貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)問(wèn)題解答2.doc

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)問(wèn)題解答 第一期* 貿(mào)易外匯收支問(wèn)題1：貿(mào)易付匯的退匯收入是否進(jìn)入待核查賬戶？答：須進(jìn)入待核查賬戶。貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（簡(jiǎn)稱實(shí)施細(xì)則）第十三條規(guī)定，待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入，但不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境內(nèi)回款。貿(mào)易付匯的退匯收入屬于貿(mào)易外匯收入。* 企業(yè)報(bào)告問(wèn)題2：試點(diǎn)之日前，企業(yè)尚未完成的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)是否需要在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）中進(jìn)行報(bào)告？答：改革試點(diǎn)法規(guī)自12月1日起正式實(shí)施，試點(diǎn)開(kāi)始后，企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告。對(duì)于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在試點(diǎn)開(kāi)始前、了結(jié)于試點(diǎn)之日后的貿(mào)易信貸，企業(yè)自主判斷對(duì)其貿(mào)易外匯收支總量的影響；對(duì)于存在重大影響的，企業(yè)可采取網(wǎng)上或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的方式主動(dòng)向外匯局報(bào)告。問(wèn)題3：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（保稅業(yè)務(wù)和非保稅業(yè)務(wù)）是否要進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)報(bào)告？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（簡(jiǎn)稱試點(diǎn)指引），保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支參照適用試點(diǎn)指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。因此，保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)保稅業(yè)務(wù)按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)無(wú)須進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告；非保稅業(yè)務(wù)的貿(mào)易外匯收支需要按照試點(diǎn)法規(guī)進(jìn)行貿(mào)易信貸等義務(wù)性報(bào)告。此外，試點(diǎn)地區(qū)保稅監(jiān)管區(qū)企業(yè)其他相關(guān)業(yè)務(wù)均按保稅與否區(qū)分適用的政策原則，企業(yè)經(jīng)營(yíng)非保稅品業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵照試點(diǎn)指引和實(shí)施細(xì)則等相關(guān)試點(diǎn)法規(guī)中有關(guān)A類企業(yè)適用政策。企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)前，需主動(dòng)說(shuō)明相關(guān)進(jìn)出口是否為保稅業(yè)務(wù)。問(wèn)題4：企業(yè)進(jìn)出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收付匯金額是否只要存在差額就需要進(jìn)行差額報(bào)告？答：按照實(shí)施細(xì)則規(guī)定，差額報(bào)告是一種企業(yè)主動(dòng)報(bào)告行為。對(duì)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)單金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)該筆金額對(duì)其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報(bào)告差額金額及差額原因等信息。問(wèn)題5：監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上業(yè)務(wù)報(bào)告管理的預(yù)收貨款報(bào)告中“修改”模塊與“調(diào)整”模塊有什么區(qū)別？答：預(yù)收貨款報(bào)告的修改和調(diào)整同樣都是對(duì)已報(bào)告的預(yù)收貨款報(bào)告信息進(jìn)行變更。其中，預(yù)收貨款報(bào)告修改操作的時(shí)間限制是，已報(bào)告預(yù)收貨款的收匯日期與當(dāng)前操作日期的時(shí)間跨度不超過(guò)30天（含）。在此情況下，企業(yè)可向前或向后調(diào)整預(yù)收貨款報(bào)告的預(yù)計(jì)出口日期，增加或者減少預(yù)計(jì)出口日期所對(duì)應(yīng)的預(yù)收金額。預(yù)收貨款報(bào)告調(diào)整操作的時(shí)間限制是，已報(bào)告預(yù)收貨款的收匯日期與當(dāng)前操作日期的時(shí)間跨度超過(guò)30天且預(yù)計(jì)出口日期在操作當(dāng)月之后的。在此情況下，企業(yè)可拆分已報(bào)告預(yù)收貨款的報(bào)告金額，企業(yè)可向后調(diào)整預(yù)收貨款所報(bào)告預(yù)計(jì)出口日期。問(wèn)題6：30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、90天以上（不含）的延期收款或延期付款的進(jìn)出口日期是以報(bào)關(guān)單的哪一個(gè)日期計(jì)算的？答:貿(mào)易信貸報(bào)告所涉及的進(jìn)出口日期是指報(bào)關(guān)單上的進(jìn)口、出口日期。問(wèn)題7：由于客觀原因企業(yè)逾期未通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告時(shí)，應(yīng)如何辦理？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程中企業(yè)報(bào)告管理的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)提交相應(yīng)材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告，說(shuō)明情況，包括未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容等。問(wèn)題8：跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)企業(yè)是否需辦理貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)報(bào)告？答：對(duì)于以人民幣報(bào)關(guān)進(jìn)出口且以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，依據(jù)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法（中國(guó)人民銀行財(cái)政部商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告2009第10號(hào)）進(jìn)行辦理的，無(wú)須進(jìn)行貿(mào)易信貸等企業(yè)報(bào)告。* 其他問(wèn)題9：試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時(shí)，非試點(diǎn)地區(qū)銀行如何辦理？答：根據(jù)匯發(fā)201139號(hào)文件，試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時(shí)，非試點(diǎn)地區(qū)銀行無(wú)需為其辦理預(yù)付貨款信息核對(duì)和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù)。問(wèn)題10：試點(diǎn)之日前企業(yè)尚未核銷的出口業(yè)務(wù)如何處理？答：根據(jù)匯發(fā)201139號(hào)文件，在2011年12月1日前出口且截至該日尚未核銷的出口業(yè)務(wù)，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。問(wèn)題11：根據(jù)規(guī)定，外匯局可隨時(shí)降低分類等級(jí)，金融機(jī)構(gòu)辦理每筆外匯收支業(yè)務(wù)是否都需打印企業(yè)的名錄狀態(tài)和分類狀態(tài)？答：實(shí)施細(xì)則第十二條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)。在實(shí)際操作，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)本機(jī)構(gòu)具體操作流程和內(nèi)控制度的規(guī)定打印并留存相關(guān)材料。問(wèn)題12：非試點(diǎn)地區(qū)金融機(jī)構(gòu)在為試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如何查詢企業(yè)分類狀態(tài)，在辦理出口收匯業(yè)務(wù)時(shí)是否需要進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？答：非試點(diǎn)地區(qū)銀行在為試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)法通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢其分類狀態(tài)。銀行可主動(dòng)詢問(wèn)企業(yè)的分類狀態(tài)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向銀行說(shuō)明。根據(jù)匯發(fā)201139號(hào)文件，試點(diǎn)地區(qū)的B、C類企業(yè)憑企業(yè)所在地外匯局出具的登記表在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，其中B類企業(yè)暫由企業(yè)所在地外匯局實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查；對(duì)于試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)，非試點(diǎn)地區(qū)銀行按照非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行出口收匯有關(guān)規(guī)定和A類進(jìn)口企業(yè)適用措施辦理。因此試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行的出口收匯需由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)問(wèn)題解答 第二期*名錄管理1 G5 b& p7 3 L, ) c6 y問(wèn)題1：關(guān)于企業(yè)名錄變動(dòng)情況銀行如何把握。1）企業(yè)在銀行開(kāi)立信用證時(shí)，名錄狀態(tài)為“A”，在收到單據(jù)準(zhǔn)備付匯時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)名錄狀態(tài)變更為“B”，銀行針對(duì)此筆付匯時(shí)是否需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查？; i! 0 K) 7 L7 P- i$ v( K T4 a2)企業(yè)在銀行辦理出口信用證業(yè)務(wù)，銀行給企業(yè)進(jìn)行出口融資，此時(shí)名錄狀態(tài)為“A”，在企業(yè)收回款項(xiàng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)名錄狀態(tài)變更為了“B”，銀行針對(duì)此筆還款是否需要進(jìn)行電子核查？. M. v# S! O! J7 r$ _, ?/ X# r答：根據(jù)匯發(fā)201139號(hào)文所附貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程，對(duì)于B類企業(yè)，銀行在信用證開(kāi)證和出口融資放款時(shí)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。對(duì)于上述跨分類監(jiān)管期的情形，企業(yè)成為“B”類時(shí)，已經(jīng)辦理了信用證開(kāi)證或出口融資放款（當(dāng)時(shí)無(wú)需進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查），已經(jīng)越過(guò)了“B”類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查的實(shí)施環(huán)節(jié)。因此，在企業(yè)信用證付匯和出口融資回款時(shí)，不需要電子核查。; _$ p! s- ?; a. p) R0 q7 |& w問(wèn)題2：試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在非試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，非試點(diǎn)地區(qū)銀行是否可以通過(guò)該銀行在試點(diǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)查詢企業(yè)分類狀態(tài)，而不需企業(yè)主動(dòng)說(shuō)明？ 答：可以通過(guò)該銀行在試點(diǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)查詢企業(yè)分類狀態(tài)。# I+ J+ |; h* C * 貿(mào)易外匯收支6 D, R Ks( v問(wèn)題3：銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行單證審核？: ? u8 C$ ?+ N6 r/ x, L( )答：試點(diǎn)地區(qū)銀行為名錄企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的分類狀態(tài)，分別進(jìn)行單證審核。對(duì)A類企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易、退匯以外的業(yè)務(wù)，若企業(yè)通過(guò)銀行柜臺(tái)辦理國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱收支申報(bào)）的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。若企業(yè)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)辦理收支申報(bào)的，銀行可先行根據(jù)企業(yè)的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)指令辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并在企業(yè)完成網(wǎng)上申報(bào)后，核對(duì)企業(yè)申報(bào)的待核查賬戶入賬資金性質(zhì)是否符合貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則第十條規(guī)定的貿(mào)易外匯收入；對(duì)于兩者不一致的，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告外匯局，外匯局將按規(guī)定對(duì)相關(guān)企業(yè)予以處理。* M q0 ( 7 O0 J對(duì)B類企業(yè)的業(yè)務(wù)以及A類企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易、退匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)在審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證或網(wǎng)上申報(bào)信息、提交的相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。: y+ m5 D T/ O9 T* I. # D M對(duì)C類企業(yè)的業(yè)務(wù)以及其他按規(guī)定應(yīng)當(dāng)憑登記表辦理的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)在審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證或網(wǎng)上申報(bào)信息、提交的登記表和登記表簽注后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。% ?: z2 o; E9 J9 r0 L, ( e9 t9 r! 2 y1 o( p問(wèn)題4：非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理出口收匯業(yè)務(wù)時(shí)，由于企業(yè)需要辦理核銷，銀行是否需要出具出口收匯核銷專用聯(lián)？. F. M3 e( V. c- o7 答：根據(jù)匯發(fā)201139號(hào)文件，非試點(diǎn)地區(qū)的出口企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，銀行按試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)適用措施進(jìn)行業(yè)務(wù)審核后，仍需出具出口收匯核銷專用聯(lián)。 G4 b* Z& Y6 _ K7 K4 f! F- I& f5 *企業(yè)報(bào)告0 c% p0 X, T, O* H( LD6 L; h5 S& n; Sc問(wèn)題5：A類企業(yè)90天以上的延期付款，如果為2011年5月甚至更早的報(bào)關(guān)單，是必須在付款之前在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)告還是在付款后30天內(nèi)進(jìn)行報(bào)告？0 a% o - R4 H6 f5 x答：第一，關(guān)于12月1日前的貿(mào)易信貸是否需要補(bǔ)充報(bào)告。改革試點(diǎn)法規(guī)自12月1日起正式實(shí)施，試點(diǎn)開(kāi)始后，企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告。對(duì)于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在試點(diǎn)開(kāi)始前、了結(jié)于試點(diǎn)之日后的貿(mào)易信貸，企業(yè)自主判斷對(duì)其貿(mào)易外匯收支總量的影響；對(duì)于存在重大影響的，企業(yè)可采取網(wǎng)上或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的方式主動(dòng)向外匯局報(bào)告。0 X; R8 y* Y; nO第二，關(guān)于貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)間點(diǎn)。預(yù)收、預(yù)付報(bào)告是在實(shí)際收款、付款發(fā)生之后，延收、延付報(bào)告是在實(shí)際出口、進(jìn)口發(fā)生之后，故延期付款的報(bào)告時(shí)間不應(yīng)當(dāng)以最后實(shí)際付款為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。/ W/ R9 e/ e. *其他# I8 l. o0 X5 Q1 O5 V問(wèn)題6：為何有的企業(yè)最近的監(jiān)測(cè)指標(biāo)沒(méi)有超過(guò)閾值，卻被系統(tǒng)總量篩選為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)？+ S* m$ P4 Y( T3 P5 T- a$ 答