醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度.doc

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度適用醫(yī)院全體職工。第一條 借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的派差單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“派差單”、原始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 (五)借款流程：借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條 日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 （一） 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般職工 公共汽車 120元/天 50元/天 據(jù)實(shí)報(bào)銷 2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明： 1)、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由職工自行承擔(dān)。 2)、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回單位時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。 3)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4)、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 (二) 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 職工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 （三）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi) 為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，職工參加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。 （四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專人負(fù)責(zé)。購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)辦公室審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下，必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購(gòu)置的耗材及固定資產(chǎn)由庫(kù)房入庫(kù)后出庫(kù)到相關(guān)科室方可使用。第三條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度 1.職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表同各科室核對(duì)簽字后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)室；（2）財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績(jī)效考核管理辦法及業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表編制績(jī)效獎(jiǎng)金；（3）財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績(jī)效考核管理辦法及績(jī)效獎(jiǎng)金表編制工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?2.支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)科復(fù)核報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。第四條 報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間（一） 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)室以便備款。（二） 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單財(cái)務(wù)科復(fù)核科室負(fù)責(zé)人審核簽字分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)科審核支付。 (三)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為*),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。(四） 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（五）“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷”。為了便于財(cái)務(wù)科集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。（六） 報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用簽字筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情