公司概論形成性考核冊答案2010年.doc

公司概論作業(yè)答案作業(yè)1一、 判斷正誤1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、二、單項選擇1、C2、D3、C4、A5、C6、B7、D8、A9、C10、A三、多項選擇1、AB2、ABC3、ABC4、BC5、ABCD6、ABCD7、AB8、ABC9、ABCD10、ACD四、簡答題1、業(yè)主制企業(yè)的主要特征是：（1）產(chǎn)權主體是唯一的，產(chǎn)權結構是完整統(tǒng)一的，業(yè)主作為投資者享有所有、占有、使用、處置和收益權。（2）企業(yè)自負盈虧，業(yè)主對企業(yè)經(jīng)營及其債務負無限清償責任，業(yè)主的一切財產(chǎn)在法律上都是可以用來抵償債務的。（3）主要依靠個人積累，謀求企業(yè)發(fā)展和追求最大利潤，表現(xiàn)在企業(yè)行為上是兢兢業(yè)業(yè)、精打細算、努力擴充資本。（4）企業(yè)內(nèi)部的組織管理結構簡單，業(yè)主親自指揮生產(chǎn)、組織營銷，并直接對生產(chǎn)工人和其他雇員實行監(jiān)督，包括分派工作、指導生產(chǎn)、確定報酬和解雇人員等。（5）企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營產(chǎn)品單一。2、業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點主要有：（1）企業(yè)所有權和經(jīng)營權歸于一體，所有者與經(jīng)營者合一，由業(yè)主自己直接經(jīng)營，因而經(jīng)營方式靈活，決策迅速。（2）經(jīng)營者與產(chǎn)權關系緊密、直接，利潤獨享，風險自擔，因而精打細算。（3）企業(yè)建立與歇業(yè)的程序簡單、易行，產(chǎn)權能夠較為自由地轉(zhuǎn)讓。（4）信息渠道單一，經(jīng)營的保密性強。業(yè)主制企業(yè)的主要缺點是：（1）企業(yè)規(guī)模小，財力有限，經(jīng)營范圍具有強烈的地域局限性，難以從事投資規(guī)模較大的經(jīng)營項目。（2）抗風險能力差，對企業(yè)債務承擔無限責任使業(yè)主承擔的風險極大。（3）企業(yè)對自然人的依附關系使企業(yè)沒有強大的生命力，企業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主，一旦業(yè)主終止經(jīng)營，企業(yè)生命也會由此終止。（4）由于企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)權主體單一、企業(yè)主身兼數(shù)權，企業(yè)管理水平普遍不高。3、公司設立的方式有哪兩類？各自適用于哪類公司1發(fā)起設立方式。又稱共同設立、單純設立，是指由發(fā)起人認足全部資本額而設立公司的設立方式。發(fā)起設立具有程序簡單和成本較低的優(yōu)點，在我國，有限責任公司和股份有限公司均可以采取這種方式設立。2募集設立方式。又稱募股設立、漸次設立、復雜設立，是指發(fā)起人只認購公司的一部分資本，其余部分向社會公開募集而設立公司的設立方式。募集設立較為復雜，但其在廣泛地募集社會巨額資金方面有著發(fā)起設立不可比擬的優(yōu)越性。股份公司和股份兩合公司可以采取這種方式設立。4、P40-44股份有限公司的設立程序如何？1發(fā)起人發(fā)起； 2制定公司章程； 3認購公司股份；4召開創(chuàng)立大會； 5建立組織機構； 6申請設立登記。5、P49什么是產(chǎn)權？怎樣理解產(chǎn)權的含義？產(chǎn)權是財產(chǎn)權的簡稱。產(chǎn)權是建立在某種所有制基礎上的財產(chǎn)所有權以及財產(chǎn)的所有者運用其財產(chǎn)的權利?？梢詮囊韵聨讉€方面來理解產(chǎn)權的含義:1.產(chǎn)權的基礎和核心是所有權；2.產(chǎn)權是以財產(chǎn)為基礎的若干權能的集合；3.產(chǎn)權的本質(zhì)是人與人之間的社會經(jīng)濟關系。6、P54-57什么是產(chǎn)權制度？產(chǎn)權制度的功能如何？產(chǎn)權制度是指由一定的產(chǎn)權關系和產(chǎn)權規(guī)則相結合而形成的，能夠?qū)Ξa(chǎn)權 關系實行有效保護、調(diào)節(jié)和組合的制度安排。產(chǎn)權制度的功能1界定功能。產(chǎn)權制度的界定功能是產(chǎn)權制度最基本的功能。它從制度上將企業(yè)的產(chǎn)權獨立化，使企業(yè)對自身的資產(chǎn)擁有明確、完整、獨立、排他的權利；界定了產(chǎn)權主體之間、產(chǎn)權主體與非產(chǎn)權主體之間的權利和義務。2激勵和約束功能。產(chǎn)權實質(zhì)上是一套約束和激勵機制，它決定著人們的行為。產(chǎn)權是人們由于財產(chǎn)的存在和使用所引起的相互認可的行為規(guī)范，以及相應的權利、義務和責任。因此有什么樣的產(chǎn)權安排也就有什么樣的激勵效果、行為方式和資源配置效率。企業(yè)產(chǎn)權結構的實質(zhì)是要在各要素所有者之間形成一種投入與報酬相平衡的機制，以激勵和約束他們各自的行為。3資源配置功能。要實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的資源優(yōu)化配置，就要保證資源流動的順暢，而資源流動順暢的前提是公司產(chǎn)權要清晰。4收益分配功能。產(chǎn)權之所以具有收益分配功能，是因為產(chǎn)權的每一項權能都包含一定的收益，或者擁有產(chǎn)權可轉(zhuǎn)化為供人們享用的各種物品和服務，或者產(chǎn)權是取得收益分配的依據(jù)。所以，產(chǎn)權的界定也是利益的劃分，收益的分配要以產(chǎn)權的界定作為依據(jù)。5交易功能。產(chǎn)權具有可交易性，產(chǎn)權制度的確立使產(chǎn)權能夠轉(zhuǎn)化為商品，并作為商品交換的對象。通過產(chǎn)權交易，企業(yè)能夠促進自身的資源合理配置，促進改革、管理，提高效率。從宏觀角度來看，產(chǎn)權的交易對于調(diào)整存量資產(chǎn)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構具有重要意義。作業(yè)2一、 判斷正誤1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、二、單項選擇1、A2、B3、C4、B5、C6、A7、C8、A9、D10、C三、多項選擇1、AC2、ABC3、AC4、ABC5、CD6、ABC7、CD8、ABC9、BCD10、ACD四、簡答題1、有限責任制起源于英國。公司的有限責任是指公司應以其全部財產(chǎn)承擔清償債務的責任，債權人也有權對公司的全部財產(chǎn)提出清償請求。但是，在公司的全部財產(chǎn)不足以清償其全部債務的情況下，公司的債權人不得請求公司的股東承擔超過其出資義務的責任，公司也不得將其債務轉(zhuǎn)移到其股東身上。有限責任制具有兩個基本特征：1公司具有與其投資者（股東）個人互相分離的獨立人格。2公司股東對公司負有出資的義務，股東以其認購的出資額承擔對公司的責任。2、公司人格否定的內(nèi)涵公司人格否認制度作為公司法人制度的補充，起源于19世紀末的美國，流行于20世紀初的英國和德國，20世紀50年代的日本也開始適用這一制度。它彌補了單純法人人格制度的固有缺陷，有效地防范了不法分子利用法人的獨立人格和有限責任特性逃避承擔法定或約定的義務，保護了社會公共利益和債權人的利益。3、董事會的職權和職責是什么？董事會是股東（大）會閉會期間的最高決策機構。董事會的主要職權包括：1.召集股東(大)會會議，執(zhí)行股東(大)會的決議；2.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；3.制定公司的年度財務預決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；4.制定公司增減資本、發(fā)行公司債券的方案；5.制定公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；6.決定公司內(nèi)部管理機構的設置；7.聘任或解聘公司經(jīng)理等高級管理人員并決定其報酬；8.制定公司的基本管理制度；9.公司章程規(guī)定的其他職權。4、法人治理結構有哪些特征？1職權分明又相互制衡。股東(大)會是公司的最高權力機構，對公司的一切重大事務具有最后的決定權，其權力由股東直接行使；董事會作為股東(大)會的常設機構，依據(jù)股東(大)會決議對公司重大事項進行決策；經(jīng)理班子執(zhí)行董事會的決定，對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營進行指揮和領導；監(jiān)事會則代表股東和職工對公司活動實行監(jiān)督。這些機構之間自上而下層層授權，又自下而上層層負責，每個機構的職權都是有限的、受制約的。2民主和法制相結合。公司的組織機構體現(xiàn)了民主精神。一方面，整個領導群體權力的最初來源是全體股東和職工。另一方面，公司最高權力機構、決策機構和監(jiān)督機構均實行民主制和集體領導。公司所實行的民主又都是以法制為基礎的。因此，公司管理既是民主的，又是有序的。5、企業(yè)集團治理有哪些特殊性？1企業(yè)集團內(nèi)部治理的特殊性（1）企業(yè)集團的治理對象和范圍更為寬泛。（2）企業(yè)集團的治理機制更為復雜多樣。（3）企業(yè)集團內(nèi)部的代理鏈條更長。（4）企業(yè)集團內(nèi)對經(jīng)理層的激勵手段更為豐富。2.企業(yè)集團外部治理的特殊性與單體企業(yè)相比，企業(yè)集團除在內(nèi)部治理方面具有一定的特殊性外，在外部治理方面也具有一定的特殊性。（1）產(chǎn)品市場的特殊性。（2）經(jīng)理市場的特殊性。（3）控制權市場的特殊性。總之，企業(yè)集團治理不但要解決一般公司治理所關注的委托代理問題，而且要解決成員企業(yè)之間的交易費用問題。企業(yè)集團的治理既要通過股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等權力機構的設置，以及其他控制和激勵機制的設計，解決企業(yè)集團內(nèi)部成員企業(yè)面臨的委托代理問題；又要通過資本、人事和契約等聯(lián)結紐帶，運用多種控制手段，協(xié)同好集團內(nèi)部成員企業(yè)之間的關系，特別是母子公司之間的關系，以發(fā)揮整體協(xié)同優(yōu)勢。6、.母公司對子公司的主要控制手段（1）股權控制。母公司對子公司的股權控制是指母公司借助于對子公司的資本投資，取得所有者或出資人的資格，再憑借這種資格以及所有權所賦予的控制權，對子公司進行戰(zhàn)略、人事和財務控制。（2）戰(zhàn)略控制。母公司對子公司所實施的戰(zhàn)略控制包括經(jīng)營控制和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)。經(jīng)營控制是為了整合相互依賴的經(jīng)營網(wǎng)絡，由集團總部對分散的子公司所實施的控制，主要涉及物流管理、技術轉(zhuǎn)移、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格等。戰(zhàn)略協(xié)調(diào)則通過賦予子公司不同的戰(zhàn)略使命和資源，使整個企業(yè)集團形成有機的統(tǒng)一體。（3）人事控制。人事控制是指母公司通過控制子公司的董事會進而控制子公司重要的人事任免。（4）財務控制。母公司對子公司的財務控制一般包括兩種方式：一是通過控制財務人員來控制財務活動，母公司掌握子公司財務總監(jiān)的任免權。二是通過制定財務制度和采用財務技術來控制子公司的財務活動。（5）文化控制。文化控制是指母公司利用其組織文化不斷對子公司進行滲透、同化。作業(yè)3一、 判斷正誤1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、二、單項選擇1、B2、A3、B4、C5、D6、A7、D8、9、A10、B三、多項選擇1、ABC2、ABD3、ABC4、ABCD5、AB6、BCD7、ABD8、AD9、AB10、AD四、簡答題1、期權與期股的區(qū)別何在？1獲得物不同。在期權制中，企業(yè)家獲得的是一種權利，這種權利可以履行，也可以不履行。在期股制中，企業(yè)家獲得的是股份或股票，是一種憑證。2收益獲得的來源不同。在期權制中，企業(yè)家主要靠買賣股票的價差獲得收益。在期股制中，企業(yè)家是從企業(yè)利潤增長的部分按一定比例獲得收益。前者分享資本，后者分享利潤。3收益獲得的方式不同。在期權制中，企業(yè)家行權前分文不得，行權后一次性獲得全部收益。在期股制中，企業(yè)家獲得股票或股份后，就有了分紅權，在期股價款支付完畢后享有全部收益權，可以全部變現(xiàn)股票，也可以留存一部分股票繼續(xù)享受分紅。2、基本年薪的設計?；灸晷绞墙?jīng)營者勞動性報酬的收入，用于解決經(jīng)營者基本生活問題。我國目前國有企業(yè)經(jīng)營者基薪設計除了要遵守最低工資(維持生存及勞動再生產(chǎn))原則外，還要考慮以下因素：(1)企業(yè)規(guī)模。 (2)企業(yè)平均工資水平。 (3)行業(yè)工資水平。 (4)行業(yè)之間的差距。3、影響股票價格的基本因素有哪些？（一）宏觀經(jīng)濟與政策因素1.宏觀經(jīng)濟因素。具體包括：(1)經(jīng)濟周期。 (2)通貨變動。 (3)國際貿(mào)易收支。 (4)國際收支。 (5)國際金融市場。2.宏觀政策因素。具體包括：(1)貨幣政策。 (2)財政政策。 (3)產(chǎn)業(yè)政策。 (4)監(jiān)管政策。（二）微觀經(jīng)濟因素1.公司業(yè)績及成長性2.資產(chǎn)重組與收購3.行業(yè)（三）市場因素具體包括：(1)市場供求。 (2)市場投資者的構成。 (3)市場總體價格波動。(4)市場交易制度和工具。 (5)市場操縱。 (6)市場心理預期。（四）影響股價波動的非經(jīng)濟因素就股市而言，一般意義上的非經(jīng)濟因素主要是指自然災害、戰(zhàn)爭以及政治局勢變動等。4、什么是公司債券？股票與債券有何異同？公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。1.公司股票和債券的相同點：（1）兩者都屬于有價證券；（2）兩者都是籌措資金的手段；（3）兩者的收益率相互影響。2.公司股票和債券的不同點：（1）兩者權利不同債券是債權憑證，債券持有者只可按其獲取利息及到期收回本金，無權參與公司的經(jīng)營決策。股票是所有權憑證，股票所有者是發(fā)行股票公司的股東，一般擁有投票權，可以通過選舉董事行使對公司的經(jīng)營決策權和監(jiān)督權。（2）兩者本質(zhì)不同發(fā)行債券是為了滿足公司追加資金的需要，它屬于公司的負債，不是資本金。發(fā)行股票則是為了滿足股份公司創(chuàng)辦企業(yè)和增加資本的需要，籌措的資金列入公司資本。（3）兩者的期限不同債券一般有規(guī)定的償還期，期滿時債務人必須按時歸還本金，因此債券是一種有期投資。而股票通常是不能償還的，一旦投資入股，股東便不能從股份公司抽回本金，因此，股票是一種無期投資，或稱永久投資。但是，股票持有者可以通過市場轉(zhuǎn)讓收回投資資金。（4）兩者收益不同債券有規(guī)定的利率，持有者可以獲得固定的利息，而股票的紅利不是固定的，一般視股份公司的經(jīng)營狀況而定。（5）兩者風險不同對于購買者來說，股票的風險要大于債券的風險。5、公司合并有哪兩種方式？各有什么特點和優(yōu)點？1吸收合并。指一個公司吸收其他公司加入本公司，合并后被吸收加入的公司解散，吸收其他公司加入的公司繼續(xù)存在。吸收合并的特點是：(1)合并雙方地位不平等，一個公司吸收一個或多個公司，而不是設立一個新的公司。(2)公司合并后繼續(xù)存在的公司，在吸納了其他公司后，雖不改變原公司法人資格，但改變了公司內(nèi)容，導致公司章程和登記事項發(fā)生變更。(3)被吸收的公司解散，喪失獨立法人資格，應辦理注銷登記。吸收合并的優(yōu)點在于：(1)降低了合并費用。 (2)手續(xù)簡便。 (3)可以保持公司生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性。2新設合并。指一個公司與一個或一個以上的其他公司合并成立一個新公司，原合并各方解散，又被稱為創(chuàng)設合并。新設合并的特點是：(1)合并雙方地位從某種意義上說是平等的，不是一個公司合并其他公司，而是所有公司按照協(xié)議合并成立一個新的公司。(2)原有公司均消滅，喪失法人資格，因此均應辦理注銷登記。(3)新設立的公司繼承原有