波動，是無法進行分散的風險。非系統(tǒng)性風險是與個體因素相關的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉化。風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉移風險和承擔風險。避免消除風險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權等技術的運用。轉移風險是通過保險和其他手段將風險轉嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內部法兩種計量辦法和相應的資本管理原則，其中在資產風險加權基礎上對銀行資本充足率作出不得低于8，核心資本不得低于資本的50的要求。2管理設施和有效風險管理的基礎風險管理設施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰(zhàn)略是為了一個目標使風險管理設計、方法、工具和經營發(fā)展環(huán)境、業(yè)務結構相契合匹配的過程，戰(zhàn)略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內風險戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權和分權兩種模式，國有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權的風險管理模式，其優(yōu)點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調查，資產質量監(jiān)控，風險管理過程控制與評估，風險業(yè)績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。有效風險管理要求風險管理設施適應風險環(huán)境，設施之間能夠協(xié)調一致，滲透在經營活動的各個環(huán)節(jié)層次。國有商業(yè)銀行基本具備了設施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎是風險管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風險信息系統(tǒng)，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統(tǒng)包括存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經濟、產業(yè)經濟、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產品種、數(shù)量、質量、分布的數(shù)據(jù)庫，以及建立在規(guī)范、完整、及時、準確的數(shù)據(jù)信息基礎上的計量、分析、評估、處置系統(tǒng)。有效的風險管理信息系統(tǒng)已成為國有商業(yè)銀行實現(xiàn)現(xiàn)代風險管理的最大瓶頸。四、提高國有商業(yè)銀行風險管理水平的措施和策略提高國有商業(yè)銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰(zhàn)略，設立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉現(xiàn)有風險管理局面，達到銀監(jiān)會提出的國有商業(yè)銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設具有國際競爭力銀行所應具備的現(xiàn)代風險管理體系。(一)實現(xiàn)中、短期目標的措施、策略1針對國有商業(yè)銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產比率控制下來，保證新增信貸質量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力。控制不良資產比率，一方面對存量資產通過資產管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內部信用評級建設工作。補充資本和提足呆帳準備金可結合注資、發(fā)行次級債和上市妥善解決。2與產權及公司治理改革結合起來。國有商業(yè)銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術，而是制度基礎、思想和機制。結合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協(xié)調起來，包括制衡、激勵、內控和決策等方面。3通過業(yè)務轉型改善承受風險水平。國有商業(yè)銀行的業(yè)務主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，其現(xiàn)有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務在風險收益上不對稱。利用國有商業(yè)銀行網絡優(yōu)勢加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(消費信貸)和中間業(yè)務，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開管理難度較大的高風險環(huán)境的良策。4總結過去風險管理中的經驗教訓。斯蒂芬羅斯在新近發(fā)表的論文法治金融中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國有商業(yè)銀行有無數(shù)的不良資產案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發(fā)現(xiàn)并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。5注意防范新的風險。未來國有商業(yè)銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術時代特有的網絡銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業(yè)銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構投資者力量實現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現(xiàn)實。(二)實現(xiàn)長期目標的措施1對風險管理戰(zhàn)略長遠目標和政策長期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國際領先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎上，不斷對照，持續(xù)改進。貫徹落實和機制建立是一個關鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業(yè)務政策相協(xié)調，在推行過程中要和業(yè)務有關部門、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調建立強大持久的規(guī)范力量，對違規(guī)行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節(jié)。比如：在向基層經辦人員推出每一種產品時都要附上產品風險說明書，載明該產品的風險原理、操作原則、行為禁止等內容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導的作用。第五，允許適當創(chuàng)新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務的同時可以設立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩(wěn)定收益。2強化基礎工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產組合管理、RAROC等高級方法，均要求以堅實的基礎工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數(shù)據(jù)和長期的驗證，國有商業(yè)銀行風險管理技術方法的落后在于基礎工作的薄弱。3人力資源、文化環(huán)境建設將恰當?shù)娜朔旁谇‘數(shù)奈恢蒙蠈τ陲L險管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進專業(yè)人才，建立推行人員風險履歷；另一方面要加強人員的風險理念教育和業(yè)務風險管理技能培訓，例如可以實行產品風險導師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內每種業(yè)務風險可咨詢的導師名單，員工隨時可向某類業(yè)務的風險導師進行咨詢。五、拓展建立和改革有效風險管理體系的思路有效風險管理體系也需要銀行外部機制