暫估三種方式詳解.doc

U8系統(tǒng)的暫估處理 暫估業(yè)務即貨到票未到的采購入庫業(yè)務目錄暫估三種方式的介紹 月初回沖3單到回沖3單到補差3暫估三種方式的選擇月初回沖4單到回沖4單到補差4暫估三種方式的優(yōu)缺點 月初回沖5單到回沖5單到補差5暫估三種方式的操作月初回沖6單到回沖27單到補差47暫估三種方式介紹：(一) 月初回沖：是指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬。進入下月后，核算模塊在存貨明細賬自動生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫；對“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對采購入庫單和采購發(fā)票做采購結算。結算完畢后，進入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報銷金額；同時登記存貨明細賬，使庫存增加。對“藍字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。(二) 單到回沖：是指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬。下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進行采購結算；再到核算模塊中進行“暫估處理”，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單、藍字回沖單，同時據(jù)以登記存貨明細賬。紅字回沖單的入庫金額為上月暫估金額，藍字回沖單的入庫金額為結算單上的報銷金額。(三) 單到補差：是指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬。下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進行采購結算；再到核算模塊中進行“暫估處理”，在存貨明細賬中根據(jù)報銷金額與暫估金額的差額生成調(diào)整單，自動記入存貨明細賬；最后對“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。暫估三種方式選擇：(一) 月初回沖：月初回沖，是指將上月底的暫估業(yè)務，在本月初時，原數(shù)沖回。(二) 單到回沖：單到回沖，是指將上月底的暫估業(yè)務，在本月初時，不做原數(shù)沖回，而是等單據(jù)到時，再原數(shù)沖回，重新按照單據(jù)入賬。(三) 單到補差：單到補差，是指將上月底的暫估業(yè)務，在本月初時，不做原數(shù)沖回，而是等單據(jù)到時，按照單據(jù)和暫估業(yè)務入庫的差數(shù)調(diào)整入賬。對于受托代銷采購業(yè)務，不論是本月暫估還是以前月份暫估的入庫單，均采用單到補差的暫估方式。暫估三種方式優(yōu)缺點：(一) 月初回沖：月初回沖是老的手工賬常用的做法，這種做法在我們系統(tǒng)中明顯缺陷是月初采購暫估和存貨暫估不一致，當然總賬部分我們可以通過時點控制達成一致。(二) 單到回沖：單到回沖是很多客戶常用的，這種回沖方式便于理解、也簡單。(三) 單到補差：單到補差在受托代銷業(yè)務中用的比較多。暫 估 方 法 的 操 作(一) 月 初 回 沖 月初回沖：是指月初時系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，報銷處理時，系統(tǒng)自動根據(jù)報銷金額生成采購報銷入庫單。業(yè)務描述：7月份，收到寶鋼集團100噸鋼材，貨到票未到，已估價100元/噸并驗收入庫。7月末，發(fā)票未到不予處理。8月份，收到寶鋼集團開來的100噸鋼材發(fā)票，單價為150元/噸，發(fā)票含稅金額為17550元。會計分錄如下：7月份 貨到票未到： 借：原材料 10000 貸：應付賬款-暫估應付款 100007月末 票還未到，不予處理8月初系統(tǒng)自動生成紅字回沖單： 借：原材料 10000 貸：應付賬款-暫估應付款 100008月份票到： 借：原材料 15000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2550 貸：應付賬款-票到應付款 175501、 登錄U82.設置基礎設置里基礎檔案-客商信息-供應商分類與供應商檔案3.設置存貨分類、計量單位、存貨檔案4.設置財務科目5.設置憑證類別6.設置倉庫檔案7.設置收發(fā)類別8.設置采購類型9設置暫估方式10.存貨模塊的存貨科目、對方科目、稅金科目、應付科目的設置以上基礎設置完畢，之后來進入業(yè)務操作。1. 先把采購、存貨兩大模塊期初記賬。2. 在庫存模塊中填制采購入庫單并審核3. 進行正常單據(jù)記賬。4. 生成憑證。5. 采購、庫存、存貨模塊結賬。6. 八月份重新登錄，系統(tǒng)自動在存貨核算模塊生成紅字回沖單（到最后紅字憑證和采購結算單一起生成憑證，正常是這里生成紅字憑證，切記）7. 在存貨核算模塊里生成紅字回沖單8. 在采購模塊做發(fā)票，修改發(fā)票單價并結算9. 采購發(fā)票去應付模塊審核10. 在存貨系統(tǒng)結算成本處理11. 在存貨核算中生成采購結算單并保存暫估業(yè)務：月初回沖到此結束。(二) 單 到 回 沖 單到回沖：是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單。業(yè)務描述：7月份，收到寶鋼集團100噸鋼材，貨到票未到，已估價100元/噸并驗收入庫。7月末，發(fā)票未到不予處理。8月份，收到寶鋼集團開來的100噸鋼材發(fā)票，單價為150元/噸，發(fā)票含稅金額為17550元。會計分錄如下：7月份 貨到票未到： 借：原材料 10000 貸：應付賬款-暫估應付款 100007月末票還未到，不予處理8月初票還未到，不予處理8月份票到： 借：原材料 10000 貸：應付賬款-暫估應付款 10000 借：原材料 15000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2550 貸：應付賬款-票到應付款 175501、 登錄U82.設置基礎設置里基礎檔案-客商信息-供應商分類與供應商檔案3.設置存貨分類、計量單位、存貨檔案4.設置財務科目5.設置憑證類別6.設置倉庫檔案7.設置收發(fā)類別8.設置采購類型9設置暫估方式10.存貨模塊的存貨科目、對方科目、稅金科目、應付科目的設置以上基礎設置完畢，之后來進入業(yè)務操作。12. 先把采購、存貨兩大模塊期初記賬。13. 在庫存模塊中填制采購入庫單并審核14. 進行正常單據(jù)記賬。15. 生成憑證。16. 采購、庫存、存貨模塊結賬。17. 八月初重新登錄系統(tǒng)18. 在采購模塊做發(fā)票，修改發(fā)票單價并結算19. 采購發(fā)票去應付模塊審核20. 在存貨系統(tǒng)結算成本處理21. 在存貨核算中生成紅字回沖單與采購結算單并保存暫估業(yè)務：單到回沖到此結束。(三) 單 到 補 差 單到補差：是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實際金額與暫估金額的差額。業(yè)務描述：7月份，收到寶鋼集團100噸鋼材，貨到票未到，已估價100元/噸并驗收入庫。7月末，發(fā)票未到不予處理。8月份，收到寶鋼集團開來的100噸鋼材發(fā)票，單價為150元/噸，發(fā)票含稅金額為17550元。會計分錄如下：7月份 貨到票未到： 借：原材料 10000 貸：應付賬款-暫估應付款 100007月末票還未到，不予處理8月初票還未到，不予處理8月份票到： 借：原材料 5000 貸：應付賬款-暫估應付款 5000 借：應付賬款-暫估應付款 15000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2550 貸：應付賬款-票到應付款 175502、 登錄U82.設置基礎設置里基礎檔案-客商信息-供應商分類與供應商檔案3.設置存貨分類、計量單位、存貨檔案4.設置財務科目5.設置憑證類別6.設置倉庫檔案7.設置收發(fā)類別8.設置采購類型9設置暫估方式10.存貨模塊的存貨科目、對方科目、稅金科目、應付科目的設置11.應付系統(tǒng)模塊的初始設置以上基礎設置完畢，之后來進入業(yè)務操作。22. 先把采購、存貨兩大模塊期初記賬。23. 在庫存模塊中填制采購入庫單并審核24. 進