財(cái)務(wù)部職責(zé).docx

財(cái)務(wù)部職責(zé)目錄一、 日常工作.3二、 制度建設(shè).4三、 核算管理.4(一) 流動(dòng)資產(chǎn)核算.4(二) 固定資產(chǎn)核算.5(三) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算.6(四) 流動(dòng)負(fù)債核算.6(五) 長(zhǎng)期負(fù)債核算.7(六) 所有者權(quán)益核算.7(七) 成本費(fèi)用核算.7(八) 銷(xiāo)售利潤(rùn)核算.8四、 會(huì)計(jì)報(bào)表.9(一) 每月對(duì)外編報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表.9(二) 每月向股東、公司領(lǐng)導(dǎo)編報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表.9五、 經(jīng)營(yíng)預(yù)算.10六、 經(jīng)濟(jì)分析.10財(cái)務(wù)部職責(zé)一、 日常工作1. 負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用審核、報(bào)銷(xiāo)。2. 負(fù)責(zé)公司日常現(xiàn)金、銀行存款收支結(jié)算、核算管理。3. 負(fù)責(zé)每月編制工資表和發(fā)放。4. 負(fù)責(zé)備用金的核算管理。5. 負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)稅金的計(jì)算、核算、申報(bào)及繳納。6. 負(fù)責(zé)每月公司員工社保費(fèi)復(fù)核。7. 負(fù)責(zé)銷(xiāo)售合同審核管理、建立臺(tái)賬、每月編報(bào)情況表。8. 負(fù)責(zé)采購(gòu)合同審核管理、建立臺(tái)賬、做好分析和跟蹤。9. 負(fù)責(zé)每周定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)貨幣資金余額情況表。10. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的保管、裝訂、歸檔管理。11. 負(fù)責(zé)定期對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分析、催收、清理。12. 負(fù)責(zé)組織公司進(jìn)行資產(chǎn)、存貨、低值易耗品的清查和盤(pán)點(diǎn)。13. 負(fù)責(zé)每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。14. 凡費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、合同貨款支付、備用金、工資獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放等各項(xiàng)涉及貨幣資金支出的，按公司規(guī)定的程序，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后再支付。15. 負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的核算清理，責(zé)任到經(jīng)辦人。16. 負(fù)責(zé)每月總賬、明細(xì)賬按時(shí)結(jié)賬，核對(duì)相符，按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。17. 負(fù)責(zé)每月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用的歸集、核算、結(jié)轉(zhuǎn)。18. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)各方關(guān)系。19. 負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢。20. 負(fù)責(zé)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、按時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。21. 負(fù)責(zé)每月編報(bào)公司對(duì)外的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。22. 負(fù)責(zé)組織編制公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算，做好檢查、考核。23. 負(fù)責(zé)每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。24. 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，籌資、融資和資金平衡管理。25. 負(fù)責(zé)海關(guān)出口退稅的申報(bào)、核算、管理。26. 做好與公司各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。27. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。二、 制度建設(shè)1. 認(rèn)真執(zhí)行公司法、會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工商、稅務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)法規(guī)制度。2. 結(jié)合公司的具體實(shí)際，制定公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、成本費(fèi)用核算制度、資金收支管理制度、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度、預(yù)算管理辦法等。三、 核算管理結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目，形成科學(xué)的核算體系。設(shè)置總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬，每月總賬與明細(xì)分類(lèi)賬核對(duì)相符。(一) 流動(dòng)資產(chǎn)核算1. 現(xiàn)金設(shè)置“現(xiàn)金”科目，設(shè)置現(xiàn)金明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，做到日清月結(jié)。2. 銀行存款設(shè)置“銀行存款”科目，按不同的開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)設(shè)置二級(jí)科目。按不同的開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。3. 應(yīng)收賬款設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目，按經(jīng)辦部門(mén)和經(jīng)辦人設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬進(jìn)行明細(xì)核算。4. 預(yù)付賬款設(shè)置“預(yù)付賬款”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目，按經(jīng)辦部門(mén)和經(jīng)辦人設(shè)置明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬核算。5. 應(yīng)收出口退稅設(shè)置“應(yīng)收出口退稅”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬進(jìn)行明細(xì)核算。6. 其他應(yīng)收款設(shè)置“其他應(yīng)收款”科目，按經(jīng)辦人姓名設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬核算。7. 庫(kù)存商品設(shè)置“庫(kù)存商品”科目，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)帳核算。8. 待攤費(fèi)用設(shè)置“待攤費(fèi)用”科目，按待攤費(fèi)用名稱(chēng)設(shè)置二級(jí)明細(xì)賬目。設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬核算。(二) 固定資產(chǎn)核算1. 固定資產(chǎn)設(shè)置“固定資產(chǎn)”科目，按固定資產(chǎn)的名稱(chēng)編號(hào)設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬核算。2. 累計(jì)折舊設(shè)置“累計(jì)折舊”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(三) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算設(shè)置“無(wú)形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目，設(shè)明細(xì)賬。(四) 流動(dòng)負(fù)債核算1. 短期借款設(shè)置“短期借款”科目，按放貸行的名稱(chēng)設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬核算。2. 應(yīng)付賬款設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目，按對(duì)方單位的名稱(chēng)或合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。3. 預(yù)收賬款設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，按對(duì)方單位名稱(chēng)或合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4. 其他應(yīng)付款設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目，按應(yīng)付對(duì)象設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。5. 應(yīng)付工資設(shè)置“應(yīng)付工資”科目，按應(yīng)付對(duì)象或姓名設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。6. 應(yīng)交稅金設(shè)置“應(yīng)交稅金”科目，按應(yīng)交稅金的稅種設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬核算。7. 其他未交款設(shè)置“其他未交款”科目，按其他未交款的項(xiàng)目名稱(chēng)設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(五) 長(zhǎng)期負(fù)債核算根據(jù)公司發(fā)生的長(zhǎng)期負(fù)債的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，設(shè)置“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付債券”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”、“其他長(zhǎng)期負(fù)債”等科目進(jìn)行核算。(六) 所有者權(quán)益核算1. 實(shí)收資本設(shè)“實(shí)收資本”科目，按股東名稱(chēng)或姓名設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2. 資本公積設(shè)“資本公積”科目，進(jìn)行明細(xì)核算。3. 盈余公積設(shè)“盈余公積”科目，按公積金、公益金設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(七) 成本費(fèi)用核算1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設(shè)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，歸集反映銷(xiāo)售成本，按合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2. 管理費(fèi)用設(shè)“管理費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。3. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用設(shè)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用設(shè)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用名稱(chēng)設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(八) 銷(xiāo)售利潤(rùn)核算1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入設(shè)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，按銷(xiāo)售合同項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加設(shè)“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目，按城建稅、教育附加費(fèi)設(shè)二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。3. 其他業(yè)務(wù)收入設(shè)“其他業(yè)務(wù)收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4. 其他業(yè)務(wù)支出 設(shè)“其他業(yè)務(wù)支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。5. 營(yíng)業(yè)外收入設(shè)“營(yíng)業(yè)外收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。6. 營(yíng)業(yè)外支出設(shè)“營(yíng)業(yè)外支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。7. 所得稅設(shè)“所得稅”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。8. 本年利潤(rùn)設(shè)“本年利潤(rùn)”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。9. 利潤(rùn)分配設(shè)“利潤(rùn)分配”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。10. 設(shè)“匯總損益”、“以前年度損益調(diào)整”，科目核算。四、 會(huì)計(jì)報(bào)表每月末在總賬科目與各明細(xì)分類(lèi)賬核對(duì)相符的基礎(chǔ)上，按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，以滿(mǎn)足股東、公司經(jīng)營(yíng)管理層和工商、稅務(wù)等政府部門(mén)的要求和需要。(一) 每月對(duì)外編報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表1. 增值稅納稅申報(bào)表及其附表2. 專(zhuān)用發(fā)票匯總表3. 專(zhuān)用發(fā)票明細(xì)表4. 普通發(fā)票匯總表5. 資產(chǎn)負(fù)債表6. 損益表7. 認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)8. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單9. 發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單10. 貨物運(yùn)輸發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單11. 海關(guān)完稅憑證抵扣清單12. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣情況表(二) 每月向股東和公司領(lǐng)導(dǎo)編報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表1. 資產(chǎn)負(fù)債表2. 損益表3. 銷(xiāo)售利潤(rùn)明細(xì)表4. 管理費(fèi)用明細(xì)表5. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表6. 應(yīng)收賬款明細(xì)表7. 預(yù)付賬款明細(xì)表8. 庫(kù)存商品明細(xì)表9. 應(yīng)付賬款明細(xì)表10. 預(yù)收賬款明細(xì)表11. 其他應(yīng)收款明細(xì)表五、 經(jīng)營(yíng)預(yù)算1. 起草制定公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法。2. 在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署指揮下，組織