某某集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理制度

第 1 頁 共 5 頁 某某集團(tuán)公司 固定資產(chǎn)管理制度 1、固定資產(chǎn)管理范圍 1.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000 元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)。 1.2 價值達(dá)不到 2000 元，使用年限一年以上的低值易耗品（各種工具、器具和辦公用品）也視同固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。 1.3 公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，行政人事部負(fù)責(zé)物的管理，行政人事部指定專人負(fù)責(zé)，對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，將固定資 產(chǎn)落實(shí)到各領(lǐng)用責(zé)任人。公用的固定資產(chǎn)需指定專人負(fù)責(zé)。 2、固定資產(chǎn)的申購及采購 2.1 各部門需增置固定資產(chǎn)時，應(yīng)首先填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單，并提供三家供應(yīng)商的報價情況，報部門負(fù)責(zé)人（子公司為子公司負(fù)責(zé)人）、總部行政人事部、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門、總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。 2.2 進(jìn)口設(shè)備采購辦公室可委托采購部辦理，專業(yè)儀器、設(shè)備，行政人事部可委托專業(yè)技術(shù)人員辦理。 3、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫 3.1 固定資產(chǎn)采購到貨后，由行政人事部采購人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，（專業(yè)儀器、設(shè)備需連同專業(yè)技術(shù)人員一起驗(yàn)收），檢驗(yàn)結(jié)果合格后，由行政人事部 辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單，不合格固定資產(chǎn)退回供應(yīng)商。 3.2 注：此庫為辦公用品庫。 4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼 4.1 由固定資產(chǎn)領(lǐng)用部門填寫出庫單，辦理出庫手續(xù)。 4.2 辦公室、行政人員先對固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（詳見編碼規(guī)則），并在實(shí)物上貼上編碼，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。 第 2 頁 共 5 頁 4.3 行政人事部填寫固定資產(chǎn)卡片，一式二張，行政人事部留一張，領(lǐng)用單位一張。 4.4 各單位設(shè)專人負(fù)責(zé)部門固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片建立臺賬，遇部門人員異動時，其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺賬做相應(yīng)調(diào) 整。 5、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 5.1 各部門需增置固定資產(chǎn)時，應(yīng)首先填寫固定資產(chǎn)申請單，報部門負(fù)責(zé)人（子公司為子公司負(fù)責(zé)人）、總部行政人事部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)，由行政人事部與調(diào)撥雙方共同辦理調(diào)撥手續(xù)。 5.2 由三方核對實(shí)物、編碼、固定資產(chǎn)卡片和臺賬等，并在固定資產(chǎn)卡片（一式兩張）、臺賬上辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移，片卡移交時，均應(yīng)由三方負(fù)責(zé)人簽字。 6、固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修 6.1 各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報行政人事部，由行政人事部進(jìn)行維修的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用經(jīng)行政人事部 審核后方可報銷。 6.2 在用固定資產(chǎn)需升級或增加功能時，使用部門要先填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后由行政人事部負(fù)責(zé)辦理。 6.3 保養(yǎng)、維修、升級的固定資產(chǎn)引起固定資產(chǎn)增值時，應(yīng)及時調(diào)整功能和價值發(fā)生變化的固定資產(chǎn)賬卡。 7、固定資產(chǎn)的折舊 7.1 固定資產(chǎn)采用直線法進(jìn)行折舊。 7.2 當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，次月開始計(jì)提，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。 7.3 財(cái)務(wù)部每季度對辦公室保管的固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行折舊計(jì)算并與賬務(wù)核對。 8、固定資產(chǎn)的報廢 8.1 固定資產(chǎn)報廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn) 使用年限已到， 雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備。 設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價值。 國家和主管理部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備。 技術(shù)性能不能滿足新生產(chǎn)要求的設(shè)備。 第 3 頁 共 5 頁 場地搬遷無法拆遷的設(shè)備。 8.2 凡符合報廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢申請單，經(jīng)部門審核后，報辦公室，由辦公室組織有關(guān)部門單位（如技術(shù)專業(yè)人員、質(zhì)量部門等）進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報廢條件后，簽署報廢技術(shù)依據(jù)及意見，報財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批。 8.3 審批后的報廢單復(fù)印一份轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。 8.4 報廢的固定資產(chǎn)一律退回辦公室辦公用品庫（房屋 建筑等不能移動的固定資產(chǎn)除外），同時由辦公室收回原卡片，并注銷該卡。 9、固定資產(chǎn)的賠償 9.1 凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的 10%-100%由當(dāng)事人賠償。 9.2 固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的 10%-100%賠償。 10、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) 10.1 各部門固定資產(chǎn)管理人員每季度核查一次固定資產(chǎn)使用情況，每季度最有一個月的 25 日對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行查實(shí)并編制固定資產(chǎn)變動表。變動表交行政人事部、財(cái)務(wù)部核對，對固定資產(chǎn)管理中存在的問題及 時書面報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以解決。 10.2 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每年進(jìn)行一次，由行政人事部和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知，各部門配合進(jìn)行。 11、固定資產(chǎn)檔案的保管 11.1 采購到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由行政人事部進(jìn)行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理行政人事部辦理。 12、使用表格 第 4 頁 共 5 頁 表一 固 定 資 產(chǎn) 購 置 申 請 單 部門 隸屬 公司 領(lǐng)用人 申請時間 固定資產(chǎn)名稱 型號規(guī)格 單位 數(shù)量 供應(yīng)商名稱、電話 供應(yīng)商報價與服務(wù) 備注 子公司負(fù)責(zé)人意見 總部專業(yè) 部門意見 總部行政人事部意見 總部財(cái)務(wù)部意見 總經(jīng)理 意見 注：每項(xiàng)固定資產(chǎn)提供三家供應(yīng)商的資料與報價第 5