財務軟件應用實訓資料.doc

財務軟件應用實訓上機指導書指導教師:曾玲芳實驗一 系統(tǒng)管理實驗目的了解金蝶KIS的基本功能及操作界面；掌握金蝶KIS軟件中有關系統(tǒng)管理的操作方法，理解系統(tǒng)管理在整個軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實驗準備1、 已正確安裝金蝶KIS軟件；設置系統(tǒng)日期格式實驗任務以系統(tǒng)管理員“manager”的身份進行系統(tǒng)管理： 1、系統(tǒng)登錄；2、建立賬套；3、增加操作員；4、設置操作員權限；5、操作員切換；6、更改登錄密碼；7、數(shù)據(jù)引入與備份（備份至“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗一備份”）實驗資料一、賬套設置賬套文件：AAA公司 賬套名稱：廣東省AAA商貿(mào)有限公司行業(yè)性質(zhì)：股份有限公司（預留會計科目） 應用模式: 標準模式本位幣：人民幣（代碼：RMB） 會計科目編碼級次：6-4-2-2-2-2-2 會計期間界定方式: 自然月份 會計期間：1月1日至12月31日 啟用日期：2004年1月1日二、崗位及權限設置系統(tǒng)管理員吳妮：安全碼11111,具有財務核算與管理的全部權限。前期負責完成各項初始化工作；運行階段負責審核工作。權限范圍：所有用戶。具有檢查科目權限。授予所有權限。操作員李明（學生姓名）：安全碼22222,負責將有關原始憑證輸入系統(tǒng)，并對審核過的記賬憑證進行記賬；打印輸出有關證賬表；負責銀行對賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的輸出。權限范圍：當前用戶，具有檢查科目權限。1、操作權限：賬務處理-憑證：“憑證審核”以外的全部權限。賬務處理-期末處理：全部權限。工資：全部權限固定資產(chǎn)：“改變折舊方法”以外全部權限。往來管理：“合同錄入”及“核銷往來業(yè)務”兩項。2、報表權限：賬務處理、工資、固定資產(chǎn)、往來管理、出納管理：“查看”及“打印”權限。報表與分析-資產(chǎn)負債表、利潤表：“查看”與“打印”權限。3、 科目權限：全部科目。操作員陸玉芳：安全碼33333,負責出納相關工作。權限范圍：所有用戶。檢查科目權限1、操作權限：出納管理：全部權限。2、報表權限：出納管理：“查看”及“打印”權限。3、科目權限：“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”及“應收票據(jù)”。實驗二 財務核算系統(tǒng)框架的建立實驗目的掌握金蝶KIS軟件中有關核算框架的相關內(nèi)容及操作方法，理解系統(tǒng)管理和建立核算框架在整個軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實驗準備1、 已完成實驗一的操作。2、引入“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗一備份”的賬套數(shù)據(jù)。實驗任務以系統(tǒng)管理員的身份進行財務系統(tǒng)核算框架的建立：1、設置核算項目；2、設置貨幣類別；3、建立會計科目；4、設置憑證選項；5、設置賬簿選項及高級選項；6、數(shù)據(jù)備份（備份至“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗二備份”）實驗資料一、核算項目AAA公司需設置部門、職員、供應商、客戶和庫存商品等5個核算項目。將系統(tǒng)中已有的“部門”和“職員”項目保留不變，將“往來單位”名稱改為“客戶”，同時按下列資料增設“供應商”和“庫存商品”項目。 供應商和庫存商品類別欄目設置供應商類別欄目設置庫存商品類別欄目設置名稱屬性名稱屬性地址文本規(guī)格型號文本郵編文本存放地點文本傳真文本計量單位文本電話文本聯(lián)系人文本開戶銀行及賬號文本二、貨幣類別（增加）貨幣代碼：USD 貨幣名稱：美元 期初匯率：1美元=8.27670元人民幣（以“增加”按鈕保存）三、會計科目與系統(tǒng)中預置的會計科目比較，須做以下工作：需要刪除的會計科目：1211、1231、1232、1241、1251、4101、4105、4107、21710110（該科目刪除后再增設為217112，應交稅金/未交增值稅）。需要修改的會計科目：下表有關科目及設有輔助核算的科目。需要增設的各會計科目：各明細核算科目。會計科目修改前后對照表修改前編碼及科目修改前編碼及科目1201，物資采購1201，商品采購3101，股本3101，實收資本21710110，應交稅金/應交增值稅/未交增值稅217112，應交稅金/未交增值稅AAA公司部分會計科目及2004年年初科目余額表科目代碼科目名稱核算類型方向年初余額1001現(xiàn)金借2560100101人民幣現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金類科目借2560100102美元現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金類科目核算單一外幣期末調(diào)匯借1002銀行存款借306743.2100201工行存款日記賬結(jié)算類科目借207422.8100202美元存款日記賬結(jié)算類科目核算單一外幣期末調(diào)匯借99320.4(12000)1009其他貨幣資金借50300100903銀行匯票借503001111應收票據(jù)客戶往來往來業(yè)務核算借210600111101銀行承兌匯票借210600111102商業(yè)承兌匯票借1131應收賬款客戶往來往來業(yè)務核算借1842751133其他應收款借12000113301應收職工借款職員核算借120001141壞賬準備貸921.41151預付賬款供應商核算往來業(yè)務核算借200001201商品采購借652341243庫存商品庫存商品核算數(shù)量金額核算借16709241281存貨跌價準備貸8354.61301待攤費用借1800130101財產(chǎn)保險借1500130102報刊費借3001501固定資產(chǎn)借24050001502累計折舊貸7356481601工程物資借3115.4160101專用材料借3115.41603在建工程借245832101短期借款貸300000210101人民幣借款貸300000210102美元借款核算單一外幣期末調(diào)匯貸2111應付票據(jù)供應商核算往來業(yè)務核算貸214110211101銀行承兌匯票貸214110211102商業(yè)承兌匯票貸2121應付賬款供應商核算往來業(yè)務核算貸2714402131預收賬款客戶往來往來業(yè)務核算貸300002151應付工資貸523142153應付福利費貸200002171應交稅金貸124289.6217102應交營業(yè)稅貸2314217107應交城建稅交個人所得稅貸8243217112未交增值稅貸100280.62176其他應交款貸5286217602應交教育費附加貸52862181其他應付款貸218101養(yǎng)老保險金貸218102工會經(jīng)費貸218103職工教育經(jīng)費貸2191預提費用貸3000219101人民幣借款利息貸3000219102美元借款利息核算單一外幣期末調(diào)匯貸3101實收資本貸25000003111資本公積貸30000311101股本溢價貸300003121盈余公積貸20000312101法定盈余公積貸200003141利潤分配貸641771314115未分配利潤貸6417715101主營業(yè)務收入部門核算5301營業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤盈530102處理固定資產(chǎn)凈收益530103其他5401主營業(yè)務成本部門核算5501營業(yè)費用部門核算550101運輸費550102廣告費550103折舊費550104工資550105福利費550106其他5502管理費用550201工資550202福利費550203辦公費550204差旅費550205折舊費550206修理費550207業(yè)務招待費550208保險費550209工會經(jīng)費550210職工教育經(jīng)費550211印花稅550212土地使用稅550213壞賬準備550214其他費用5503財務費用550301利息支出530102匯兌損益530102手續(xù)費550304其他費用5601營業(yè)外支出560101固定資產(chǎn)盤虧560102處理固定資產(chǎn)凈損失560103罰款支出560104捐贈支出560105非常損失560106其他四、憑證選項憑證字及限制科目設置見下表：憑證及限制科目類型限制類型限制科目收款憑證借方必有100101，100102，100201，100202付款憑證貸方必有100101，100102，100201，100202轉(zhuǎn)賬憑證借和貸必無100101，100102，100201，100202 結(jié)算方式：現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌、商業(yè)承兌、銀行匯票、其他。其他選項：輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣；憑證需要憑證字；憑證過賬前必須經(jīng)過審核；憑證借貸雙方都必須有；憑證保存后立即新增；增加、修改憑證時允許修改憑證字號；檢測單條分錄憑證。五、賬簿選項賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負數(shù)）。賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序?？梢栽诿骷氋~中打印日記賬。六、高級選項 允許核算項目分級顯示；憑證輸入時不能輸入非明細核算項目；編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復；編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務引入數(shù)據(jù)；可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬；可以從憑證引入銀行存款日記賬，從憑證引入日記賬時覆蓋出納中相同的記錄。固定資產(chǎn)折舊時將減值準備的值計算在內(nèi)。其他選用系統(tǒng)的默認設置。實驗三 初始資料的錄入實驗目的掌握金蝶KIS軟件中資料初始分類、核算項目資料和期初余額的錄入內(nèi)容和操作方法，理解初始資料錄入在整個軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實驗準備1、 已完成實驗二的操作2、引入“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗二備份”的賬套數(shù)據(jù)。實驗任務以系統(tǒng)管理員的身份進行相關操作：1、資料的初始分類固定資產(chǎn)的分類設置；固定資產(chǎn)增減變動對應入賬科目設置；職員類別設置；職員職務設置；庫存商品分類設置。2、核算項目資料的錄入客戶檔案的錄入；供應商檔案的錄入；部門檔案的錄入；職員檔案的錄入；庫存商品檔案的錄入。3、期初余額的錄入一般會計科目期初余額的錄入；外幣期初余額的錄入；固定資產(chǎn)初始資料的錄入；輔助賬期初余額的錄入。4、試算平衡5、啟用賬套6、賬套備份（備份至“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗三備份”）實驗資料一、資料的初始分類1、固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)分類類別名稱常用折舊方法預計凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運輸車輛平均年限法4%電子設備及通訊設備平均年限法4%2、固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目表固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目直接購入100201，銀行存款-工行存款投資者投入3101，實收資本接受捐贈311103，資本公積盤盈191102，待處理固定資產(chǎn)損益在建工程轉(zhuǎn)入1603，在建工程融資租入2321，長期應付款 注：固定資產(chǎn)各減少方式對應折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。3、職員類別分類管理人員、經(jīng)營人員、后勤人員。4、職員職務分類總經(jīng)理、副總經(jīng)理、主任、副主任、科長、副科長、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、一般工作人員二、客戶檔案客戶檔案代碼名稱上級代碼上級名稱01廣東省客戶無無0101QZ市客戶01廣東省客戶0101001QZ市華夏商城0101QZ市客戶0101002QZ市飛龍電器城0101QZ市客戶0101003QZ市潤達百貨商場0101QZ市客戶0101004QZ市通達辦公設備有限公司0101QZ市客戶0102FG市客戶01廣東省客戶0102001FG市新時代電器有限公司0102FG市客戶0102002FG市興隆商廈0102FG市客戶0103WR市客戶01廣東省客戶0103001WR市天興辦公用品有限公司0103WR市客戶0103002WR市多喜樂購物廣場0103WR市客戶02湖南省客戶無無0201TY市客戶02湖南省客戶0201001TY市美和家電城0201TY市客戶0201002TY市創(chuàng)發(fā)辦公設備有限公司0201TY市客戶0202PL市客戶02湖南省客戶0202001PL市天隆百貨商廈0202PL市客戶0202002PL市新世紀商場0202PL市客戶三、供應商檔案供職應商檔案代碼名稱上級代碼上級名稱1經(jīng)營一部供應商無無1001山東AE集團1經(jīng)營一部供應商1002河南XY電器有限公司1經(jīng)營一部供應商1003江蘇CM集團1經(jīng)營一部供應商1004安徽SW有限公司1經(jīng)營一部供應商1005上海LE電器有限公司1經(jīng)營一部供應商1006福建XK電子有限公司1經(jīng)營一部供應商1007四川RA電器公司1經(jīng)營一部供應商2經(jīng)營二部供應商無無2001北京FJ辦公設備有限公司2經(jīng)營二部供應商2002北京WR辦公設備有限公司2經(jīng)營二部供應商2003廣東CZ實業(yè)集團2經(jīng)營二部供應商2004上海DF辦公用品有限公司2經(jīng)營二部供應商2005上海PE辦公設備有限公司2經(jīng)營二部供應商2006浙江RG實業(yè)集團2經(jīng)營二部供應商四、部門檔案部門檔案代碼名稱上級代碼上級名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財務科1總部103人事行政科1總部2經(jīng)營部無無201經(jīng)營一部2經(jīng)營部202經(jīng)營二部2經(jīng)營部五、職員檔案職員檔案代碼姓名部門職員類別職務賬號基本工資1001李新東總部高層管理人員總經(jīng)理1234567890120001002肖家偉總部高層管理人員副總經(jīng)理1234567890218001101張毅總經(jīng)理辦公室管理人員主任1234567890314001102羅瑩總經(jīng)理辦公室管理人員副主任1234567890412001103趙珍總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員1234567890510001201吳妮財務科管理人員科長1234567890616001202李明財務科管理人員副科長1234567890714001203陸玉芳財務科管理人員一般工作人員1234567890812001301洪意人事行政科管理人員科長1234567890914001302賀紅波人事行政科管理人員副科長1234567891013001303顧蘭梅人事行政科管理人員一般工作人員1234567891110002101徐東文經(jīng)營一部經(jīng)營人員部門經(jīng)理1234567891215002102楊瓊經(jīng)營一部經(jīng)營人員部門副經(jīng)理1234567891314002103胡崗經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891410002104錢紅經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891510002105張美經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891610002106李國華經(jīng)營一部后勤人員一般工作人員1234567891710002107周桂經(jīng)營一部后勤人員一般工作人員1234567891810002201李威雄經(jīng)營二部經(jīng)營人員部門經(jīng)理1234567891915002202張杰經(jīng)營二部經(jīng)營人員部門副經(jīng)理1234567892014002203龐惠經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892110002204何新經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892210002205趙敏經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892310002206王輝經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892410002207何燕經(jīng)營二部后勤人員一般工作人員1234567892510002208謝興經(jīng)營二部后勤人員一般工作人員123456789261000六、庫存商品檔案庫存商品分類分類編碼分類名稱上級代碼分類編碼分類名稱上級代碼01經(jīng)營一部商品無02經(jīng)營二部商品無0101甲010201丁020102乙010202戊020103丙010203己02庫存商品檔案商品代碼商品名稱上級代碼規(guī)格存放地點計量單位數(shù)量單價金額010101甲01010101A倉1區(qū)臺1001400140000010102甲02010102A倉1區(qū)臺6090054000010103甲03010103A倉1區(qū)臺50120060000010201乙01010201A倉2區(qū)臺80110588400010202乙02010202A倉2區(qū)臺70121084700010203乙03010203A倉2區(qū)臺60135081000010301丙01010301A倉2區(qū)臺5074037000010302丙02010302A倉2區(qū)臺2090018000010303丙03010303A倉2區(qū)臺6095057000020101丁01020101B倉1區(qū)臺703500245000020102丁02020102B倉1區(qū)臺305000150000020201戊01020201B倉2區(qū)臺603900234000020202戊02020202B倉2區(qū)臺802500200000020301己01020301B倉2區(qū)臺10040040000020302己02020302B倉2區(qū)臺802272.8181824七、固定資產(chǎn)初始資料固定資產(chǎn)初始資料代碼名稱類別部門預計使用期間入賬時間原值累計折舊折舊費用科目110001辦公樓房屋及建筑物總部3601997.68019.2管理費用120101倉庫房屋及建筑物經(jīng)營一部3601994.56020.16營業(yè)費用120201倉庫房屋及建筑物經(jīng)營二部3601992.75018營業(yè)費用210001轎車交通運輸車輛總部962002.10202.88管理費用220101貨車交通運輸車輛經(jīng)營一部961998.71511.52營業(yè)費用220201貨車交通運輸車輛經(jīng)營二部962003.7120.576營業(yè)費用310101計算機電子設備及其他通訊設備辦公室602003.30.80.1536管理費用310102復印機電子設備及其他通訊設備辦公室601999.120.80.6144管理費用310103打印機電子設備及其他通訊設備辦公室601999.120.30.2304管理費用310201計算機電子設備及其他通訊設備財務科602003.70.80.0768管理費用320101空調(diào)電子設備及其他通訊設備經(jīng)營一部602003.60.40.0384營業(yè)費用320201空調(diào)電子設備及其他通訊設備經(jīng)營二部602002.60.40.1152營業(yè)費用注：以上金額單位為“萬元”；固定資產(chǎn)減值準備對方科目為“560106，營業(yè)外支出-其他”。八、往來科目期初余額1、應收賬款期初余額應收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）QZ市華廈商城012003.12.15經(jīng)營一部胡崗賒銷商品借50310TY市美和家電城022003.12.26經(jīng)營一部楊瓊賒銷商品借40365QZ市通達公司032003.12.29經(jīng)營二部何新賒銷商品借936002、 應收票據(jù)期初余額應收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）WR市天興公司042003.12.10經(jīng)營二部張杰賒銷商品借2106003、 預收賬款期初余額預收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）TY市創(chuàng)發(fā)公司052003.12.20經(jīng)營二部趙敏預收客戶貨款貸300004、 應付賬款期初余額應付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南XY062003.12.9經(jīng)營一部錢紅賒購商品貸91260浙江RG072003.12.20經(jīng)營二部何新賒購商品貸1801805、 應付票據(jù)期初余額應付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海PE082003.12.5經(jīng)營二部趙敏賒購商品貸2141106、 預付賬款期初余額預付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京FJ092003.12.22經(jīng)營二部張杰預付商品款借20000九、應收職工借款的職員輔助賬期初余額肖家偉：6000元 李威雄：6000元實驗四 工資和出納業(yè)務的初始化實驗目的掌握金蝶KIS軟件中工資和出納業(yè)務初始化的操作方法。實驗準備1、 已完成實驗三的操作2、引入“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗三備份”的數(shù)據(jù)。實驗任務1、以操作員“李明”的身份進行工資業(yè)務操作：設置工資項目；設置工資計算方法；2、以出納員“陸玉芳”的身份進行除“引入數(shù)據(jù)”和“銀行對賬”以外的操作：現(xiàn)金余額初始錄入；銀行存款初始錄入；期初未達賬錄入；3、賬套備份（備份至“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗四備份”）實驗資料一、工資項目職員代碼、職員類別、職員姓名、基本工資、津貼、獎金、應發(fā)合計、請假扣款、個人所得稅、養(yǎng)老保險金、扣款合計、實發(fā)合計、日工資、請假天數(shù)、應納稅所得額、銀行賬號。其中職員代碼、職員類別、職員姓名和銀行賬號為系統(tǒng)預設項目，無需定義項目屬性，其他項目的屬性為數(shù)字類型。二、計算公式如果 職員類別 是“管理人員”則津貼=300否則如果 職員類別 是“經(jīng)營人員”則津貼=400否則如果 職員類別 是“后勤人員”則津貼=200如果完日工資=ROUNDX（基本工資+獎金+津貼）/22,2）請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=基本工資*0.08應納稅所得額=基本工資+獎金+津貼-請假扣款-養(yǎng)老保險金-800如果 應納稅所得額500 則稅率=0.05 扣除=0否則如果 應納稅所得額2000 則稅率=0.10 扣除=25否則如果 應納稅所得額5000 則稅率=0.15 扣除=125否則如果 應納稅所得額20000 則稅率=0.20 扣除=375否則如果 應納稅所得額40000 則稅率=0.25 扣除=1375否則如果 應納稅所得額60000 則稅率=0.30 扣除=3375否則如果 應納稅所得額80000 則稅率=0.35 扣除=6375否則如果 應納稅所得額100000 則稅率=0.40 扣除=10375否則 稅率=0.45 扣除=15375如果完如果 應納稅所得額0 則個人所得稅=0否則個人所得稅=應納稅所得額*稅率-扣除如果完應發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計注意：公式的書寫順序。三、出納初始額啟用日期：2004年第1期。進行銀行對賬。人民幣現(xiàn)金初始余額：2560元。美元現(xiàn)金初始余額：0元。工行存款初始余額：207422.8元；銀行對賬單初始余額：147422.8元。期初未達賬一筆，系2003年12月31日企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票60000元（支票號：10101010），為飛龍電器城支付的剩余貨款。實驗五 日常賬務處理及賬簿管理實驗目的掌握金蝶KIS軟件中日常賬務處理和賬簿管理的一般程序和操作方法，理解憑證處理在在整個賬務處理全過程中的作用及重要性。實驗準備1、 已完成實驗四的操作2、引入“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗四備份”的賬套備份數(shù)據(jù)。實驗任務1、以操作員“李明”的身份進行日常賬務處理操作：（1）憑證輸入、憑證修改、憑證刪除、憑證查詢、憑證檢查。（2）工資處理：錄入工資數(shù)據(jù)；工資數(shù)據(jù)計算；工資費用分配；工資數(shù)據(jù)的查詢。（3）固定資產(chǎn)處理：固定資產(chǎn)增加的核算、固定資產(chǎn)減少的核算、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移等其他變動的處理、固定資產(chǎn)報表的查詢。2、以“陸玉芳”身份進行出納管理：現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢、資金日報表查詢、輸入銀行對賬單。3、以“吳妮”身份進行憑證審核。4、以“李明”身份進行記賬及賬簿查詢操作5、賬套備份（備份至“可移動磁盤”中“賬套備份”“實驗五備份”） 實驗資料一、獎金發(fā)放 1月份所有職工獎金均為100元。二、日常業(yè)務資料1、1月5日以現(xiàn)金支票（11223345）支付業(yè)務招待費1000元。 借: 管理費用-業(yè)務招待費 1000 貸: 銀行存款-工行存款 10002、1月5日以轉(zhuǎn)賬支票（12345677）支付上月未交增值稅100280.6元。 借: 應交稅金-未交增值稅 100280.6 貸: 銀行存款-工行存款 100280.63、1月10日以轉(zhuǎn)賬支票（12345678）支付本月份電話費1000元，其中經(jīng)營一部350元，經(jīng)營二部400元，總公司250元。 借: 營業(yè)費用-其他費用(經(jīng)營一部) 350 營業(yè)費用-其他費用(經(jīng)營二部) 400 管理費用-辦公費 250 貸: 銀行存款-工行存款 10004、1月10日以轉(zhuǎn)賬支票（12345679）支付汽油費1500元，其中經(jīng)營一部600元，經(jīng)營二部400元，總公司500元。 借: 營業(yè)費用-運輸費(經(jīng)營一部) 600 營業(yè)費用-運輸費(經(jīng)營二部) 400 管理費用-其他 500 貸: 銀行存款-工行存款 15005、1月10日駐上海采購員寄回一張增值稅發(fā)票，購入下表中的商品，另有一張運費單據(jù)150元，共計21210元，沖減外埠存款，貨已運到，驗收入庫無誤。商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）丙012090018000306021060 借: 商品采購 18000 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 3069.81 營業(yè)費用-運輸費(經(jīng)營一部) 140.19 貸: 其他貨幣資金-外埠存款 21210 借: 庫存商品(丙01) 18000 貸: 商品采購 180006、1月10日從廣東CZ實業(yè)集團購入下表中的商品，以銀行匯票付清款項。商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲01501500750001275087750乙0120110022000374025740乙0230120036000612042120丙012075015000255017550合計14800025160173160 借: 商品采購 148000 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 25160 貸: 銀行存款-工行存款 173160 借: 庫存商品(甲01) 75000 庫存商品(乙01) 22000庫存商品(乙02) 36000庫存商品(丙01) 15000貸: 商品采購 1480007、1月10經(jīng)營二部李雄威報銷差旅費5500元，退還剩余借款500元。 借: 現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500 營業(yè)費用-其他費用(經(jīng)營二部) 5500 貸: 其他應收款-應收職工借款 60008、1月10從中國銀行借入100000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。1月初的市場匯率為1美元=8.27670元人民幣。 借: 銀行存款-美元存款(100000美元) 827670 貸: 短期借款-美元借款(100000美元) 8276709、1月10收到QZ市華夏商城上月欠貨款50310元，存入銀行，業(yè)務編號為01。 借: 銀行存款-工行存款 50310 貸: 應收賬款(華廈商城) 5031010、1月10日銷售給PL市新世紀商場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票，存入銀行。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲0130165049500841457915甲0220110022000374025740甲0320140028000476032760乙0125130032500552538025乙0230150045000765052650丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合計33700057290394290 借: 銀行存款-工行存款 394290 貸: 主營業(yè)務收入(經(jīng)營一部) 177000 主營業(yè)務收入(經(jīng)營二部) 160000 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 5729011、1月10日銷售給WR市多喜樂購物廣場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票，存入銀行。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲0120165033000561038610甲0320140028000476032760乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合計29750050575348075借: 銀行存款-工行存款 348075 貸: 主營業(yè)務收入(經(jīng)營一部) 137500 主營業(yè)務收入(經(jīng)營二部) 160000 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 5057512、1月10日銷售給QZ市潤達百貨商場如下商品，收到三個月期銀行承兌匯票一張。業(yè)務編號為10。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲0120165033000561038610乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200己013050015000255017550合計18450031365215865借: 應收票據(jù)-銀行承兌匯票(潤達百貨) 215865 貸: 主營業(yè)務收入(經(jīng)營一部) 109500 主營業(yè)務收入(經(jīng)營二部) 75000 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 3136513、1月10日銷售給PL市天隆百貨商廈如下商品，以轉(zhuǎn)賬支票代墊運雜費300元，支票號為12345680，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。業(yè)務編號為11。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲0230110033000561038610乙0120130026000442030420丙014090036000612042120丁021560009000015300105300戊01155000750001275087750合計26000044200304200借: 應收賬款(天隆百貨) 304500 貸: 主營業(yè)務收入(經(jīng)營一部) 95000 主營業(yè)務收入(經(jīng)營二部) 165000 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 44200 銀行存款-工行存款 30014、1月10日收到QZ市通達公司轉(zhuǎn)賬支票一張93600元，系支付上月欠貨款，存入銀行，業(yè)務編號為03。 借: 銀行存款-工行存款 93600 貸: 應收賬款(通達公司) 9360015、1月10日WR市天興公司開出的銀行承兌匯票210600元到期，銀行已將款項劃轉(zhuǎn)到戶，業(yè)務編號為04。 借: 銀行存款-工行存款 210600 貸: 應收票據(jù)-銀行承兌匯票(天興公司) 21060016、1月10日銷售給FG市興隆商廈如下商品，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。業(yè)務編號為12。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）甲0120165033000561038610甲0230110033000561038610乙0225150037500637543875丁01204