電商部財(cái)務(wù)管理制度整理版.doc

.“美作天然居”財(cái)務(wù)部管理制度總則：為規(guī)范本部門財(cái)務(wù)管理流程，嚴(yán)格要求收支必須在公司財(cái)務(wù)部門掌握控制，特制定以下制度：一 、產(chǎn)品定價(jià)及更改流程：（1） 所有銷售產(chǎn)品預(yù)售價(jià)格在上線前由營(yíng)銷中心制定價(jià)格表交總經(jīng)辦審核，由總經(jīng)辦批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部備案。無變更申請(qǐng)及備案，財(cái)務(wù)一律按此單價(jià)對(duì)帳。 （2）在線產(chǎn)品如需打折或降價(jià)，必須由營(yíng)銷中心書面變更價(jià)格申請(qǐng)，交總經(jīng)辦審核，總經(jīng)辦同意后交財(cái)務(wù)備案。由申請(qǐng)批準(zhǔn)后開始執(zhí)行。二、網(wǎng)上結(jié)算流程：(一)收款1、所有銷售收入必須進(jìn)入公司指定賬戶，所有銷售必須走公司流程。嚴(yán)禁其他途徑銷售及往來，或出貨不入賬擅自改變價(jià)格銷售等行為。一律視為貪污處理。追究當(dāng)事人及管理者責(zé)任。 2、財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)更新賬戶信息，每天下午4點(diǎn)將該天收到的所有貨款轉(zhuǎn)到公司指定賬戶并告知財(cái)務(wù)主管，做好現(xiàn)金收入帳目。 (二)付款1、應(yīng)付貨款每月5號(hào)財(cái)務(wù)人員根椐上月電商平臺(tái)交易記錄及供應(yīng)商提供上月供貨確認(rèn)單統(tǒng)計(jì)各供應(yīng)商貨款明細(xì)，交財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)總經(jīng)辦審批后，再根椐與供應(yīng)商簽訂的結(jié)算協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。2、稅金及其它應(yīng)付款財(cái)務(wù)人員必須按地方稅務(wù)局及國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定，按時(shí)繳交稅金。其他應(yīng)付款應(yīng)由經(jīng)手人填寫支付證明單，由財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)總經(jīng)辦分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。三、會(huì)計(jì)報(bào)表:每周一提交上周收支明細(xì)，每月月底統(tǒng)計(jì)本月所有應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)出利潤(rùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后，提交總經(jīng)辦分管領(lǐng)導(dǎo)審批。四、財(cái)務(wù)人員要求：(一)完善電子商務(wù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)范性及完整性，及時(shí)更新電子商務(wù)法律法規(guī)。(二)針對(duì)網(wǎng)絡(luò)資信息安全及資金安全性問題，應(yīng)做好數(shù)據(jù)資料的備份工作及預(yù)防措施，并針對(duì)所有突發(fā)事件作出一系列的應(yīng)急預(yù)案。(三)積極參與培訓(xùn)，提高自身財(cái)務(wù)水平，五、處罰辦法:出現(xiàn)下列情況之一的，公司視情節(jié)輕重，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以處罰或追究責(zé)任：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的; (二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的; (三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的; (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的; 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的; (二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的; (三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的; (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的; (五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的; (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使