關(guān)于規(guī)范本市內(nèi)資公司股權(quán)出資登記的試行意見.doc

上海市工商行政管理局關(guān)于印發(fā)關(guān)于規(guī)范本市內(nèi)資公司股權(quán)出資登記的試行意見的通知滬工商注2007217號(hào)各分局：關(guān)于規(guī)范本市內(nèi)資公司股權(quán)出資登記的試行意見已經(jīng)2007年5月8日局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附件：股權(quán)出資告知承諾書 二七年六月二十八日關(guān)于規(guī)范本市內(nèi)資公司股權(quán)出資登記的試行意見第一條 為規(guī)范本市內(nèi)資公司股權(quán)出資登記行為，探索擴(kuò)大非貨幣財(cái)產(chǎn)出資方式，推進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)我國(guó)公司法、公司登記管理?xiàng)l例、企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本試行意見。第二條 股權(quán)出資是指投資人以其持有的企業(yè)（以下稱“目標(biāo)企業(yè)”）股權(quán)作為出資，投資內(nèi)資公司（以下稱“被投資公司”）的行為。第三條 以股權(quán)出資的投資人、目標(biāo)企業(yè)和被投資公司的范圍如下：（一）投資人是具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的自然人（不包括港澳臺(tái)人士）或境內(nèi)法人。（二）目標(biāo)企業(yè)是境內(nèi)登記注冊(cè)的企業(yè)法人，但不包括上市股份有限公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、中外合作企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)。（三）被投資公司是在本市登記注冊(cè)的內(nèi)資有限責(zé)任公司或者內(nèi)資股份有限公司。在試行階段，具體限于注冊(cè)在本市高新科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)的公司或者符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的公司。第四條 以股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）投資人用于出資的股權(quán)權(quán)屬清晰、權(quán)能完整，且已足額繳納；（二）用于出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)由法定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)；（三）股權(quán)出資額不得高于被投資公司注冊(cè)資本的70%；（四）以有限責(zé)任公司股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)目標(biāo)企業(yè)的其他股東過半數(shù)同意，但公司章程另有規(guī)定的除外。第五條 以下股權(quán)不得作為出資：（一）未實(shí)際繳納的股權(quán)；（二）設(shè)定擔(dān)保或被法院凍結(jié)的股權(quán)；（三）股份有限公司發(fā)行的無記名股票代表的股權(quán)；（四）股東（出資人）在章程中約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。第六條 目標(biāo)企業(yè)是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，股權(quán)的實(shí)際繳納以股東名冊(cè)記載變更并修改章程為準(zhǔn)；目標(biāo)企業(yè)是非公司企業(yè)的，股權(quán)的實(shí)際繳納以法律、行政法規(guī)規(guī)定的生效要件為準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓須經(jīng)相關(guān)部門審批的，還需取得相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。前款股權(quán)的實(shí)際繳納未經(jīng)登記機(jī)關(guān)辦理變更（備案）登記，不產(chǎn)生對(duì)抗第三人的效力。第七條 被投資公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記或注冊(cè)資本（實(shí)收資本）變更登記時(shí)，未實(shí)際繳納股權(quán)出資的，應(yīng)作為認(rèn)繳的注冊(cè)資本計(jì)入公司注冊(cè)資本，待公司成立后在兩年內(nèi)（投資類公司在五年內(nèi)）實(shí)際繳納并辦理實(shí)收資本變更登記；已實(shí)際繳納股權(quán)出資的，應(yīng)提交股權(quán)實(shí)際繳納的證明文件。被投資公司為一人有限責(zé)任公司或募集設(shè)立的股份有限公司的，在股權(quán)實(shí)際繳納前，股權(quán)出資部分不計(jì)入公司注冊(cè)資本和實(shí)收資本。第八條 目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）更改為被投資公司，可采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓或股權(quán)劃轉(zhuǎn)兩種方式。采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及國(guó)有、集體資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)辦理產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)。采用股權(quán)劃轉(zhuǎn)方式的，應(yīng)按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)2005239號(hào)）的規(guī)定辦理。第九條 用于出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在投資人首次出資時(shí)由法定的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)；評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評(píng)估，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所在驗(yàn)資報(bào)告中載明。評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告明顯不實(shí)的，應(yīng)當(dāng)另選評(píng)估機(jī)構(gòu)重新評(píng)估作價(jià)。股權(quán)的評(píng)估值以投資人首次出資時(shí)為準(zhǔn)，評(píng)估價(jià)值是投資人認(rèn)繳注冊(cè)資本的依據(jù)，投資人以股權(quán)對(duì)應(yīng)的出資金額不得大于股權(quán)的評(píng)估價(jià)值。第十條 股權(quán)出資登記包括被投資公司的設(shè)立、變更登記和目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）變更登記（備案）。申請(qǐng)人在申請(qǐng)辦理被投資公司實(shí)收資本變更前應(yīng)當(dāng)先行辦理目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）變更登記（備案）。第十一條 投資人首期出資為認(rèn)繳股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依次辦理下列登記：（一）被投資公司的設(shè)立登記或者注冊(cè)資本變更登記；（二）目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）變更（備案）登記，由投資人更改為被投資公司；（三）被投資公司變更實(shí)收資本登記。第十二條 投資人首期出資為實(shí)際繳納股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依次辦理下列登記：（一）目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）變更（備案）登記，由投資人更改為被投資公司；（二）被投資公司變更注冊(cè)資本和實(shí)收資本登記。第十三條 被投資公司設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：（一）公司法定代表人簽署的公司設(shè)立登記申請(qǐng)書； （二）全體股東（發(fā)起人）簽署的指定代表或者共同委托代理人的證明；（三）全體股東（發(fā)起人）簽署的公司章程，公司章程應(yīng)當(dāng)就股權(quán)交付的方式、期限作出規(guī)定；（四）股東（發(fā)起人）的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件； （五）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)載明股權(quán)評(píng)估情況和評(píng)估結(jié)果；（六）董事、監(jiān)事和經(jīng)理的任職文件及身份證明復(fù)印件；（七）法定代表人任職文件及身份證明復(fù)印件；（八）住所使用證明；（九）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（十）以股權(quán)出資的股東簽署的股權(quán)出資告知承諾書；（十一）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。第十四條 被投資公司辦理變更注冊(cè)資本登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：（一）公司法定代表人簽署的公司變更登記申請(qǐng)書；（二）公司簽署的指定代表或者共同委托代理人的證明；（三）股東（大）會(huì)決議或者股東的書面決定；（四）公司章程修正案或修改后的公司章程；（五）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)載明股權(quán)評(píng)估情況和評(píng)估結(jié)果；（六）以股權(quán)出資的股東簽署的股權(quán)出資告知承諾書；（七）被投資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；（八）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。被投資公司在申請(qǐng)變更注冊(cè)資本登記的同時(shí)增加實(shí)收資本的，應(yīng)當(dāng)提交由目標(biāo)企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的目標(biāo)企業(yè)的出資人變更為被投資公司的證明文件。第十五條 目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）變更登記（備案），應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：（一）法定代表人簽署的公司變更登記申請(qǐng)書（企業(yè)法人備案申請(qǐng)表）；（二）公司（企業(yè)）簽署的指定代表或者共同委托代理人的證明；（三）股東（大）會(huì)決議或被投資公司出具的書面決定；（四）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者股權(quán)劃轉(zhuǎn)證明，涉及國(guó)有、集體資產(chǎn)的還應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交割證明；（五）被投資公司的主體資格證明；（六）公司章程修正案或修改后的公司章程；（七）目標(biāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；（八）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。法律、行政法規(guī)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓須經(jīng)相關(guān)部門審批的，還應(yīng)提交相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。目標(biāo)企業(yè)因股東（出資人）變更導(dǎo)致企業(yè)性質(zhì)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)辦理相關(guān)變更登記。第十六條 實(shí)行注冊(cè)資本分期繳納的被投資公司實(shí)收資本變更登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：（一）公司法定代表人簽署的公司變更登記申請(qǐng)書；（二）公司簽署的指定代表或者共同委托代理人的證明；（三）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（四）公司章程修正案或修改后的公司章程；（五）由目標(biāo)企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的目標(biāo)企業(yè)的投資人變更為被投資公司的證明文件；（六）被投資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；（七）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。第十七條 本試行意見自印發(fā)之日起實(shí)施。附件股權(quán)出資告知承諾書本人（單位）申請(qǐng)以 （目標(biāo)企業(yè)）的股權(quán)投資 （被投資公司），經(jīng)仔細(xì)閱讀本告知承諾書內(nèi)容后愿意作出如下承諾：1本人（單位）用以出資的股權(quán)，系本人（單位）在目標(biāo)企業(yè)享有完全所有權(quán)的股權(quán)，不存在權(quán)利負(fù)擔(dān)。不屬于下列情況之一：（1）未實(shí)際繳納的股權(quán)；（2）設(shè)定擔(dān)?；虮环ㄔ簝鼋Y(jié)的股權(quán)；（3）已出資其他公司的股權(quán)；（4）股份有限公司發(fā)行的無記名股票代表的股權(quán)；（5）目標(biāo)企業(yè)的股東（出資人）約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。2本人（單位）用以出資的股權(quán)，已經(jīng)法定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)，不存