財(cái)務(wù)會計(jì)及信息化設(shè)計(jì)管理知識分析課程.doc

目 錄.會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)2會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)指導(dǎo)書2會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)一4會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)二11會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)三14會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)四18會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)五20.會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)22會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)指導(dǎo)書22模擬企業(yè)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)281賬套信息282基礎(chǔ)檔案303. 期初數(shù)據(jù)424. 日常業(yè)務(wù)處理515報(bào)表編制576. 報(bào)表分析57.會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)指導(dǎo)書適用專業(yè)： 會計(jì)學(xué) 學(xué) 時(shí)： 20 編寫人： 邱強(qiáng) 審定人： 陸萍 一、 實(shí)習(xí)性質(zhì)與目的會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)實(shí)習(xí)是會計(jì)學(xué)專業(yè)重要的實(shí)踐性環(huán)節(jié)，與會計(jì)信息系統(tǒng)課程配套的綜合性實(shí)驗(yàn)。本實(shí)驗(yàn)需要20學(xué)時(shí)，共5個(gè)與課堂理論教學(xué)配套的實(shí)驗(yàn)組成，要求學(xué)生在學(xué)完相應(yīng)的知識點(diǎn)后按順序進(jìn)行。通過本課程的上機(jī)實(shí)習(xí)，能夠使學(xué)生功學(xué)以至用，提高會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用技能。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容、時(shí)間安排與組織形式按照教學(xué)計(jì)劃，實(shí)習(xí)內(nèi)容與計(jì)劃安排如下表：序號實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目學(xué)時(shí)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)性質(zhì)1總賬與報(bào)表系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)81、系統(tǒng)初始化2、日常業(yè)務(wù)處理3、期末處理4、報(bào)表綜合性實(shí)驗(yàn)2固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)4固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)減少與增加的業(yè)務(wù)處理綜合性實(shí)驗(yàn)3工資子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)2工資計(jì)算與分配處理綜合性實(shí)驗(yàn)4應(yīng)付賬款子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)3應(yīng)付賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與采購業(yè)務(wù)處理綜合性實(shí)驗(yàn)5應(yīng)收賬款子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)3應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)處理綜合性實(shí)驗(yàn)合計(jì)20三、參考書目1、會計(jì)信息系統(tǒng)，溫作民，中國林業(yè)出版社，2001年出版。2、會計(jì)信息系統(tǒng)，黃正瑞，暨南大學(xué)出版社，1995年出版。3、電算化會計(jì)，袁樹民，上海三聯(lián)書店，1995年出版。4、會計(jì)管理信息系統(tǒng)，楊周南，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2004年出版。四、實(shí)習(xí)報(bào)告要求學(xué)生在完成規(guī)定實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目后，以書面形式獨(dú)立完成會計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告，報(bào)告按實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目進(jìn)行撰寫，要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。五、成績平定辦法1、根據(jù)南京林業(yè)大學(xué)實(shí)習(xí)教學(xué)工作管理規(guī)定，考核成績采用五級計(jì)分制，分為優(yōu)、良、中、及格、不及格。2、成績由兩部分組成：實(shí)習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實(shí)習(xí)態(tài)度、實(shí)驗(yàn)問題回答情況等，占30%；實(shí)習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實(shí)驗(yàn)操作熟練程度、實(shí)習(xí)報(bào)告質(zhì)量等，占70%。會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)題目：總賬子系統(tǒng)(用友U8)和通用會計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?、掌握如何建立賬套、如何進(jìn)行用戶及權(quán)限的設(shè)置；2、掌握賬套的引入與輸出；3、掌握總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置并理解初始設(shè)置的意義；4、掌握總賬子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；5、掌握總賬子系統(tǒng)的期末處理；6、熟悉總賬子系統(tǒng)的主要工作。7、掌握如何創(chuàng)建報(bào)表文件；8、掌握報(bào)表格式定義；9、掌握報(bào)表公式定義；10、掌握報(bào)表數(shù)據(jù)的生成；11、掌握如何利用報(bào)表模板生成一張報(bào)表；12、理解報(bào)表編制的原理及流程。實(shí)驗(yàn)資料：一、賬套及初始化資料1、創(chuàng)建公司機(jī)構(gòu)及賬套公司機(jī)構(gòu)代碼：01公司名稱：北京三A有限公司賬套號：001賬套名稱：三A公司企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)公司地址：北京市海淀區(qū)單位郵編：100080公司聯(lián)系電話：62666666賬套啟用日期：2006年1月1日會計(jì)期間：自然會計(jì)年度期間稅務(wù)登記號：110100086827206開戶銀行：工行北京分行海淀支行開戶行賬號：07659372010記賬本位幣：人民幣；貨幣代碼：RMB分類編碼方案（未指定采用系統(tǒng)默認(rèn)）：客戶、供應(yīng)商分類編碼級次：2 編碼結(jié)構(gòu)：2-3部門編碼級次：2 編碼結(jié)構(gòu)：2-1職員編碼級次：1 編碼結(jié)構(gòu)：3結(jié)算方式編碼級次：1 編碼結(jié)構(gòu)：2科目編碼級次：3 編碼結(jié)構(gòu)：4-2-2數(shù)據(jù)精度：系統(tǒng)默認(rèn)預(yù)置科目：是二、用戶設(shè)置用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限華工密碼認(rèn)證（001）系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)主管不需授權(quán)李明密碼認(rèn)證（002）一般用戶組授予所有權(quán)限劉力密碼認(rèn)證（003）一般用戶組授予除總賬憑證審核、記賬、結(jié)賬外所有權(quán)限王紅密碼認(rèn)證（004）一般用戶組授予除總賬憑證填制外所有權(quán)限三、系統(tǒng)基礎(chǔ)資料1、外幣及外匯設(shè)置：幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣匯率=本幣浮動匯率USD美元8.3原幣匯率=本幣浮動匯率2、憑證類型設(shè)置代碼簡稱憑證名稱JP記記賬憑證3、結(jié)算方式：支票、現(xiàn)金4、客戶資料：代碼名稱01華北地區(qū) 01001 北京長城公司 01002 天津津門公司02華東地區(qū) 02001 上海明珠公司 02002 上海大偉公司 02003 江蘇華豐廠 02004 山東魯興公司5、部門資料代碼名稱01管理部02財(cái)務(wù)部03銷售部 031 銷售一部 032 銷售二部04采購部 041 采購一部05生產(chǎn)部 051 機(jī)一車間 052 機(jī)二車間 053 裝配車間06倉庫6、職員資料代碼姓名所在部門001華工財(cái)務(wù)部002李明管理部003劉力財(cái)務(wù)部004王紅財(cái)務(wù)部005黎去采購一部006王化采購一部007王亮倉庫008李競銷售一部009李備銷售二部010王強(qiáng)機(jī)一車間7、供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū) 01001 ABC公司 01002 京升公司02 上海地區(qū)02001 三強(qiáng)公司四、會計(jì)科目維護(hù)1、在已經(jīng)預(yù)置一級科目的基礎(chǔ)上增加以下會計(jì)科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1001現(xiàn)金資產(chǎn)、普通、三欄100201工行資產(chǎn)、銀行、三欄100202中行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算（美元）100203建行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算（港元）1133其他應(yīng)收款113301職員個(gè)人往來1211原材料121101甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤121102乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤1201物資采購120101甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤120102乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤2171應(yīng)交稅金217105應(yīng)交所得稅負(fù)債、普通、三欄217101增值稅負(fù)債、普通、三欄21710101進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)債、普通、三欄21710105銷項(xiàng)稅負(fù)債、普通、三欄21710102已交稅金負(fù)債、普通、三欄1301待攤費(fèi)用資產(chǎn)、普通、三欄130101書報(bào)費(fèi)資產(chǎn)、普通、三欄5502管理費(fèi)用損益、普通、三欄分部門550201工資及福利損益、普通、三欄分部門550202折舊費(fèi)損益、普通、三欄分部門550203差旅費(fèi)損益、普通、三欄分部門550204通訊費(fèi)損益、普通、三欄分部門550205其他損益、普通、三欄分部門4101生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410101基本生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410102輔助生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門41010101工資及福利成本、普通、三欄分部門4105制造費(fèi)用成本、普通、三欄分部門410501折舊費(fèi)成本、普通、三欄分部門410502工資及福利成本、普通、三欄分部門5101主營業(yè)務(wù)收入損益、普通、三欄分部門5503財(cái)務(wù)費(fèi)用損益、普通、三欄550301利息損益、普通、三欄550302匯兌損益損益、普通、三欄2、修改一級科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1131應(yīng)收賬款資產(chǎn)、三欄客戶往來2121應(yīng)付賬款負(fù)債、三欄供應(yīng)商往來1501固定資產(chǎn)資產(chǎn)、普通、三欄分部門1502累計(jì)折舊資產(chǎn)、普通、三欄分部門1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)、普通、三欄分部門五、期初余額科目名稱外幣/數(shù)量借方余額貸方余額現(xiàn)金40 000銀行存款工商銀行 350 000銀行存款建設(shè)銀行200 000（HKD） 216 000銀行存款中國銀行300 000（USD） 2 490 000應(yīng)收賬款 250 000應(yīng)收票據(jù) 20 000原材料甲材料500 50 000原材料乙材料500 75 000待攤費(fèi)用書報(bào)費(fèi) 1 500壞賬準(zhǔn)備 10 000應(yīng)交所得稅 94 500固定資產(chǎn) 5 600 000 累計(jì)折舊 900 000應(yīng)付賬款 400 000短期借款 300 000實(shí)收資本 7 400 000其他應(yīng)收款職員劉力 5 000其他應(yīng)收款職員李明 7 000合計(jì) 9 104 500 9 104 500其中：（1）應(yīng)收賬款科目明細(xì)表客戶時(shí)間事由金額北京長城公司2005/11/05銷貨款 70 000天津津門公司2005/10/25銷貨款100 000上海大偉公司2005/03/20銷貨款 80 000合計(jì)250 000（2）應(yīng)付賬款科目明細(xì)表供應(yīng)商時(shí)間事由金額ABC公司2005/09/10購料150 000京升公司2005/06/30購料180 000三強(qiáng)公司2005/11/15購料 70 000合計(jì)400 000（3）各部門固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟(jì)用途開始使用日期原值累計(jì)折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-21500000235000廠房011機(jī)一1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-13950000146500廠房011機(jī)二1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-221000000180000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-10960000160000生產(chǎn)線021機(jī)一1直接購入經(jīng)營用1998-12-2130000045000生產(chǎn)線021機(jī)二1直接購入經(jīng)營用1998-12-1532000048000平臺021裝配1直接購入經(jīng)營用1998-12-1843000064500計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部3直接購入經(jīng)營用1998-12-8240003600計(jì)算機(jī)042銷售一部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042銷售二部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042采購部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042管理部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400消防設(shè)備022管理部1直接購入經(jīng)營用1998-12-9520007800補(bǔ)充說明：1、賬套號設(shè)置范圍為001-999；2、客戶及供應(yīng)商資料中包含客戶和供應(yīng)商的分類資料；3、該企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為17%；實(shí)驗(yàn)步驟及要求：1、上機(jī)前熟悉一下實(shí)驗(yàn)資料，對日常業(yè)務(wù)處理中給出的各項(xiàng)業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄，其中計(jì)提固定資產(chǎn)折舊不需處理；2、啟動“系統(tǒng)管理” 程序，選擇【系統(tǒng)】菜單的【注冊】項(xiàng)，以系統(tǒng)管理員進(jìn)行注冊，第一次的口令為空；3、設(shè)置操作員、建立帳套、分配操作員權(quán)限；4、啟動“系統(tǒng)控制臺”程序，選擇所建的賬套，以賬套主管進(jìn)行注冊，選擇“基礎(chǔ)信息”中的“基礎(chǔ)檔案”進(jìn)行各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置；5、啟動“總賬”程序，以賬套主管進(jìn)行注冊，錄入各科目的初始余額；（注：這一步完成后務(wù)必進(jìn)行一次賬套輸出）6、進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理。7、啟動“UFO表”程序，編輯生成資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表實(shí)驗(yàn)上繳材料：1、 總賬科目余額表2、 資產(chǎn)負(fù)債表3、 利潤表4、 上機(jī)報(bào)告附：日常賬務(wù)處理1、1日，向ABC公司購入甲材料1 500公斤，單價(jià)120元/公斤，計(jì)180 000元，尚未付款。2、3日，購入計(jì)算機(jī)5臺，其中裝配車間1臺，價(jià)款（含增值稅）12 000元，財(cái)務(wù)部4臺價(jià)款（含增值稅）48 000元，以銀行存款支付；同日，財(cái)務(wù)部購入打印機(jī)3臺，價(jià)款（含增值稅）27 000元，以銀行存款支付。3、5日，從工行提取現(xiàn)金20 000元備用。4、7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元為償還前欠貨款。5、9日，銷售一部向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品，銷售價(jià)款400 000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本180 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。6、13日，償還前欠京升公司貨款180 000元。7、15日，銷售二部向上海明珠公司銷售A產(chǎn)品，銷售價(jià)款300 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款未收。8、15日，職員王紅因私向公司借款5 000元。9、20日，采購一部從京升公司購買乙材料500公斤，單價(jià)115元/公斤，貨已到，未入庫，貨款暫欠。10、20日，收到大連某廠捐贈刨床一臺，原值200 000元，已提折舊10 000元，重估價(jià)值165 000元，交接手續(xù)已經(jīng)辦完，機(jī)床交付機(jī)一車間使用，尚可使用6年。11、24日，收到大偉公司去年所欠貨款80 000元。12、25日，收到某外商交來投資款20 000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率8.35。13、計(jì)提折舊14、28日，從工行提取現(xiàn)金300 000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。15、29日，支付職工工資。16、30日，收回津門公司前欠貨款100 000元，存入工行。17、30日，支付本月通訊費(fèi)4 000元，其中銷售一部1 500元，銷售二部1 200元，采購一部500元，管理部600元，財(cái)務(wù)部200元。會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)題目：固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置；2、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；3、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的期末處理；4、熟悉固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要工作。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資料1、資產(chǎn)類別資料編碼類別名稱凈殘值率單位使用年限計(jì)提折舊條件折舊方法01房屋及建筑物5幢50一定提折舊平均年限法011房屋5幢50一定提折舊平均年限法012建筑物5幢50一定提折舊平均年限法02通用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法021生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法022非生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法03交通運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法031生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法032非生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法04電子及其他通訊設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法041生產(chǎn)用設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法042非生產(chǎn)用設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法2、部門資料見實(shí)驗(yàn)一3、部門及對應(yīng)折舊資料車間、部門對應(yīng)折舊科目管理部門管理費(fèi)用折舊費(fèi)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)銷售部管理費(fèi)用折舊費(fèi)采購部管理費(fèi)用折舊費(fèi)倉庫管理費(fèi)用折舊費(fèi)生產(chǎn)部門制造費(fèi)用折舊費(fèi)4、固定資產(chǎn)原始卡片資料名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟(jì)用途開始使用日期原值累計(jì)折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-21500000235000廠房011機(jī)一1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-13950000146500廠房011機(jī)二1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-221000000180000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-10960000160000生產(chǎn)線021機(jī)一1直接購入經(jīng)營用1998-12-2130000045000生產(chǎn)線021機(jī)二1直接購入經(jīng)營用1998-12-1532000048000平臺021裝配1直接購入經(jīng)營用1998-12-1843000064500計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部3直接購入經(jīng)營用1998-12-8240003600計(jì)算機(jī)042銷售一部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042銷售二部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042采購部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計(jì)算機(jī)042管理部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400消防設(shè)備022管理部1直接購入經(jīng)營用1998-12-9520007800二、企業(yè)2006年1月發(fā)生的涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)1、3日，購入計(jì)算機(jī)5臺，其中裝配車間1臺，價(jià)款（含增值稅）12 000元，財(cái)務(wù)部4臺價(jià)款（含增值稅）48 000元，以銀行存款支付；同日，財(cái)務(wù)部購入打印機(jī)3臺，價(jià)款（含增值稅）27 000元，以銀行存款支付?？ㄆ蛱柮Q類別編碼所在部門數(shù)量經(jīng)濟(jì)用途開始使用時(shí)間原值014計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部4經(jīng)營用2006/1/348 000015計(jì)算機(jī)042裝配車間1經(jīng)營用2006/1/312 000016打印機(jī)042財(cái)務(wù)部3經(jīng)營用2006/1/327 0002、20日，收到大連某廠捐贈刨床一臺，原值200 000元，已提折舊10 000元，重估價(jià)值165 000元，交接手續(xù)已經(jīng)辦完，機(jī)床交付機(jī)一車間使用，尚可使用6年。3、計(jì)提折舊4、減少固定資產(chǎn)：將固定資產(chǎn)卡片中的一臺計(jì)算機(jī)報(bào)廢，該資產(chǎn)編碼是04202008。清理費(fèi)用以現(xiàn)金支付，殘值收入存入銀行。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動方式2006/1/2015001 000報(bào)廢實(shí)驗(yàn)步驟及要求：1、 上機(jī)前熟悉一下實(shí)驗(yàn)資料；2、 在總賬子系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)中，在錄入各科目的初始余額后進(jìn)行過一次賬套的輸出，將此賬套通過“系統(tǒng)管理”程序引入；3、 啟動“固定資產(chǎn)”程序，注冊進(jìn)入上面引入的賬套；4、 固定資產(chǎn)類別編碼：采用最大4級10位，用戶根據(jù)需要自行定義級數(shù)、每級長度。建議采用國家標(biāo)準(zhǔn)2112方式。5、 固定資產(chǎn)編碼設(shè)定規(guī)則：類別編碼+部門編碼+卡片序號。其中，部門編碼2級，2-1；卡片序號長度3位。6、 卡片項(xiàng)目格式采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，登賬科目缺省時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)：固定資產(chǎn)（1501），累計(jì)折舊（1502）；對賬科目：固定資產(chǎn)原值為1501固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊為1502累計(jì)折舊。7、 按照實(shí)驗(yàn)資料的要求進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)賬套的初始化設(shè)置（即有關(guān)賬套參數(shù)的配置）；8、 進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設(shè)置，包括資產(chǎn)類別設(shè)置、部門對應(yīng)科目設(shè)置、增減方式設(shè)置、使用狀況設(shè)置、折舊方法設(shè)置等；9、 進(jìn)行固定資產(chǎn)增減變動的日常業(yè)務(wù)處理；10、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并生成相應(yīng)的憑證；11、 與總賬子系統(tǒng)對賬；12、 進(jìn)行一些賬表的查詢；13、期末結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)上繳材料：1、 固定資產(chǎn)明細(xì)賬2、 上機(jī)報(bào)告會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)題目：工資管理子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置；2、掌握工資管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理；3、掌握工資管理子系統(tǒng)的期末處理；4、熟悉工資管理子系統(tǒng)的主要工作。實(shí)驗(yàn)資料：一、 公司基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、 基礎(chǔ)資料1、 工資管理參數(shù)設(shè)置方案類別名稱：全體員工是否多類別：否幣別：人民幣是否銀行代發(fā)：是是否代扣所得稅：是是否扣零：是結(jié)賬與總賬同步2、 職員資料代碼姓名所在部門職員類別個(gè)人賬號001華工財(cái)務(wù)部管理人員1101234756002李明管理部管理人員1101234757003劉力財(cái)務(wù)部管理人員1101234758004王紅財(cái)務(wù)部管理人員1101234759005黎去采購一部生產(chǎn)管理人員1101234760006王化采購一部生產(chǎn)管理人員1101234761007王亮倉庫生產(chǎn)管理人員1101234762008李競銷售一部銷售人員1101234763009李備銷售二部銷售人員1101234764010王強(qiáng)機(jī)一車間生產(chǎn)人員11012347653、 銀行資料代碼名稱賬號長度1001工行河海支行104、 工資項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他基本工資數(shù)值2增項(xiàng)浮動工資數(shù)值2增項(xiàng)津貼數(shù)值2增項(xiàng)加班數(shù)值2增項(xiàng)獨(dú)補(bǔ)數(shù)值2增項(xiàng)病假數(shù)值2減項(xiàng)事假數(shù)值2減項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)房租水電數(shù)值2減項(xiàng)代扣所得稅數(shù)值2減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)值2減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)值2減項(xiàng)工會費(fèi)數(shù)值2減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)個(gè)人賬號文字其中，工資計(jì)算公式：公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+浮動工資+津貼+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+工會費(fèi)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)5、 職員工資數(shù)據(jù)職員姓名基本工資浮動工資津貼加班獨(dú)補(bǔ)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會費(fèi)華工18001000600300250369015李明1800900380150151602867.512劉力18006503802001501702467.512王紅18006503802801502067.512黎去900100010015150305010王化800100010015125255010王亮8001000100300134255010李競5001100200124255010李備5001600200152255010王強(qiáng)80010004004501102550106、 個(gè)人所得稅資料應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)基本扣除：16007、 工資分配分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目管理部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利應(yīng)付工資財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利應(yīng)付工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營業(yè)費(fèi)用工資及福利應(yīng)付工資采購、倉庫生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用工資及福利應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本工資及福利應(yīng)付工資8、 福利費(fèi)用分配表分配名稱福利費(fèi)分配憑證字記摘要內(nèi)容計(jì)提職工福利費(fèi)分配比例14%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目管理部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利應(yīng)付福利費(fèi)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利應(yīng)付福利費(fèi)銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營業(yè)費(fèi)用工資及福利應(yīng)付福利費(fèi)采購、倉庫生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用工資及福利應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本工資及福利應(yīng)付福利費(fèi)實(shí)驗(yàn)步驟及要求：1、上機(jī)前熟悉一下實(shí)驗(yàn)資料；2、在總賬子系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)中，在錄入各科目的初始余額后進(jìn)行過一次賬套的輸出，將此賬套通過“系統(tǒng)管理”程序引入；3、啟動“工資”程序，注冊進(jìn)入上面引入的賬套；4、按照實(shí)驗(yàn)資料的要求進(jìn)行工資子系統(tǒng)賬套的初始化設(shè)置（即有關(guān)賬套參數(shù)的配置）；5、進(jìn)行工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置，包括人員類別設(shè)置、人員檔案設(shè)置、工資項(xiàng)目設(shè)置、工資計(jì)算公式定義、個(gè)人所得稅計(jì)算扣減設(shè)置等；6、錄入職員工資數(shù)據(jù)，進(jìn)行工資計(jì)算匯總；7、進(jìn)行工資費(fèi)用分配，福利費(fèi)用分配并生成相應(yīng)憑證；8、在總賬子系統(tǒng)中查詢這張憑證；9、進(jìn)行一些賬表的查詢；10、期末結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)上繳材料：1、 工資明細(xì)表2、 分錢清單3、 代扣個(gè)人所得稅明細(xì)表4、 上機(jī)報(bào)告會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)付賬款子系統(tǒng)(用友U8)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的初始設(shè)置；2、掌握采購業(yè)務(wù)的日常處理；3、掌握應(yīng)付賬款的日常業(yè)務(wù)處理；4、理解應(yīng)付賬款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、初始設(shè)置資料1、供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū)01001ABC公司01002京升公司02上海地區(qū)02001三強(qiáng)公司2、應(yīng)付賬款初始數(shù)據(jù)供應(yīng)商單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)付日期往來科目ABC公司采購發(fā)票2005/9/10采購一部黎去購料20 000130 000甲乙20010001001302006/1/10應(yīng)付賬款京升公司采購發(fā)票2005/6/30采購一部王化購料55 000125 000甲乙50010001101252005/12/30應(yīng)付賬款三強(qiáng)公司采購發(fā)票2005/11/15采購一部黎去購料70 000甲7001002006/2/15應(yīng)付賬款三、日常業(yè)務(wù)1、1日，向ABC公司購入甲材料1 500公斤，單價(jià)120元/公斤，計(jì)180 000元，尚未付款。2、7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元為償還前欠貨款。3、13日，償還前欠京升公司貨款180 000元。4、20日，采購一部從京升公司購買乙材料500公斤，單價(jià)115元/公斤，貨已到，未入庫，貨款暫欠。實(shí)驗(yàn)步驟及要求：一、 啟動應(yīng)付賬款子系統(tǒng)，進(jìn)行初始設(shè)置；二、 對2002年1月份發(fā)生的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的處理；三、 與總賬子系統(tǒng)對賬；四、 期末結(jié)賬；五、 進(jìn)行各項(xiàng)賬表的查詢輸出。實(shí)驗(yàn)上繳材料：1、 應(yīng)付賬款明細(xì)賬2、上機(jī)報(bào)告會計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)收賬款系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?、 掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的初始設(shè)置2、 掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的日常處理3、 理解應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系實(shí)驗(yàn)資料：一、 基礎(chǔ)資料見總賬實(shí)驗(yàn)二、 初始設(shè)置1、基本要求壞賬計(jì)提方法：應(yīng)收賬款余額百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科目：應(yīng)收賬款計(jì)提比例：0.5%2、單據(jù)審核與制單可為同一人3、客戶資料代碼名稱01華北地區(qū) 01001 北京長城公司 01002 天津津門公司02華東地區(qū) 02001 上海明珠公司 02002 上海大偉公司 02003 江蘇華豐廠 02004 山東魯興公司4、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期北京長城公司銷售發(fā)票2005/11/05銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款50 000A產(chǎn)品1005002005/12/5天津津門公司銷售發(fā)票2005/10/25銷售二部李備銷售應(yīng)收賬款72 000A產(chǎn)品1504802006/1/25商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005/10/25李備銷售應(yīng)收票據(jù)28 000B產(chǎn)品1402002006/1/25劉力應(yīng)收單2005/8/18其他應(yīng)收款5 0002006/2李明應(yīng)收單2005/10/3其他應(yīng)收款7 0002006/10上海大偉公司銷售發(fā)票2005/3/20銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款80 0002005/12/20江蘇華豐廠期初壞賬2003/10/2銷售一部李競逾期未還10 000三、日常業(yè)務(wù)處理1、9日，銷售一部李競向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品，數(shù)量850件，銷售價(jià)款400 000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本180 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。2、15日，銷售二部李備向上海明珠公司銷售A產(chǎn)品，625件，銷售價(jià)款300 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款未收，預(yù)計(jì)收款日期為4月15日。3、15日，職員王紅因私向公司借款5 000元，預(yù)計(jì)2月15日還。4、24日，收到大偉公司去年所欠貨款80 000元，結(jié)算方式為電匯。5、26日，銷售一部收回華豐廠初始壞賬10 000中的3000元，結(jié)算方式為現(xiàn)金。6、30日，收回津門公司前欠貨款72 000元，票據(jù)兌現(xiàn)，28 000元存入工行。7、31日，將長城公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50 000元中的10 000元列為壞賬。實(shí)驗(yàn)步驟及要求：1、 啟動應(yīng)收賬款系統(tǒng)，進(jìn)行初始設(shè)置2、 進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理3、 與總賬系統(tǒng)對話4、 期末結(jié)賬5、 進(jìn)行各項(xiàng)賬表的輸出實(shí)驗(yàn)上繳材料： 1、應(yīng)收賬款明細(xì)表以及賬齡分析表2、上機(jī)報(bào)告.會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)指導(dǎo)書適用專業(yè)： 會計(jì)學(xué) 學(xué) 時(shí)： 2周 學(xué)分： 2 編寫人： 邱強(qiáng) 審定人： 陸萍 一、課程設(shè)計(jì)目的本課程設(shè)計(jì)是會計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)會計(jì)信息系統(tǒng)的重要實(shí)踐環(huán)節(jié)，目的在于適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)以及企業(yè)信息化對會計(jì)專業(yè)人才的需求，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際，鍛煉學(xué)生實(shí)際操作技能和綜合分析能力，提高教學(xué)質(zhì)量。通過實(shí)驗(yàn)的操作，學(xué)生能比較系統(tǒng)、全面掌握會計(jì)信息系統(tǒng)的初始化流程與日常核算流程，有利于加強(qiáng)對會計(jì)信息系統(tǒng)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練，為他們即將從事的會計(jì)工作打下基礎(chǔ)。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容1、根據(jù)實(shí)習(xí)資料進(jìn)行會計(jì)信息系統(tǒng)的初始化；2、根據(jù)實(shí)習(xí)資料進(jìn)行會計(jì)核算；3、在報(bào)表系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)表定義并生成報(bào)表；4、根據(jù)財(cái)務(wù)分析的要求在EXCEL中進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。三、企業(yè)會計(jì)政策1、企業(yè)基本情況北京泰和科技有限公司（簡稱泰和科技）始建于1997年，1998年1月正式投產(chǎn)，三由國家、法人、個(gè)人共同投資興建的股份制企業(yè)。該公司位于北京市朝陽區(qū)勝利路23號，占地100畝，注冊資本600萬元，稅務(wù)登記號112366005013385。該企業(yè)在中國工商銀行北京分行開立基本存款賬戶，賬號01068137718。企業(yè)現(xiàn)有職工413人，主要生產(chǎn)打印機(jī)。該公司為一般納稅人。在日益激烈的競爭環(huán)境下，企業(yè)意識到信息化是提升企業(yè)競爭力的強(qiáng)勁工具，經(jīng)過多方論證，于2006年10月購買用友U8.5管理軟件，雙方協(xié)定于2006年12月1日開始手工與計(jì)算機(jī)并行的方式處理會計(jì)業(yè)務(wù)。該企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣，單位“元”。執(zhí)行2006年頒布的企業(yè)會計(jì)制度，采用“收、付、轉(zhuǎn)”3類憑證記錄企業(yè)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 3、企業(yè)流程 生產(chǎn)流程4、企業(yè)核算制度（1）、外幣核算要求外幣業(yè)務(wù)按浮動匯率核算，外幣賬戶余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整。（2）、壞賬準(zhǔn)備采用應(yīng)收帳款余額百分比法，計(jì)提比例為1%。（3）、差旅費(fèi)報(bào)銷 出差前預(yù)借，回公司后報(bào)銷。（4）、借款利息的處理短期借款和長期借款的利息均按月計(jì)提，按季付息。短期借款的月利率為0.5%，長期借款的月利率為0.55%。借款利息按月資本化。西南銷售部的租金按月計(jì)提，季末支付。（5）、對外投資的核算辦法投資于北京長勝股份有限公司650 000元占被投資企業(yè)的2%，采用成本法核算。（6）、稅金及附加增值稅率：17%運(yùn)費(fèi)的增值稅扣除率：7%營業(yè)稅：5%教育附加：3%城建稅：7%房產(chǎn)稅： 出租：月租金收入12% 自用：房產(chǎn)原值（1-30%）1.2%12個(gè)人所得稅：計(jì)稅工資為1600元企業(yè)所得稅：33%（7）、材料核算制度原材料、包裝物、低值易耗品采用計(jì)劃成本法，計(jì)劃成本如下：材料目錄計(jì)量單位計(jì)劃單價(jià)期初結(jié)存數(shù)量期末結(jié)存數(shù)量材料編號名稱原材料101T28窄行針式打印機(jī)材料套650680442000102T53激光打印機(jī)材料套1370670917000103T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼個(gè)6068040800104T53激光打印機(jī)機(jī)殼個(gè)13067087100105機(jī)物料 公斤7.80200015600包裝物201包裝箱個(gè)106906900低值易耗品301工具把5026013000302勞動保護(hù)用品套300309000物資采購、材料成本差異分類核算，物資采購分類項(xiàng)目為：T28窄行針式打印機(jī)材料、T53激光打印機(jī)材料、機(jī)物料、包裝箱、工具、勞動保護(hù)用品；材料成本差異分類項(xiàng)目為：原材料差異、包裝物差異、低值易耗品差異。T28窄行針式打印機(jī)機(jī)殼、T53激光打印機(jī)機(jī)殼采用委托外加工方式。收入材料在平時(shí)逐筆入庫并節(jié)轉(zhuǎn)差異；發(fā)出材料平時(shí)只編制領(lǐng)料單，登記材料明細(xì)賬，月末根據(jù)本月領(lǐng)料單、退料單，以及原材料、包裝物、低值易耗品和材料成本差異明細(xì)賬記錄，計(jì)算本月材料成本差異，編制發(fā)料匯總表。在建工程和盤虧材料按月初材料成本差異核算。外購材料共同發(fā)生的費(fèi)用，按外購材料的數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)偂５椭狄缀钠凡捎靡淮螖備N法。（8）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)折舊分類計(jì)提折舊，月折舊率為：房屋建筑0.4%，機(jī)器設(shè)備0.6%，運(yùn)輸設(shè)備0.5%，工具器具0.6%分類管理部門加工車間機(jī)修車間北京銷售部西南銷售部其他合計(jì)在用固定資產(chǎn)房屋建筑200 0001 450 000500 000400 000500 0003 050 000機(jī)器設(shè)備4 050 000300 0004 350 000運(yùn)輸設(shè)備60 00060 000工具器具100 000100 000未使用機(jī)器設(shè)備150 000150 000出租房屋建筑300 000300 000土地2340 0002 340 000合計(jì)2700 0005 500 000800 000400 000500 000450 00010 350 000固定資產(chǎn)修理一次金額超5000元，視金額大小和修理間隔長短分期攤銷；一次金額小于5000元，直接記入成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)增加必須填制驗(yàn)收單。無形資產(chǎn)中專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)均于2004年2月購入并開始攤銷，攤銷期6年，截至2005年11月底，二者攤余期限為50個(gè)月。（9）、水電費(fèi)的分配水費(fèi)按部門分配。外購電費(fèi)按部門耗用量分配，其中基本生產(chǎn)車間的電費(fèi)按生產(chǎn)工時(shí)比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗用生產(chǎn)工時(shí)如下：T53激光打印機(jī) 11 760工時(shí)T28窄行針式打印機(jī) 10 080工時(shí)（10）、人工費(fèi)用按部門或產(chǎn)品的實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行歸集分配。（11）、與工資由有關(guān)的福利、費(fèi)用職工福利費(fèi)14%；工會經(jīng)費(fèi)2%，職工教育經(jīng)費(fèi)1.5%（12）、輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配采用直接分配法： 基本生產(chǎn)車間 756小時(shí) 銷售部門 108小時(shí) 廠部 216小時(shí) 合計(jì) 1080小時(shí)（13）、制造費(fèi)用的歸集與分配制造費(fèi)用按人工工時(shí)比例分配給各產(chǎn)品，各產(chǎn)品所耗人工工時(shí)：T53激光打印機(jī) 58 800工時(shí)T28窄行針式打印機(jī) 50 400工時(shí)（14）、本月產(chǎn)品投產(chǎn)及完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品數(shù)量本期投產(chǎn)量本期完工量期末在產(chǎn)品量T28窄行針式打印機(jī)40臺1190臺1230臺0T53激光打印機(jī)40臺1080臺1120臺0（15）、產(chǎn)品成本計(jì)算方法及成本費(fèi)用核算流程成本計(jì)算的方法采用品種法，基本生產(chǎn)車間到間接費(fèi)用設(shè)“制造費(fèi)用”核算，輔助生產(chǎn)車間的間接費(fèi)用不設(shè)專戶核算。完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的成本分配方法，采用按直接材料成本確定在產(chǎn)品成本的方法，直接人工與制造費(fèi)用項(xiàng)目成本全部計(jì)入當(dāng)月完工產(chǎn)品成本。在產(chǎn)品的直接材料定額成本如下：T11噴墨打印機(jī) 580元T53激光打印機(jī) 1580元T28窄行針式打印機(jī) 750元費(fèi)用成本核算流程：（16）、產(chǎn)品發(fā)