云會(huì)計(jì)作業(yè).xls

4月30日 收到新勤服裝公司入股投資200000元 5萬(wàn)元留作庫(kù)存現(xiàn)金 150000萬(wàn)元存入銀行 借 銀行存款150000 庫(kù)存現(xiàn)金50000 貸 實(shí)收資本200000 1 5月1日 辦公樓簡(jiǎn)易裝修 花費(fèi)2000元 銀行存款支付 借 管理費(fèi)用2000 貸 銀行存款2000 2 5月2日 購(gòu)買衣架1000副及其它辦公用品 共計(jì)花費(fèi)3000 以銀行存款支付 借 管理費(fèi)用3000 貸 銀行存款3000 3 5月4日 賒購(gòu)某品牌空調(diào)5臺(tái) 20000元 預(yù)計(jì)下月償還 借 固定資產(chǎn)20000 貸 應(yīng)付賬款20000 4 5月5日 印發(fā)宣傳單 現(xiàn)金支付500元 借 銷售費(fèi)用500 貸 庫(kù)存現(xiàn)金500 5 5月7日 購(gòu)入一批服裝材料 價(jià)值8000元 以銀行存款支付 借 原材料8000 貸 銀行存款8000 6 5月10日 向甲公司銷售產(chǎn)品5000元 存入銀行 借 銀行存款5000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 7 5月12日 總經(jīng)理出差3天 報(bào)銷基本費(fèi)2500元 現(xiàn)金支付 借 管理費(fèi)用2500 貸 庫(kù)存現(xiàn)金2500 8 5月15日 公司用銀行存款50000元預(yù)定下季的服裝 借 待攤費(fèi)用50000 貸 銀行存款50000 9 5月18日 徐某購(gòu)買公司服裝 共計(jì)3000元 存入銀行 借 銀行存款3000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000 10 5月20日 支付上個(gè)月的裝修費(fèi)用2500元 現(xiàn)金支付 借 應(yīng)付賬款2500 貸 庫(kù)存現(xiàn)金2500 11 5月21日 用支票攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)辦公人員的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)5500元 借 管理費(fèi)用5500 貸 待攤費(fèi)用5500 12 5月24日 從甲公司獲得收益15000元 留作現(xiàn)金 借 庫(kù)存現(xiàn)金15000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 13 5月25日 乙公司贈(zèng)送一套服裝設(shè)備 價(jià)值6000元 借 固定資產(chǎn)6000 貸 資本公積6000 14 5月28日 向銀行短期借款10000元購(gòu)買服裝材料 借 原材料10000 貸 短期借款10000 15 5月30日 用現(xiàn)金支付本月原材料12500元 借 應(yīng)付賬款12500 貸 庫(kù)存現(xiàn)金12500 16 5月31日 在會(huì)計(jì)期末將本期實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23000 管理費(fèi)用13000 銷售費(fèi)用500轉(zhuǎn)入 本年利潤(rùn) 賬戶 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23000 貸 本年利潤(rùn)23000 13500 借 本年利潤(rùn)13000 貸 管理費(fèi)用500 銷售費(fèi)用 實(shí)收資本 銀行存款 期初余額 200000期初余額 150000 6 5000 9 3000 本期發(fā)生額 0本期發(fā)生額 0 期末余額 200000 本期發(fā)生額 8000 期末余額 95000 庫(kù)存現(xiàn)金 管理費(fèi)用 期初余額 50000 4 500 1 2000 12 15000 7 2500 2 3000 10 2500 7 2500 15 12500 11 5500 本期發(fā)生額 15000 本期發(fā)生額 18000本期發(fā)生額 13000 期末余額 47000 固定資產(chǎn) 應(yīng)付賬款 3 20000 10 2500 13 6000 15 12500 本期發(fā)生額 26000 本期發(fā)生額 0本期發(fā)生額 15000 期末余額 26000 銷售費(fèi)用 原材料 4 500 5 8000 14 10000 本期發(fā)生額 500本期發(fā)生額 0本期發(fā)生額 18000 期末余額 500期末余額 18000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 待攤費(fèi)用 6 5000 8 50000 9 3000 12 15000 本期發(fā)生額 0本期發(fā)生額 23000本期發(fā)生額 50000 資本公積 短期借款 13 6000 本期發(fā)生額 0本期發(fā)生額 6000本期發(fā)生額 0 期末余額 6000 本年利潤(rùn) 16 23000 17 13500 期末總額 36500 1 2000 2 3000 5 8000 8 50000 本期發(fā)生額 63000 本期發(fā)生額 0 3 20000 本期發(fā)生額 200000 期末余額 5000 銀行存款 期初余額 150000 6 5000 9 3000 本期發(fā)生額 8000 期末余額 95000 管理費(fèi)用 1 2000 2 3000 7 2500 11 5500 本期發(fā)生額 13000 應(yīng)付賬款 10 2500 15 12500 本期發(fā)生額 15000 本期發(fā)生額 0 11 5500 本期發(fā)生額 5500 14 10000 本期發(fā)生額 10000 期末余額 10000 原材料 5 8000 14 10000 本期發(fā)生額 18000 期末余額 18000 待攤費(fèi)用 8 50000 本期發(fā)生額 50000 短期借款 本期發(fā)生額 0 賬戶名稱 期初余額本期發(fā)生額期末余額 借方貸方借方貸方借方貸方 實(shí)收資本200000200000 庫(kù)存現(xiàn)金50000150001800047000 銀行存款15000080006300095000 管理費(fèi)用1300013000 固定資產(chǎn)2600026000 應(yīng)付賬款15000200005000 銷售費(fèi)用500500 原材料1800018000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2300023000 待攤費(fèi)用50000550044500 資本公積60006000 短期借款1000010000 合計(jì)200000200000145500145500244000244000 期末余額 貸方 200000 5000 23000 6000 10000 244000 5月份會(huì)計(jì)憑證 收收款款憑憑證證 借方科目 銀行存款2010年4月30日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 新勤服裝公司投資實(shí)收資本 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 銀行存款2010年5月1日付字第 1號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 辦公樓裝修管理費(fèi)用辦公樓裝修 2000 合計(jì) 2 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 銀行存款2010年5月2日付字第 2號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 衣架及其辦公用品管理費(fèi)用衣架及其辦公用品 3000 合計(jì) 3 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收收款款憑憑證證 借方科目 固定資產(chǎn)2010年5月4日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 賒購(gòu)空調(diào)5臺(tái)應(yīng)付賬款空調(diào)五臺(tái) 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 庫(kù)存現(xiàn)金2010年5月5日付字第 3號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 發(fā)傳單銷售費(fèi)用發(fā)傳單 500 合計(jì) 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收收款款憑憑證證 借方科目 原材料2010年5月7日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 購(gòu)入服裝材料銀行存款 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收收款款憑憑證證 借方科目 銀行存款2010年5月10日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 銷售產(chǎn)品取得收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷售產(chǎn)品 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 庫(kù)存現(xiàn)金2010年5月12日付字第 4號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額 總賬科目明細(xì)帳科目 經(jīng)理出差報(bào)銷管理費(fèi)用出差報(bào)銷 2500 合計(jì) 2 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 銀行存款2010年5月15日付字第5號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 預(yù)訂下季的服裝待攤費(fèi)用預(yù)訂下季的服裝 50000 合計(jì) 50 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收收款款憑憑證證 借方科目 銀行存款2010年5月18日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 徐某購(gòu)買服裝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入購(gòu)買服裝 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 庫(kù)存現(xiàn)金2010年5月20日付字第6號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 支付上個(gè)月的裝修費(fèi) 應(yīng)付賬款裝修費(fèi) 2500 合計(jì) 2 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 科目名稱 管理費(fèi)用2010年5月21日 摘要記賬符號(hào)金額 摘要 貸方科目 借方金額貸方科目總賬科目明細(xì)賬科目 付公務(wù)員財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 待攤費(fèi)用55005500 合計(jì) 5 500 5 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收收款款憑憑證證 借方科目 銀行存款2010年5月24日 摘要 貸方科目 記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)帳科目 從甲公司獲益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 科目 固定資產(chǎn)2010年5月25日 摘要 貸方科目 貸方科目總賬科目明細(xì)帳科目 以公司贈(zèng)送服裝設(shè)備 資本公積贈(zèng)送服裝設(shè)備6000 合計(jì) 6 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 科目 原材料2010年5月28日 摘要 貸方科目 借方科目貸方科目總賬科目明細(xì)賬科目 借款買服裝材料短期借款1000010000 合計(jì) 10 000 10 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 付付款款憑憑證證 貸方科目 庫(kù)存現(xiàn)金2010年5月30日付字第7號(hào) 摘要 借方科目 記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)帳科目 現(xiàn)金支付本月原材料 應(yīng)付賬款原材料 12500 合計(jì) 12 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2010年5月31日 摘要 貸方科目 借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)賬科目 轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)本年利潤(rùn)2300023000 合計(jì) 23 000 23 000 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 科目 本年利潤(rùn)2010年5月31日 摘要 貸方科目 借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)賬科目 轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用1350013500 合計(jì) 13 500 13 500 會(huì)計(jì)主管 記賬 出納 審核 收字第1 號(hào) 金額 200000 200 000 制證 制證 制證 收字第2 號(hào) 金額 20000 5月份會(huì)計(jì)憑證 收收款款憑憑證證 收收款款憑憑證證 20 000 制證 制證 收字第3 號(hào) 金額 8000 8 000 制證 收字第4 號(hào) 金額 5000 5 000 制證 收收款款憑憑證證 收收款款憑憑證證 制證 制證 收字第5 號(hào) 金額 3000 3 000 制證 制證 轉(zhuǎn)字第1號(hào) 收收款款憑憑證證 記賬符號(hào) 制證 收字第6 號(hào) 金額 15000 15 000 制證 轉(zhuǎn)字第2號(hào) 借方科目記賬符號(hào) 6000 6 000 制證 轉(zhuǎn)字第3號(hào) 記賬符號(hào) 制證 收收款款憑憑證證 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證 制證 轉(zhuǎn)字第4號(hào) 記賬符號(hào) 制證 轉(zhuǎn)字第5號(hào) 記賬符號(hào) 制證 5月份總賬 會(huì)計(jì)科目 銀行存款 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 51付辦公樓裝修2000 52付購(gòu)買衣架及辦公用品3000 57付購(gòu)買服裝材料8000 510收向甲公司銷售產(chǎn)品5000 515付預(yù)訂下季的服裝50000 518收徐某購(gòu)買服裝3000 會(huì)計(jì)科目 庫(kù)存現(xiàn)金 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 55付印發(fā)宣傳單500 512付總經(jīng)理出差報(bào)銷2500 520付支付上月裝修費(fèi)2500 524收從甲公司收益15000 530付支付上月原材料12500 會(huì)計(jì)科目 管理費(fèi)用 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 51付辦公樓裝修2000 52付購(gòu)買衣架及辦公用品3000 512付出差報(bào)銷基本費(fèi)2500 521付負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)5500 會(huì)計(jì)科目 實(shí)收資本 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 會(huì)計(jì)科目 銷售費(fèi)用 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 55付印發(fā)宣傳單500 會(huì)計(jì)科目 待攤費(fèi)用 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 515付預(yù)訂下季的服裝50000 52付攤銷負(fù)擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)5000 會(huì)計(jì)科目 固定資產(chǎn) 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 515收購(gòu)空調(diào)5臺(tái)20000 525收乙公司贈(zèng)送設(shè)備6000 會(huì)計(jì)科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 510收向甲公司銷售產(chǎn)品5000 518收徐某購(gòu)買公司產(chǎn)品3000 520收從甲公司獲益15000 會(huì)計(jì)科目 應(yīng)付賬款 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 54付賒購(gòu)空調(diào)5臺(tái)20000 520付支付上月裝修費(fèi)2500 530付支付本月材料費(fèi)12500 會(huì)計(jì)科目 原材料 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 57收購(gòu)入服裝材料一批8000 528收購(gòu)買服裝材料10000 會(huì)計(jì)科目 資本公積 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 57收乙公司贈(zèng)送服裝設(shè)備6000 會(huì)計(jì)科目 短期借款 2010年憑證 摘要借方貸方 月日字 430期初余額 528短期借款買服裝10000 第1頁(yè) 借或貸余額 150000 借148000 借145000 借137000 借142000 借92000 借95000 第2頁(yè) 借或貸余額 50000 借49500 借47000 借44500 借59500 借47000 第3頁(yè) 借或貸余額 0 借2000 借5000 借7500 借13000 第4頁(yè) 借或貸余額 200000 第5頁(yè) 借或貸余額 5月份總賬 會(huì)計(jì)科目 銀行存款 會(huì)計(jì)科目 庫(kù)存現(xiàn)金 會(huì)計(jì)科目 管理費(fèi)用 會(huì)計(jì)科目 實(shí)收資本 會(huì)計(jì)科目 銷售費(fèi)用 0 借500 第6頁(yè) 借或貸余額 0 借50000 借44500 第7頁(yè) 借或貸余額 0 借20000 借26000 第8頁(yè) 借或貸余額 0 貸5000 貸8000 貸23000 第9頁(yè) 借或貸余額 0 貸20000 貸17500 貸5000 第10頁(yè) 借或貸余額 0 借8000 借18000 會(huì)計(jì)科目 待攤費(fèi)用 會(huì)計(jì)科目 固定資產(chǎn) 會(huì)計(jì)科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 會(huì)計(jì)科目 應(yīng)付賬款 會(huì)計(jì)科目 原材料 第11頁(yè) 借或貸余額 0 貸6000 第12頁(yè) 借或貸余額 0 貸10000 會(huì)計(jì)科目 資本公積 會(huì)計(jì)科目 短期借款 5月份明細(xì)賬 總賬科目 實(shí)收資本 明細(xì)科目 股東投資 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 531月末結(jié)賬020000 總賬科目 固定資產(chǎn) 明細(xì)科目 機(jī)器設(shè)備 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 51 收贈(zèng)送機(jī)器設(shè)備6000 531月末結(jié)賬60000 總賬科目 固定資產(chǎn) 明細(xì)科目 購(gòu)空調(diào)5臺(tái) 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 54 收購(gòu)入空調(diào)5臺(tái)20000 531月末結(jié)賬200000 總賬科目 管理費(fèi)用 明細(xì)科目 辦公室裝修 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 51 付辦公室裝修2000 531月末結(jié)賬20000 總賬科目 銀行存款 明細(xì)科目 辦公室裝修 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 51 付辦公室裝修2000 531月末結(jié)賬130000 總賬科目 管理費(fèi)用 明細(xì)科目 買衣架和用品 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 52 付買衣架和辦公用品3000 531月末結(jié)賬30000 總賬科目 銀行存款 明細(xì)科目 買衣架和用品 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 52 付辦公室裝修3000 531月末結(jié)賬120000 總賬科目 應(yīng)付賬款 明細(xì)科目 賒購(gòu)空調(diào) 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 54 付賒購(gòu)空調(diào)20000 531月末結(jié)賬020000 總賬科目 銷售費(fèi)用 明細(xì)科目 印發(fā)宣傳單 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 55 付印發(fā)宣傳單500 531月末結(jié)賬5000 總賬科目 庫(kù)存現(xiàn)金 明細(xì)科目 印發(fā)宣傳單 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 55 付印發(fā)宣傳單500 531月末結(jié)賬495000 總賬科目 待攤費(fèi)用 明細(xì)科目 預(yù)訂下季的服裝 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 515 付預(yù)訂下季的服裝50000 531月末結(jié)賬500000 總賬科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 明細(xì)科目 徐某購(gòu)買服裝 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 518 收徐某購(gòu)買服裝3000 531月末結(jié)賬03000 總賬科目 原材料 明細(xì)科目 購(gòu)買服裝材料 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 528 收購(gòu)買服裝材料10000 531月末結(jié)賬100000 總賬科目 短期借款 明細(xì)科目 借款購(gòu)買服裝材料 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 528 付借款買服裝材料10000 531月末結(jié)賬010000 總賬科目 資本公積 明細(xì)科目 乙公司贈(zèng)送設(shè)備 2010年憑證摘要借方貸方 日字 430月初余額 525 付6000 531月末結(jié)賬06000 借或貸余額 200000 貸200000 借或貸余額 0 借6000 借6000 借或貸余額 0 借20000 借20000 借或貸余額 0 借2000 借2000 借或貸余額 15000 借2000 借13000 借或貸余額 0 5月份明細(xì)賬 借3000 借3000 借或貸余額 15000 借3000 借12000 借或貸余額 0 貸20000 貸20000 借或貸余額 0 借500 借500 借或貸余額 50000 借500 借49500 借或貸余額 0 借50000 借50000 借或貸余額 0 貸3000 貸3000 借或貸余額 0 借10000 借10000 借或貸余額 0 貸10000 貸10000 借或貸余額 0 貸6000 貸6000 5