商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 2 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 3 【 學(xué)習(xí) 目的與要求 】 本章是全書(shū)的導(dǎo)編和基礎(chǔ)，通過(guò)學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)、職能、貨幣創(chuàng)造及經(jīng)營(yíng)原則；把握商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和設(shè)立；對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)有清楚的了解，為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 【 學(xué)習(xí) 重點(diǎn)與難點(diǎn) 】 本章的重點(diǎn)是商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、貨幣創(chuàng)造及經(jīng)營(yíng)原則 , 難點(diǎn)是商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 4 第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能 導(dǎo)入案例 工行建行中行市值全球銀行排行前三 據(jù)德國(guó) 法蘭克福匯報(bào) 日前報(bào)道，金融危機(jī)嚴(yán)重打亂了世界大 銀行 的市值排名， 花旗銀行 、美國(guó)銀行和瑞士銀行等從前占據(jù)主導(dǎo)地位的銀行排名紛紛下滑，而中國(guó)銀行業(yè)的領(lǐng)頭羊則進(jìn)一步提升了它們的榜上位置。 在全球銀行市值排行榜上，前名銀行依次是：中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、 中國(guó)銀行 、英國(guó) 匯豐銀行 、美國(guó)摩根大通銀行、美國(guó)富國(guó)銀行、西班牙國(guó)際銀行、日本三菱銀行、美國(guó)高盛公司、中國(guó)交通銀行。 5 報(bào)道說(shuō)，盡管從危機(jī)爆發(fā)開(kāi)始，所有大銀行的市值都下降了，但最大程度地脫離了投資銀 行業(yè) 務(wù)而儲(chǔ)蓄和信貸業(yè)務(wù)又有所擴(kuò)大的銀行則取得了最好的成績(jī)。這類銀行主要包括英國(guó)的匯豐銀行、西班牙國(guó)際銀行和對(duì)外銀行，以及意大利的聯(lián)合圣保羅銀行。 在美國(guó)各大銀行中，摩根大通銀行顯然未受收購(gòu)貝爾斯登公司的影響，它和富國(guó)銀行的位次保持得最好。相反，過(guò)去領(lǐng)先的花旗銀行和美國(guó)銀行則遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后?；ㄆ煦y行受到了金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊，以至于集團(tuán)的拆分行動(dòng)目前已被提上日程。美國(guó)銀行曾憑借儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)而被視為美國(guó)最穩(wěn)定的大銀行，但去年秋天收購(gòu)美林公司卻讓該行遭受重創(chuàng)。在傳統(tǒng)投資銀行中，只有沃倫 巴菲特注資的高盛公司保持了良好狀態(tài)。 6 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 （一）銀行的起源 “銀行”一詞來(lái)源于意大利語(yǔ)“ BANCA” ，意思是貨幣兌換商借以辦理業(yè)務(wù)的板凳。商業(yè)銀行是由最初的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，逐漸演變發(fā)展為現(xiàn)代銀行業(yè)的。其產(chǎn)生大致是沿循了以下軌跡： 1.貨幣兌換業(yè) 2、貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè) 3、早期銀行業(yè) 7 （二）商業(yè)銀行的發(fā)展 從歷史上看，資本主義銀行大致是通過(guò)兩條途徑發(fā)展起來(lái)的 1.由舊的高利貸性質(zhì)的早期銀行逐漸適應(yīng)新的條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行。 2.根據(jù)資本主義原則組織起來(lái)的新的股份制銀行。 世界上最早形成資本主義銀行制度的是英國(guó)。 1694年英格蘭銀行的成立，這標(biāo)志著資本主義現(xiàn)代銀行制度開(kāi)始形成以及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。 8 二、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行作為一個(gè)特殊的企業(yè)，其性質(zhì)可以歸納為：以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象，具有綜合性、多功能特征的金融企業(yè)。 (一 )商業(yè)銀行是企業(yè) (二 )商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 1、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象具有特殊性。 2、商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊。 3、商業(yè)銀行責(zé)任特殊。 (三 )商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè) 9 三、商業(yè)銀行的職能 (一 )信用中介 1.概念：信用中介是指商業(yè)銀行在借貸活動(dòng)中充當(dāng)中間媒介。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。 2.作用： （ 1）可以把暫時(shí)從再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金，從而在不改變社會(huì)資本總量的條件下，通過(guò)改變資本的使用量，為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)提供了可能。 （ 2）可將用于消費(fèi)的資金轉(zhuǎn)化為能帶來(lái)貨幣收入的投資，擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 10 （ 3）可以把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本，在盈利原則支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門(mén)或行業(yè)引向效益高的部門(mén)或行業(yè)，形成對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)。 (二 )支付中介 1.概念：支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 2.作用： （ 1）最大限度地節(jié)約現(xiàn)金的使用、降低流通費(fèi)用； （ 2）加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益。 11 (三 )信用創(chuàng)造 1.概念：指在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的情況下，商業(yè)銀行利用其所吸收的存款發(fā)放貸款時(shí)，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，最后在整個(gè)銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。 2.重要意義： （ 1）促進(jìn)閑置資源的利用和開(kāi)發(fā)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 （ 2）中央銀行通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行派生存款規(guī)模的控制和調(diào)節(jié)，來(lái)達(dá)到控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量從而影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的。 12 (四 )金融服務(wù) 1.概念：指商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位及其在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中所獲得的大量信息，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具進(jìn)行加工提煉，為客戶提供的其他服務(wù)。 2.作用： （ 1）商業(yè)銀行擴(kuò)大了與社會(huì)各界的聯(lián)系和服務(wù)市場(chǎng)的份額； （ 2）銀行可以取得服務(wù)費(fèi)用收入，同時(shí)還加快了信息傳播，提高了信息技術(shù)的利用價(jià)值，促進(jìn)了信息技術(shù)的發(fā)展。 13 第二節(jié) 商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造 一、原始存款與派生存款 （一）商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的基本概念 1、原始存款：就是以現(xiàn)金存入的存款，以中央銀行付款的支票存入，視同現(xiàn)金。原始存款的根本來(lái)源是中央銀行創(chuàng)造和提供的基礎(chǔ)貨幣。 2、派生存款：派生存款是指商業(yè)銀行用轉(zhuǎn)賬方式來(lái)發(fā)放貸款或進(jìn)行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)所創(chuàng)造出來(lái)的存款。 原始存款是商業(yè)銀行進(jìn)行信用擴(kuò)張和創(chuàng)造派生存款的基礎(chǔ)。 14 （二）商業(yè)信用創(chuàng)造的兩個(gè)前提條件 1部分準(zhǔn)備金制度，又稱法定存款準(zhǔn)備金制度。對(duì)于一定數(shù)量的存款來(lái)說(shuō)，準(zhǔn)備比例越大，銀行可用于貸款的資金就越少；準(zhǔn)備比例越小，銀行可用于貸款的資金就越多。 2轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度，又稱非現(xiàn)金結(jié)算制度。如果不存在非現(xiàn)金結(jié)算，銀行不能用轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款，一切貸款都必須付現(xiàn)，也就沒(méi)有派生存款。 15 二、派生存款的創(chuàng)造過(guò)程 商業(yè)銀行信用創(chuàng)造主要取決于兩大因素 :一是原始存款數(shù)量的大小 ;二是法定存款準(zhǔn)備金率的高低。 D= R 1/rd 式中 : D 存款貨幣的最大擴(kuò)張量 ; R 增加的原始存款數(shù)量 ; rd 法定存款準(zhǔn)備金率。 如果用 K代表存款乘數(shù)，則 K=1/rd， K表示單位原始存款可能引起的存款總額擴(kuò)大擴(kuò)張倍數(shù)。 16 三、派生存款限制因素 商業(yè)銀行不可能無(wú)限地創(chuàng)造信用，它要受到三個(gè)因素的制約 : （一）存款的限制 （二）存款準(zhǔn)備率、自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約 （三）貸款需求的限制 17 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的外部組織結(jié)構(gòu) 外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式，又稱為商業(yè)銀行制度。 從全球來(lái)看，主要有單一銀行制、總分行制、集團(tuán)銀行制及連鎖銀行制四種。 18 （一）單一銀行制 1.概念：?jiǎn)我汇y行制又叫獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)辦理，不設(shè)立和不被允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 單一銀行制的優(yōu)點(diǎn) ： (1)可避免金融壟斷。 (2)有利于銀行與當(dāng)?shù)卣膮f(xié)調(diào)，促進(jìn)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 (3)可使商業(yè)銀行有較大的自主性和獨(dú)立性。 (4)有利于中央銀行進(jìn)行有效調(diào)控。 單一銀行制的缺點(diǎn) ： (1)風(fēng)險(xiǎn)集中且不易分散。 (2)限制了商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)。 (3) 不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。 (4) 不易籌措大量資金。 (5)不利于商業(yè)銀行為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更多更好的服務(wù)。 19 （二）總分行制 1.概念：又叫分支行制，它是由一家總行和下設(shè)的若干家分支行形成的以總行為中心的龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)。這種銀行制度起源于英國(guó)的股份制銀行，是國(guó)際上最常見(jiàn)的商業(yè)銀行體制。我國(guó)也實(shí)行總分行制的銀行制度。 2.類型：按總行職能不同，總分行制可分為總行制和總管理處制兩種類型?？傂兄剖侵缚傂谐芾砗涂刂聘鞣种型?，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回?fù)責(zé)控制各分支行，不對(duì)外營(yíng)業(yè)，總行所在地另外設(shè)立對(duì)外營(yíng)業(yè)的分支行或營(yíng)業(yè)部。 20 21 總分行制 總分行制的優(yōu)點(diǎn) ： (1) 易于取得規(guī)模效益。 (2)易于吸收存款以及在全系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑和使用資金。 (3) 便于金融管理當(dāng)局的直接監(jiān)管，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受地方政府干預(yù)較少。 (4)更適合于新技術(shù)革命的廣泛應(yīng)用和高度發(fā)展。 總分行制的缺陷 ： (1) 易形成金融壟斷，不利于充分競(jìng)爭(zhēng)。 (2)該銀行制度要求總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)具備較強(qiáng)的控制能力、要求總行具有完善的信息系統(tǒng)和嚴(yán)密的成本控制手段。 22 （三）集團(tuán)銀行制 1.概念：又叫控股公司制，由一個(gè)集團(tuán)成立一個(gè)股權(quán)公司收購(gòu)或控制兩家或兩家以上的商業(yè)銀行，使銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)決策權(quán)同屬股權(quán)公司控制的組織形式。 2.集團(tuán)銀行制優(yōu)點(diǎn) : (1)為其所有者在經(jīng)營(yíng)管理方面提供了相當(dāng)大的靈活性，它們可以兼并資產(chǎn)多樣化的非銀行子公司，并全方位地?cái)U(kuò)展盈利項(xiàng)目； (2)在經(jīng)濟(jì)和稅收條件較好的情況下，可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，從而彌補(bǔ)了單一銀行制的不足； (3)銀行持股公司能有更多的機(jī)會(huì)進(jìn)入金融市場(chǎng)擴(kuò)大債務(wù)和資本總量，因而可以增強(qiáng)實(shí)力，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和競(jìng)爭(zhēng)能力。 23 3.弊端：表現(xiàn)在容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行間開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)在一定程度上影響銀行經(jīng)營(yíng)的自主性和銀行的創(chuàng)新能力。 （四）連鎖銀行制 1.概念：連鎖銀行制又叫聯(lián)合制，是由某個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)購(gòu)買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)這些銀行的控制的一種商業(yè)銀行組織形式。 2.連鎖銀行制與集團(tuán)銀行制的不同之處在于：連鎖銀行制沒(méi)有持股公司這一機(jī)構(gòu)實(shí)體的存在，它只是由一個(gè)人或一個(gè)集團(tuán)同時(shí)操縱控制著法律上完全相互獨(dú)立的商業(yè)銀行，所有權(quán)掌握在某一個(gè)人或某一集團(tuán)手中。 24 二 、 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)由 決策機(jī)構(gòu) 、 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 和 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 組成 決策機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)。 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：總經(jīng)理或行長(zhǎng)、下設(shè)的業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)。 監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)、各種檢查委員會(huì)。 。 25 （一）決策機(jī)構(gòu) 商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的各種委員會(huì)構(gòu)成。 1.股東大會(huì) 股東的涵義和分類：股東是持有公司股權(quán)的投資者，是商業(yè)銀行的所有者。根據(jù)購(gòu)買類別的不同可分為優(yōu)先股股東和普通股股東。 股東大會(huì)的召開(kāi) 股東大會(huì)的權(quán)力 26 2.董事會(huì) 董事會(huì)的產(chǎn)生和概況 (由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。 ) 董事會(huì)的權(quán)力 商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，包括股東大會(huì)和董事會(huì)，其中股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 3.董事會(huì)下設(shè)的各種委員會(huì) 27 （ 二 ） 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)由總經(jīng)理 （ 行長(zhǎng) ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長(zhǎng) ） 及各業(yè)務(wù)職能部門(mén)組成 。 總經(jīng)理或行長(zhǎng) 職能部門(mén) 業(yè)務(wù)部門(mén) 投資部 信貸部 信托部 營(yíng)業(yè)部 人事部 教育部 計(jì)統(tǒng)部 財(cái)務(wù)部 28 （三）監(jiān)督機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要有監(jiān)事會(huì)及內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是代表股東大會(huì)對(duì)全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。 29 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 30 第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 一、流動(dòng)性原則 （一）流動(dòng)性原則的含義 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。 1.資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不受損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。 2.負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得所需資金的能力。 31 （二）銀行保持流動(dòng)性的主要方法 1、建立分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)制度。 (1)一級(jí)準(zhǔn)備又稱現(xiàn)金準(zhǔn)備，包括商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款及同業(yè)存款等。 (2) 二級(jí)準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行擁有的短期證券、短期票據(jù)。 2、實(shí)施負(fù)債管理。指以增加負(fù)債的形式從市場(chǎng)上借入資金來(lái)滿足流動(dòng)性需要。 3、統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動(dòng)性需求與流動(dòng)性供給。指將測(cè)定的流動(dòng)性需要與銀行所持有的流動(dòng)性頭寸聯(lián)系起來(lái)做出規(guī)劃，以解決面臨的流動(dòng)性問(wèn)題。 32 二、安全性原則 （一）安全性原則的含義 安全性是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。 （二）安全性原則的必要性 1. 商業(yè)銀行作為社會(huì)的信用中介，它必須保持足夠的資金流動(dòng)清償能力，以履行其債務(wù)。 2、銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大損失。 3、商業(yè)銀行的安全性包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的安全性。 33 （三）影響銀行經(jīng)營(yíng)安全的因素 1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借貸雙方產(chǎn)生借貸行為后，借款方不能按時(shí)歸還貸款方的本息而使貸款方遭受損失的可能性。 2.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指因金融市場(chǎng)上利率的變動(dòng)使商業(yè)銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受到的損失。 3.匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于匯率的變動(dòng)而使商業(yè)銀行所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能帶來(lái)的損失。 4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)提取存款的需求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，甚至被擠兌、倒閉的可能性。 5政策風(fēng)險(xiǎn)。這是指國(guó)家的政策的變化對(duì)商業(yè)銀行的資金投放規(guī)模及投向、經(jīng)營(yíng)策略等的影響。 34 （四）確保銀行經(jīng)營(yíng)安全的措施 1.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)太大并注定會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失的業(yè)務(wù)，銀行要拒絕給以貸款才能避免風(fēng)險(xiǎn)； 2.在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，銀行要合理安排貸款和投資的規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶的資信調(diào)查和經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)以減少或控制風(fēng)險(xiǎn)； 3.銀行資產(chǎn)要在種類和企業(yè)客戶兩個(gè)方面適當(dāng)分散，避免過(guò)于集中而產(chǎn)生的大的信用風(fēng)險(xiǎn)； 4.銀行可通過(guò)轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)及套期交易和互換交易等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 35 三、盈利性原則 （一）盈利性原則的含義 所謂盈利性是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的要求。追求盈利、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 （二）盈利性原則的必要性 1、從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)來(lái)看：一方面銀行作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體，必須具有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。另一方面，銀行作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的綜合部門(mén)，作為社會(huì)信用活動(dòng)的主要組織者和承擔(dān)者，還應(yīng)以提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益為己任。 2、從銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)來(lái)看：銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)建立在社會(huì)信用的基礎(chǔ)上，而銀行的盈利是影響銀行信譽(yù)的重要因素。 36 （三）提高盈利性的方法 1擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在保持銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，盡可能減少非盈利資產(chǎn)，增加盈利資產(chǎn)所占的比重； 2商業(yè)銀行應(yīng)在多種籌資方式、籌資渠道之間迸行比較、選擇，以盡可能低的成本吸收更多的資金； 3充分利用自身所擁有的各項(xiàng)資源，積極展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，同時(shí)提高工作效率，降低管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)成本的支出。 37 （四）三性之間的關(guān)系 1.統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。盈利性是核心；安全性是基礎(chǔ)；流動(dòng)性是保證。 2.矛盾與制約的關(guān)系。一般地說(shuō)，盈利性與安全性、流動(dòng)性之間是對(duì)立的。盈利性較高的銀行資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)大，安全性較低，流動(dòng)性也較差。不過(guò)安全性與流動(dòng)性之間呈正相關(guān)的關(guān)系，流動(dòng)性強(qiáng)的銀行資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小，安全性較高。 38 第五節(jié) 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 一、銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化 二、銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新化 三、銀行資產(chǎn)證券化 四、銀行經(jīng)營(yíng)電子化 39 【 本章小結(jié) 】 1.商業(yè)銀行是隨著商品和貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展起來(lái)的，意大利威尼斯銀行是現(xiàn)代銀行的先驅(qū)，英格蘭銀行是現(xiàn)代銀行的鼻祖。 2.商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，它以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)，具有綜合性多功能的特征。 3.商業(yè)銀行的職能是由其性質(zhì)決定的，具有信用中介、支付中介、貨幣創(chuàng)造和金融服務(wù)四項(xiàng)職能。 4.商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的外部組織形式有單一銀行制、總分行制、集團(tuán)銀行制和連鎖銀行制四種形式，它的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)一般由決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)部分組成。 5.商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)遵循“盈利性、安全性、流動(dòng)性”的經(jīng)營(yíng)原則。 40 【 關(guān)鍵名詞 】 商業(yè)銀行 單一銀行 總分行 流動(dòng)性 安全性 盈利性 【 復(fù)習(xí)與思考 】 1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展的歷程。 2.商業(yè)銀行的性質(zhì)是什么，具有哪些職能？ 3.商業(yè)銀行的外部組織形式有哪幾種，各有什么優(yōu)點(diǎn)和不足？ 4.商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)由哪些？ 5.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則有哪些？ 6.商業(yè)銀行的發(fā)展呈現(xiàn)哪些趨勢(shì)？ 41 第二章 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 42 【 學(xué)習(xí)目的與要求 】 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解負(fù)債業(yè)務(wù)概念、意義與構(gòu)成，掌握儲(chǔ)蓄存款具體品種和計(jì)息方法，掌握商業(yè)銀行同業(yè)拆借與同業(yè)借款概念；銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)構(gòu)成；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程；了解中央銀行貸款概念、再貼現(xiàn)作用；再貸款種類；了解商業(yè)銀行次級(jí)債券概念、發(fā)行次級(jí)債券的意義。 43 【 學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn) 】 1、人民幣儲(chǔ)蓄存款種類比較 2、儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算 3、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程 44 【 學(xué)習(xí)內(nèi)容 】 第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務(wù) 第四節(jié) 向中央銀行借款業(yè)務(wù) 第五節(jié) 發(fā)行金融債券業(yè)務(wù) 45 第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述 一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概念 商業(yè)銀行負(fù)債是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 二、商業(yè)銀行開(kāi)展負(fù)債業(yè)務(wù)的意義 （一）商業(yè)銀行負(fù)債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)決定著商業(yè)銀行資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu) （二）商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的前提和基礎(chǔ) 三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成 主要由三大部分構(gòu)成：存款負(fù)債、借款負(fù)債、資本 46 導(dǎo)入案例 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算 定期存款支取方式有以下幾種： a.到期全額支取，按規(guī)定利率本息一次結(jié)清 例 a：某人存 1000元，存期 3年，存入日 3年期的定期存款年利 14%，到期日全額支取，那么利息應(yīng)為： 1000 3 14 420(元 ) b.全額提前支取，銀行按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息； 例 b：情況如上，該人在過(guò)期后 60天支取，活期儲(chǔ)率月利率 1.8 ，那么支取日計(jì)息為： 1000 3 14 +1000 60 1.8 30423.6(元 )。 47 c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金額，則對(duì)提取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，剩余部分存款按原定利率和期限執(zhí)行；若剩余定期存款不足起存金額，則應(yīng)按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并對(duì)該項(xiàng)定期存款予以清戶。 例 c：情況如上，而該人在存入 2年后提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為 8%，那么支取日計(jì)息應(yīng)為： 1000 2 8 160(元 ) 48 第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù) 存款分類 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客戶對(duì)象分：個(gè)人存款、單位存款 3.按存款幣種：本幣存款、外幣存款 4.按存款來(lái)源和信用性質(zhì)：原始存款、派生存款 個(gè)。 49 50 一、個(gè)人存款（儲(chǔ)蓄存款） 具體分為人民幣儲(chǔ)蓄存款、外幣儲(chǔ)蓄存款兩種。 （一）人民幣儲(chǔ)蓄存款 1、基本規(guī)定： （ 1）原則及其程序 原則：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶 保密 程序：開(kāi)戶和存取款業(yè)務(wù)程序 （ 2）實(shí)行實(shí)名制 （ 3）關(guān)于利息稅：暫免征 51 52 2、具體品種 從概念（存款取款方式）、起存金額、存期、利率等方面來(lái)比較。 （ 1）活期儲(chǔ)蓄 （ 2）定期儲(chǔ)蓄 整存整取 最典型的定期存款 零存整取 整存零取 。 存本取息 共同點(diǎn)：存期相同，分三檔；對(duì)應(yīng)利率相同；只能辦理全部提前支取。 53 （ 3）定活兩便： 按 1年以內(nèi)整存整取同檔次利率打 6折 （ 4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （ 5）教育儲(chǔ)蓄存款：享有利率優(yōu)惠 （二）外幣儲(chǔ)蓄存款 外幣儲(chǔ)蓄存款包括外幣活期儲(chǔ)蓄存款和外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款。 1、外幣儲(chǔ)蓄存款幣種。 2、外幣儲(chǔ)蓄存款期限。 3、外幣儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)流程（與人民幣儲(chǔ)蓄存款類似） 54 55 （三） 儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算 1、利率有關(guān)概念及換算 2、計(jì)算方法 積數(shù)計(jì)息法 -適用于活期儲(chǔ)蓄 逐筆計(jì)息法 適用于定期儲(chǔ)蓄 3、計(jì)算公式：利息 =本金 利率 時(shí)間 4、具體計(jì)算 例 1：某人存 1000元，存期 3年，存入日 3年期的定期存款年利 14%，假設(shè)情況 (1)：到期日全額支??；情況 (2)：在過(guò)期后 60天支取，活期儲(chǔ)率月利率 1.8 ；情況 (3)：在存入 2年后提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為 8%，那么支取日利息分別應(yīng)為多少。 56 57 （ 1） 1000 3 14 420(元 ) （ 2） 1000 3 14 +1000 60 1.8 30 423.6(元 ) （ 3） 1000 2 8 160(元 ) 例 2：某客戶 06.2.28存入 1萬(wàn)元 , 定期整存整取 6個(gè)月 ,假定年利率 2.7%,到期日為 06.8.28,支取日為9.28,當(dāng)天活期存款年利率為 0.72%,客戶共可獲利息多少 10000 6 2.7 12 +10000 31 0.72 360 說(shuō)明：以上兩例均不考慮利息稅問(wèn)題。 58 59 二、單位存款 (對(duì)公存款 ) （一）單位人民幣存款 1、單位活期存款 基本存款賬戶 一般存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶 專用存款賬戶 2、單位定期存款 3、單位協(xié)定存款 4、單位通知存款 60 （二）單位外匯存款（對(duì)公外匯存款） 1.按期限長(zhǎng)短分：活期對(duì)公外匯存款和定期對(duì)公外匯存款 2.按金額大小分：小額外幣存款和大額外幣存款 3. 計(jì)息與結(jié)息 61 第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務(wù) 一、同業(yè)拆借 （一）同業(yè)拆借定義特點(diǎn) 1、定義 是指商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)臨時(shí)性資金短缺而以彼此信譽(yù)為保障進(jìn)行的相互融資活動(dòng)。期限 1天 -4個(gè)月。 2、特點(diǎn) 用于調(diào)劑臨時(shí)余缺 期限短 利率低、變化大 62 （二）銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng) 1銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)建立 -1996年 1月 3日 2銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)準(zhǔn)入與監(jiān)管 3銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借利率 （三）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程 1、公開(kāi)報(bào)價(jià) 公開(kāi)報(bào)價(jià) 對(duì)話報(bào)價(jià) 報(bào)價(jià)交談 確認(rèn)成交 2、對(duì)話報(bào)價(jià) 對(duì)話報(bào)價(jià) 報(bào)價(jià)交談 確認(rèn)成交 3、小額報(bào)價(jià) 發(fā)送報(bào)價(jià) 應(yīng)答報(bào)價(jià) 點(diǎn)擊成交 63 三、同業(yè)借款 （一）同業(yè)借款的定義 （二）同業(yè)借款的期限： 4個(gè)月 3年。 可展期一次 ,展期期限最長(zhǎng) 原期限一半。 （三）同業(yè)借款的利率：由借出入雙方自行協(xié)商確定 （四）同業(yè)借款的規(guī)模 按照商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求進(jìn)行考核。 （五）同業(yè)借款的用途 64 第四節(jié) 向中央銀行借款業(yè)務(wù) 一、再貼現(xiàn) 1、再貼現(xiàn)與貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的比較 2、再貼現(xiàn)的調(diào)控作用 內(nèi)容：再貼現(xiàn)率的調(diào)整；規(guī)定貼現(xiàn)票據(jù)的資格。 優(yōu)點(diǎn)：有利于中央銀行履行“最后貸款人”職能，避免金融恐慌；有利于調(diào)節(jié)貨幣供給量和信貸結(jié)構(gòu)，并在一定程度上反映中央銀行的政策意圖。 缺點(diǎn)： （ 1）再貼現(xiàn)政策主動(dòng)權(quán)在商行，央行處于被動(dòng)地位 （ 2）再貼現(xiàn)政策缺乏彈性 （ 3）調(diào)整再貼現(xiàn)利率通常不能改變利率的結(jié)構(gòu) 65 二、再貸款 從各類再貸款的條件和用途、期限、利率比較掌握： （一）中國(guó)人民銀行緊急貸款 （二）中國(guó)人民銀行分行短期再貸款 管理原則 限額控制、授權(quán)操作” （三）中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用合作社貸款 管理原則 限額控制、周轉(zhuǎn)使用、規(guī)定用途、設(shè)立臺(tái)賬” 66 第五節(jié) 發(fā)行金融債券業(yè)務(wù) 一、主要種類 （一）資本性金融債券 （二）一般性金融債券 普通金融債券 附息金融債券 貼現(xiàn)金融債券 累進(jìn)利率金融債券 （三）國(guó)際金融債券 外國(guó)金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 67 二、特征分析 （一）負(fù)債的自主性分析 （二）籌資效率及成本分析 （三）流動(dòng)性分析 三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營(yíng)管理要點(diǎn) （一） 遵守金融管理當(dāng)局的管理規(guī)定 （二）合理計(jì)劃債券的發(fā)行與使用工作 ,提高資金的使用效率與效益。 （三）防范利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。 （四）尋找最佳的發(fā)行時(shí)機(jī)。 （五）以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷創(chuàng)新，滿足投資者的需求。 68 【 本章小結(jié) 】 1、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款、借款、發(fā)行金融債券等方式吸收資金形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要包括存款負(fù)債、借款負(fù)債、資本。 2、商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。個(gè)人開(kāi)立任何形式的個(gè)人存款賬戶須實(shí)行實(shí)名制。 3、個(gè)人人民幣儲(chǔ)蓄存款可分為活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便、通知存款和教育儲(chǔ)蓄存款五種。 69 4、單位活期存款帳戶可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。 5、單位人民幣存款可分為單位活期存款、單位定期存款、單位協(xié)定存款和單位通知存款四類。 6、我國(guó)商業(yè)銀行同業(yè)間借款按照期限長(zhǎng)短可以劃分為同業(yè)拆借與同業(yè)借款。 7、商業(yè)銀行向中央銀行借款包括再貸款和再貼現(xiàn)兩種形式。中國(guó)人民銀行再貸款分為緊急貸款、對(duì)農(nóng)村信用合作社貸款和人行分行短期再貸款三種形式。 8、金融債券分為資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券三種。除資本性金融債券外，其他都屬于商業(yè)銀行負(fù)債范疇。 70 【 關(guān)鍵名詞 】 負(fù)債業(yè)務(wù) 單位協(xié)定存款 同業(yè)拆借 同業(yè)借款 再貼現(xiàn) 再貸款 次級(jí)債券 71 【 復(fù)習(xí)與思考 】 1.簡(jiǎn)述個(gè)人人民幣儲(chǔ)蓄存款的具體種類和構(gòu)成。 2.何謂同業(yè)拆借？簡(jiǎn)述同業(yè)拆借的業(yè)務(wù)流程。 3.簡(jiǎn)述再貼現(xiàn)的局限性。 4.簡(jiǎn)述目前我國(guó)人行對(duì)農(nóng)信社貸款的條件和用途。 5.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的經(jīng)營(yíng)管理要點(diǎn) 72 第三章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 73 【 學(xué)習(xí)目的與要求 】 商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行為了保持清償和獲取更有利的投資機(jī)會(huì)，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn)，并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理。通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用、銀行資金頭寸的概念，掌握銀行資金頭寸的匡算及調(diào)度的方法與渠道。 74 【 學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn) 】 一、 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 二、資金頭寸的匡算 75 導(dǎo)入案例 某商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸匡算 設(shè)某商業(yè)銀行初始頭寸 440萬(wàn)元，該行經(jīng)匡算當(dāng)日有關(guān)資料如下： 現(xiàn)金收入超過(guò)現(xiàn)金支出差額為 25萬(wàn)元，聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為 50萬(wàn)元；同城票據(jù)清算應(yīng)收資金 15萬(wàn)元；到期的由金融機(jī)構(gòu)凈拆（借）入差額 40萬(wàn)元。當(dāng)日可用頭寸匡算結(jié)果如下： 當(dāng)日可用頭寸 =440+25-50+15-40=390萬(wàn)元。 76 第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的概述 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行所有資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性部分，是商業(yè)銀行隨時(shí)可用來(lái)支付客戶現(xiàn)金需要的資產(chǎn)。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類。 77 （一）庫(kù)存現(xiàn)金 庫(kù)存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。因此，任何一家營(yíng)業(yè)性的銀行機(jī)構(gòu)，為了保證對(duì)客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫(kù)存現(xiàn)金是一種非盈利性資產(chǎn)，而且保存庫(kù)存現(xiàn)金還需要花費(fèi)銀行大量的保衛(wèi)費(fèi)用，因此從經(jīng)營(yíng)的角度講，庫(kù)存現(xiàn)金不宜保存太多。 78 79 （二）在中央銀行存款 這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。 在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成： 一是法定存款準(zhǔn)備金， 二是超額準(zhǔn)備金。 80 法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金，以應(yīng)付存款人的提存，避免因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生清償力危機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前，存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動(dòng)用，繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。 81 資料 我國(guó)歷年法定存款準(zhǔn)備金率調(diào)整情況 82 83 84 所謂超額準(zhǔn)備金有兩種涵義。廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金則是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。這部分存款與工商企業(yè)在商業(yè)銀行的活期存款一樣，是商業(yè)銀行在中央銀行賬戶上保有的用于日常支付和債權(quán)債務(wù)清算的資金。通常所說(shuō)的超額準(zhǔn)備金是指狹義超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行的可用資金，因此，其多寡直接影響著商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力。 85 注意存款準(zhǔn)備金、法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金之間的數(shù)量關(guān)系。 存款準(zhǔn)備金庫(kù)存現(xiàn)金 商業(yè)銀行在中央銀行的存款 法定存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金率 存款總額 超額存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金 86 課堂練習(xí) 1.某商業(yè)銀行的存款總額為 4000萬(wàn)元，其在中央銀行的存款為 380萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金為 90萬(wàn)元。若法定存款準(zhǔn)備金率為 6%，則其超額存款準(zhǔn)備金是 （ ）萬(wàn)元。 A.140 B.230 C.240 D.470 87 2.下列關(guān)于商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金等式中，正確的是（ ）。 A.超額存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金庫(kù)存現(xiàn)金 B.庫(kù)存現(xiàn)金存款準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在央行的存款 C.存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金率 存款總額 D.法定存款準(zhǔn)備金庫(kù)存現(xiàn)金 +超額存款準(zhǔn)備金 88 3.法定存款準(zhǔn)備金應(yīng)該等于 ( )。 A存款準(zhǔn)備金率 存款總額 B存款準(zhǔn)備金率 法定存款總額 C法定存款準(zhǔn)備金率 x存款總額 D法定存款準(zhǔn)備金率 原始存款總額 89 （三）存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 90 （四）在途資金 在途資金，也稱托收未達(dá)款，它是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 91 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)具有以下作用。 （一）保持清償力 銀行的經(jīng)營(yíng)資金主要來(lái)源于客戶的存款和各項(xiàng)借入資金。從存款負(fù)債來(lái)看，由于它是商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債，其存與不存、存多存少、期限長(zhǎng)短、何時(shí)提取等主動(dòng)權(quán)都掌握在客戶手中，作為銀行只能夠無(wú)條件地滿足客戶的要求。如果銀行不能滿足客戶的要求，就有可能影響銀行的信譽(yù)，引發(fā)存款“擠兌”風(fēng)潮，甚至使銀行陷入清償力危機(jī)而遭受破產(chǎn)命運(yùn)。 商業(yè)銀行保有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，對(duì)于保持商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的債務(wù)清償能力，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的意義。 92 93 （二）保持流動(dòng)性 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。環(huán)境的變化，又會(huì)使銀行各種資產(chǎn)負(fù)債的特征發(fā)生變化。從銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和盈利性的要求出發(fā)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷地調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持應(yīng)有的流動(dòng)性。在保持銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的流動(dòng)性方面，不僅需要銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理搭配，確保原有貸款和投資的高質(zhì)量和易變現(xiàn)性，同時(shí)，也需要銀行持有一定數(shù)量的流動(dòng)性準(zhǔn)備資產(chǎn)，以利于銀行及時(shí)抓住新的貸款和投資的機(jī)會(huì)，為增加盈利、吸引客戶提供條件。 94 95 第二節(jié) 資金頭寸的匡算 一、資金頭寸的概念 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。作為商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金，資金頭寸實(shí)質(zhì)上是一種具有清償能力的貨幣性流動(dòng)資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)包括如下方面：存放中央銀行準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金、在同業(yè)存款、有價(jià)證券（主要是國(guó)庫(kù)券、短期票據(jù)）、短期貸款、能夠從本行所轄分支機(jī)構(gòu)調(diào)入的資金，等等。 96 資料 什么是頭寸 頭寸（ position）也稱為 頭襯 就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語(yǔ)。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為 多頭寸 ，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為 缺頭寸 。對(duì)預(yù)計(jì)這一類頭寸的多與少的行為稱為軋頭寸 。到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為 調(diào)頭寸 。如果暫時(shí)未用的款項(xiàng)大于需用量時(shí)稱為 頭寸松 ，如果資金需求量大于閑置量時(shí)就稱為 頭寸緊 。 97 中國(guó)舊時(shí)指銀行錢(qián)莊等所擁有的款項(xiàng)。收多付少叫頭寸多 ,收少付多叫頭寸缺 ,結(jié)算收付差額叫軋(ga)頭寸 ,借款彌補(bǔ)差額叫拆頭寸 頭寸是金融行業(yè)常用到的一個(gè)詞，在金融、證券、股票、期貨交易中經(jīng)常用到。 比如在期貨交易中建倉(cāng)時(shí) ,買入期貨合約后所持有的頭寸叫多頭頭寸 ,簡(jiǎn)稱多頭 ;賣出期貨合約后所持有的頭寸叫空頭頭寸 ,簡(jiǎn)稱空頭。商品未平倉(cāng)多頭合約與未平倉(cāng)空頭合約之間的差額就叫做凈頭寸。只是在期貨交易中有這種做法，在現(xiàn)貨交易中還沒(méi)有這種做法。 98 在外幣交易中，“ 建立頭寸”是開(kāi)盤(pán)的意思。開(kāi)盤(pán)也叫敞口，就是買進(jìn)一種貨幣，同時(shí)賣出另一種貨幣的行為。開(kāi)盤(pán)之后，長(zhǎng)了 (多頭 )一種貨幣，短了 (空頭 )另一種貨幣。選擇適當(dāng)?shù)膮R率水平以及時(shí)機(jī)建立頭寸是盈利的前提。如果入市時(shí)機(jī)較好，獲利的機(jī)會(huì)就大；相反，如果入市的時(shí)機(jī)不當(dāng)，就容易發(fā)生虧損。凈頭寸就是指開(kāi)盤(pán)后獲取的一種貨幣與另一種貨幣之間的交易差額。 99 商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)可用程度來(lái)劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。 （一）基礎(chǔ)頭寸 基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)存放中央銀行準(zhǔn)備金和庫(kù)存現(xiàn)金。這兩部分資金不僅是商業(yè)銀行可隨時(shí)運(yùn)用的資金，也是一切資金清算的最終支付手段。沒(méi)有這兩部分資金，商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)對(duì)外的營(yíng)運(yùn)資金就缺乏必備條件，業(yè)務(wù)也無(wú)法開(kāi)展，所以稱之為基礎(chǔ)頭寸。用公式表示： 基礎(chǔ)頭寸 = 庫(kù)存現(xiàn)金 + 在中央銀行的清算存款 100 （二）可用頭寸 可用頭寸是指商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)在某一時(shí)期中能夠運(yùn)用的資金。它既包括基礎(chǔ)頭寸，還包括到期同業(yè)往來(lái)和系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)中的應(yīng)收應(yīng)付資金、繳存中央銀行法定準(zhǔn)備金的調(diào)增調(diào)減額等?？捎霉奖硎荆?可用頭寸 =基礎(chǔ)頭寸 上級(jí)行應(yīng)調(diào)入調(diào)出額 到期同業(yè)往 來(lái) 繳存存款調(diào)增調(diào)減額 101 課堂練習(xí) 設(shè)某商業(yè)銀行某營(yíng)日開(kāi)始時(shí)，超額準(zhǔn)備金留存限額為 80萬(wàn)元，業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金限額 100萬(wàn)元，可調(diào)入資金 200萬(wàn)元，準(zhǔn)備金存款 600萬(wàn)元，其中法定準(zhǔn)備金存款 420萬(wàn)元，業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金 180萬(wàn)元，到期應(yīng)收款 240萬(wàn)元，到期應(yīng)付 330萬(wàn)元，則該銀行當(dāng)日初始頭寸為（ ）。 A. 160萬(wàn)元 B. 280萬(wàn)元 C 440萬(wàn)元 D. 110萬(wàn)元 102 二、資金頭寸的形成與匡算 （一）基礎(chǔ)頭寸的形成與匡算 1. 基礎(chǔ)頭寸的形成 商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)頭寸由存放中央銀行準(zhǔn)備金和業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成，它的形成可以分為三個(gè)層次。 103 第一，同城本系統(tǒng)資金營(yíng)運(yùn)形成的基礎(chǔ)頭寸。 一家商業(yè)銀行轄內(nèi)資金營(yíng)運(yùn)可分為在收付款單位之間以轉(zhuǎn)賬形式發(fā)生的資金收付和以現(xiàn)金形式發(fā)生的資金收付兩種形式。從轉(zhuǎn)賬收付來(lái)看，由于收付款單位都在同一銀行開(kāi)戶，由轉(zhuǎn)賬收付形成的資金往來(lái)，表現(xiàn)為銀行賬戶上的此收彼付，其存款余額總量不變，上繳中央銀行的法定準(zhǔn)備金也不變，基礎(chǔ)頭寸的數(shù)量也不會(huì)發(fā)生變化。從現(xiàn)金收支來(lái)看，銀行收入現(xiàn)金時(shí)，客戶存款增加或貸款減少，銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)存增加，從而增加基礎(chǔ)頭寸；銀行付出現(xiàn)金時(shí)，客戶存款減少或貸款增加，銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金減少，從而減少基礎(chǔ)頭寸。 104 第二，異地本系統(tǒng)資金營(yíng)運(yùn)形成的基礎(chǔ)頭寸。 異地本系統(tǒng)資金營(yíng)運(yùn)，一般都是通過(guò)本系統(tǒng)聯(lián)行往來(lái)轉(zhuǎn)賬收支形式進(jìn)行。這種資金的運(yùn)動(dòng)，主要是由于企業(yè)匯劃結(jié)算資金、同業(yè)拆借、資金調(diào)撥等原因引起。由于這種資金運(yùn)動(dòng)是在同一銀行異地兩個(gè)分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行的，因而其收支可以相互抵消。能夠抵消的部分不會(huì)形成或影響頭寸。 105 第三，跨系統(tǒng)之間資金營(yíng)運(yùn)所形成的基礎(chǔ)頭寸。 跨系統(tǒng)資金的運(yùn)動(dòng)，一般是指商業(yè)銀行與中央銀行、其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的資金收付活動(dòng)。這些資金收付必然會(huì)影響商業(yè)銀行基礎(chǔ)頭寸的變化?？缦到y(tǒng)的資金運(yùn)動(dòng)主要有向中央銀行存入現(xiàn)金或提取現(xiàn)金、再貸款、再貼現(xiàn)、異地結(jié)算和同業(yè)拆借等，這些業(yè)務(wù)活動(dòng)除了向中央銀行提取或繳存現(xiàn)金外，都是通過(guò)轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行的。當(dāng)商業(yè)銀行通過(guò)跨系統(tǒng)之間的資金收付增加了它在中央銀行的準(zhǔn)備金存款時(shí)，會(huì)增加該行的基礎(chǔ)頭寸；當(dāng)減少了它在中央銀行的準(zhǔn)備金存款時(shí)，則會(huì)減少該行的基礎(chǔ)頭寸。 106 2. 基礎(chǔ)頭寸的匡算 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金和存放中央銀行準(zhǔn)備金，屬于非盈利性資產(chǎn)，因此不宜太多，保持一個(gè)可供周轉(zhuǎn)使用的合理額度就行了。所以，必須對(duì)基礎(chǔ)頭寸需要量進(jìn)行匡算。 （ 1）庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算 影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素比較復(fù)雜，其中主要有： 第一，現(xiàn)金收支規(guī)律。 第二，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少。 第三，后勤保障的條件。 第四，與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定。 第五，商業(yè)銀行內(nèi)部管理。 107 108 （ 2）存放中央銀行準(zhǔn)備金需要量的匡算 存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分。存款準(zhǔn)備金包括兩個(gè)部分：一是按照中央銀行規(guī)定比例上繳的法定存款準(zhǔn)備金；二是準(zhǔn)備金賬戶中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。 法定存款準(zhǔn)備金是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行對(duì)于中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金要求只能無(wú)條件地服從。 超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來(lái)進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金雖然也能獲得一定的利息收入，但與其他盈利資產(chǎn)如貸款和投資等相比，屬于微利資產(chǎn)。因此