關(guān)聯(lián)交易管理辦法.doc

【XXXXX公司】關(guān)聯(lián)交易管理辦法二一二年【】月目 錄第一章 總 則1第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的范圍1第三章 關(guān)聯(lián)交易事項2第四章 關(guān)聯(lián)交易的回避措施4第五章 關(guān)聯(lián)交易的審議6第六章 關(guān)聯(lián)交易的價格9第七章 法律責(zé)任10第八章 附 則10【XXXXX公司】關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范【XXXXX公司】（以下簡稱“公司”）關(guān)聯(lián)交易，維護公司股東的合法權(quán)益，保證公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正的原則，根據(jù)中華人民共和國公司法（下簡稱“公司法”）、中華人民共和國證券法（以下簡稱“證券法”）、企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及【XXXXX公司】章程（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，特制訂本辦法。第二條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）平等、自愿的原則；（二）確定關(guān)聯(lián)交易價格時，應(yīng)遵循公平、公正、公開以及等價有償?shù)脑瓌t，并以書面協(xié)議方式予以確定；（三）關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決的原則；（四）公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要時應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)評估師、獨立財務(wù)顧問。第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的范圍第三條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第四條 具有下列情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制公司的法人或者其他組織；（二）由上述第（一）項法人直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）由本辦法第五條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人；（四）持有公司百分之五以上股份的法人或者一致行動人；（五）公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的法人或者其他組織。第五條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司百分之五以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（三）本辦法第四條第（一）項所列法人或者其他組織的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）本條第（一）、（二）、（三）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的自然人。第六條 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）根據(jù)與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有本辦法第四條或者第五條規(guī)定的情形之一；（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有本辦法第四條或者第五條規(guī)定的情形之一。第三章 關(guān)聯(lián)交易事項第七條 本辦法所指關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。包括但不限于下列事項：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務(wù)資助（含委托貸款、對子公司提供財務(wù)資助等）；（四）提供擔(dān)保（含對子公司擔(dān)保）；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈與或受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購買權(quán)、優(yōu)先認繳出資權(quán)利等）；（十二）購買原材料、燃料、動力；（十三）銷售產(chǎn)品、商品；（十四）提供或接受勞務(wù)；（十五）委托或受托銷售；（十六）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十七）其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。第八條 公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)人的資金往來，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：（一）控股股東及其他關(guān)聯(lián)人與公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)人不得要求公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；（二）公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)人使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)人使用；2、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)人進行投資活動；3、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)人開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)人償還債務(wù)；第九條 公司應(yīng)采取有效措施防止關(guān)聯(lián)人以壟斷采購和銷售業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的經(jīng)營，損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。第十條 公司應(yīng)采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源。第十一條 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。第十二條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。第四章 關(guān)聯(lián)交易的回避措施第十三條 公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，任何人只能代表一方簽署協(xié)議，關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)公司的決定。第十四條 董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交股東大會審議。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為交易對方；（二）為交易對方的直接或者間接控制人；（三）在交易對方任職，或者在能直接或間接控制該交易對方的法人或者其他組織、該交易對方直接或者間接控制的法人或者其他組織任職；（四）為交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項的規(guī)定）；（五）為交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項的規(guī)定）；（六）公司基于其他理由認定的，其獨立商業(yè)判斷可能受到影響的人士。第十五條 關(guān)聯(lián)董事的回避措施為：（一）董事會會議在討論和表決與某董事有關(guān)聯(lián)關(guān)系的事項時，該董事須向董事會報告并做必要的回避，有應(yīng)回避情形而未主動回避的，其他董事、列席監(jiān)事可以向主持人提出回避請求，并說明回避的詳細理由；（二）董事會對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項表決時，該董事不得參加表決，并不得被計入此項表決的法定人數(shù)。第十六條 股東大會就關(guān)聯(lián)交易事項進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決；關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)，不計入出席股東大會有表決權(quán)的股份總數(shù)。前款所稱關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對方；（二）為交易對方的直接或者間接控制人；（三）被交易對方直接或者間接控制；（四）與交易對方受同一法人或者自然人直接或間接控制；（五）交易對方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項的規(guī)定）；（六）在交易對方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或者間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然人的情形）；（七）因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；（八）公司認定的可能造成公司對其利益傾斜的法人或自然人。第十七條 關(guān)聯(lián)股東的回避措施為：關(guān)聯(lián)股東在股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，公司董事會應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)主動向股東大會說明情況，并明確表示不參與投票表決。股東沒有主動說明關(guān)聯(lián)關(guān)系和回避的，其他股東可以要求其說明情況并回避。該股東堅持要求參與投票表決的，由出席股東大會的所有其他股東適用特別決議程序投票同意。如果出現(xiàn)所表決事項的股東均為關(guān)聯(lián)股東的情形，則由全體股東均可參加表決。第五章 關(guān)聯(lián)交易的審議第十八條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由關(guān)聯(lián)雙方法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋公章后生效。第十九條 公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)由董事會審議通過后提交股東大會審議。公司為持股百分之五以下的股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會上回避表決。第二十條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元以下，或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以下的關(guān)聯(lián)交易，必須向董事會秘書報告，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)決定。第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上（含30萬元）的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元（含100萬元）以上，或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由公司董事會審議。第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在1000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)，對交易標(biāo)的進行評估或?qū)徲嫞⒃摻灰滋峤还蓶|大會審議。本辦法第二十八條所述與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進行審計或者評估。第二十三條 股東大會在審議上述關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)事先申明表決事項與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系，會議主持人應(yīng)宣布有關(guān)關(guān)聯(lián)股東的名單，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。主持人宣布出席大會的對上述關(guān)聯(lián)交易事項有表決權(quán)的股份總數(shù)和占公司總股份數(shù)的比例后，非關(guān)聯(lián)股東上述關(guān)聯(lián)交易事項進行投票表決。第二十四條 公司處理關(guān)聯(lián)交易事項的程序為： （一）董事長根據(jù)本辦法第二十一條及董事會議事規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，向董事會提交關(guān)聯(lián)交易議案；（二）公司聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)，對交易標(biāo)的進行審計或者評估（如適用）；（三）由公司二分之一以上獨立董事認可并出具書面文件后，提交董事會審議并通過；（四）公司董事會根據(jù)本辦法第二十二條的規(guī)定，向股東大會提交關(guān)聯(lián)交易議案；（五）公司相關(guān)部門將關(guān)聯(lián)交易履行過程中的主要文件交董事會辦公室備案，以供董事、監(jiān)事及股東查閱。第二十五條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司董事會所作出的關(guān)聯(lián)交易決定有損害公司或者股東權(quán)益的，可以向董事會提出質(zhì)詢并向股東大會報告。第二十六條 關(guān)聯(lián)交易涉及“提供財務(wù)資助”、“提供擔(dān)?！焙汀拔欣碡敗钡仁马棔r，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類別在連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算，經(jīng)累計計算的發(fā)生額達到本辦法第二十條和第二十一條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定。已按照第二十一條和第二十二條的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。第二十七條 公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計計算的原則適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定。已按照第二十一條和第二十二條的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)人進行本辦法第七條第（十一）項至第（十四）項所列的與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項，應(yīng)當(dāng)履行以下審議程序：（一）對于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會或者股東大會審議；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。（二）已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中按要求披露相關(guān)協(xié)議的實際履行情況，并說明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會或者股東大會審議；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。（三）對于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議而難以按照本條第（一）項規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會或者股東大會審議的，公司可以在發(fā)布上一年度報告之前，對公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進行合理預(yù)計，根據(jù)預(yù)計金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會或者股東大會審議；對于預(yù)計范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中予以披露。如果在實際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過預(yù)計總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定重新提交董事會或者股東大會審議。第二十九條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)包括交易價格、定價原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價格而僅說明參考市場價格的，公司在按照本辦法第二十八條規(guī)定履行相關(guān)審批程序時，應(yīng)當(dāng)同時披露實際交易價格、市場價格及其確定方法、兩種價格存在差異的原因。公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本章規(guī)定重新履行審議程序。第三十條 公司與關(guān)聯(lián)人進行的下述交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的程序進行審議：（一）一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或報酬；（四）一方參與公開招標(biāo)、公開拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易。第六章 關(guān)聯(lián)交易的價格第三十一條 關(guān)聯(lián)交易價格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之商品或勞務(wù)的