商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營實驗指導(dǎo)書(第二分冊）.doc

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營實 驗 指 導(dǎo) 書(第二分冊)高桂珍 張成翠 編著指導(dǎo)教師: 班 級: 姓 名: 南京審計學(xué)院金融學(xué)院200708目 錄實驗四 企業(yè)現(xiàn)金流量分析12441 實驗準(zhǔn)備12442 實驗項目1: 現(xiàn)金流量的計算12442 實驗項目2: 現(xiàn)金流量的分析12642 實驗項目3: 現(xiàn)金流量趨勢分析1264. 3 實驗練習(xí)131實驗五 貸款合同與文本擔(dān)保分析13551實驗準(zhǔn)備一13551實驗準(zhǔn)備二: 借款合同13652實驗項目1: 抵押貸款案例分析15352實驗項目2: 質(zhì)押貸款案例分析15352實驗項目3: 保證貸款案例分析1535.3實驗練習(xí)1: 擔(dān)保貸款案例分析1545.3實驗練習(xí)2: 合同案例分析162實驗六 個人信貸業(yè)務(wù)實驗1696.1實驗準(zhǔn)備1696.2 實驗項目1706.3實驗練習(xí)一1986.3實驗練習(xí)二199實驗七 貸款風(fēng)險與貸款制量評價2037.1 實驗準(zhǔn)備2037.2 實驗項目12057.2 實驗項目22077.3 實驗練習(xí)12137.3 實驗練習(xí)22147.3 實驗練習(xí)3216實驗八 客戶關(guān)系管理CRM2188.1實驗準(zhǔn)備2188.2實驗項目2188.3實驗練習(xí)228實驗四 企業(yè)現(xiàn)金流量分析41實驗準(zhǔn)備 1現(xiàn)金流量的基本概念 2現(xiàn)金流量分析在貸款管理中的地位: 從一個創(chuàng)業(yè)故事說起借款人的凈利潤不能償還貸款, 只有現(xiàn)金才能償還貸款。通過現(xiàn)金流量分析, 可以了解借款人當(dāng)期收到多少現(xiàn)金, 支付了多少現(xiàn)金, 有多少現(xiàn)金結(jié)余或現(xiàn)金不足, 而且, 它可告訴我們這些現(xiàn)金來自于哪一種活動, 可以發(fā)現(xiàn)借款人在經(jīng)營的哪一個環(huán)節(jié)出了問題, 是由什么原因引起的, 以及借款人過去償還債務(wù)的能力和實際還款狀況如何。3現(xiàn)金從何而來, 又流向哪里? 4現(xiàn)金流量分析模型和內(nèi)容企業(yè)現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額投資活動的現(xiàn)金流量凈額籌資活動的現(xiàn)金流量凈額 企業(yè)現(xiàn)金流量凈額期末現(xiàn)金余額期初現(xiàn)金余額5根據(jù)財務(wù)報表計算現(xiàn)金流量的基本原理(1)計算資產(chǎn)負(fù)債表科目的變動額: 期末數(shù) - 期初數(shù)(2)確定其對現(xiàn)金流量的影響: 是現(xiàn)金流入還是現(xiàn)金流出? 資產(chǎn)的增加現(xiàn)金流出; 資產(chǎn)的減少現(xiàn)金流入; 負(fù)債、權(quán)益的增加現(xiàn)金流入; 負(fù)債、權(quán)益的減少現(xiàn)金流出(3)調(diào)整損益表科目 收入-資產(chǎn)增加額=現(xiàn)金流入 成本-負(fù)債的增加額=現(xiàn)金流出(4)編制現(xiàn)金流量表42實驗項目1: 現(xiàn)金流量的計算1經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算直接法: 自上而下(從損益表主營收入開始)(1)銷售商品、提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)預(yù)收賬款(2)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支出=主營業(yè)務(wù)成本存貨應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)預(yù)付賬款 (3)支付稅款的現(xiàn)金支出=各稅項-未交稅金的增加 (4)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=(營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用)-折舊費用-預(yù)付費用的減少額+應(yīng)付費用的減少額+其他應(yīng)收賬款的增加額其它應(yīng)付賬款增加額 間接法: 自下而上(從損益表凈利潤開始) 凈利潤加: 少數(shù)股東損益計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷待攤費用的減少(減: 增加)預(yù)提費用的增加(減: 減少)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減: 收益)固定資產(chǎn)報廢損失財務(wù)費用投資損失(減: 收益)遞延稅款貸項(減: 借項)存貨的減少(減: 增加)經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減: 增加)經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減減少)其他=經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 2投資活動現(xiàn)金流量的計算(1)現(xiàn)金流入=投資收益+(長期投資、固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程等項目的減少額)(2)現(xiàn)金流出=長期投資、固定資產(chǎn)原價、工程物資、在建工程等項目的增加額(3)投資活動現(xiàn)金流量凈額=投資活動現(xiàn)金流入-投資活動現(xiàn)金流出3籌資活動現(xiàn)金流量的計算(1)籌資活動現(xiàn)金流入=短期借款增加額+長期借款增加額+實收資本、資本公積的增加額(2)籌資活動現(xiàn)金流出=短期借款減少額+長期借款減少額-財務(wù)費用(3)籌資活動現(xiàn)金流量凈額=籌資活動現(xiàn)金流入-籌資活動現(xiàn)金流出匯總: 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額42實驗項目2: 現(xiàn)金流量的分析現(xiàn)金流量反映經(jīng)營質(zhì)量一個正常的企業(yè), 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為正, 投資活動經(jīng)營流量為負(fù), 籌資活動現(xiàn)金流量是正負(fù)相間的42實驗項目3: 現(xiàn)金流量趨勢分析4個步驟: (1)以前期現(xiàn)金流量的因素及其作用 (2)分析影響未來現(xiàn)金流量的因素 (3)確定各因素對借款人未來現(xiàn)金流量的影響程度 (4)按項目預(yù)測得出未來現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量: 銷售、購貨、費用、折舊 投資活動現(xiàn)金流量: 固定資產(chǎn)投資、處置; 長期投資籌資活動現(xiàn)金流量: 借款、發(fā)行債券、股票、支付利息和股利課 堂 案 例利 潤 表編制單位: 江南日化公司 2004年12月 單位: 元項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減: 主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加: 其他業(yè)務(wù)利潤減: 營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加: 投資收益補貼收入營業(yè)外收入減: 營業(yè)處支出四、利潤總額減: 所得稅145101114151618192223252628(略)100000070000060002940000050000190002250001000000023500080000五、凈利潤30155000 資產(chǎn)負(fù)債表 會企01表編制單位: 江南日化公司 2004年12月31日 單位: 元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn): 流動負(fù)債: 貨幣資金1100000291800短期借款681000000短期投資200應(yīng)付票據(jù)690117000應(yīng)收票據(jù)30368000應(yīng)收賬款70200000129800應(yīng)收股利400預(yù)收賬款7100應(yīng)收利息500應(yīng)付工資7200應(yīng)收賬款620000083000應(yīng)付福利費7300其他應(yīng)收款700應(yīng)付股利7400預(yù)付賬款800應(yīng)交稅金75069000應(yīng)收補貼款900其他應(yīng)交款8000存貨101000000930000其他應(yīng)付款8100待攤費用1100預(yù)提費用820一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資2100預(yù)計負(fù)債8300其他流動資產(chǎn)2400一年內(nèi)到期的長期負(fù)債8600流動資產(chǎn)合計3113000001672800其他流動負(fù)債9000長期投資: 長期股權(quán)投資320180000流動負(fù)債合計100300000長期債權(quán)投資3400長期負(fù)債: 315800長期投資合計380180000長期借款1010固定資產(chǎn): 應(yīng)付債券1020310000固定資產(chǎn)原價39800000700000長期應(yīng)付款10300減: 累計折舊40100000180000專項應(yīng)付款10600固定資產(chǎn)凈值41700000520000其他長期負(fù)債10800減: 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4200長期負(fù)債合計11000固定資產(chǎn)凈額43700000520000遞延稅項: 310000工程物資4400遞延稅款貸項1110在建工程450108000負(fù)債合計1143000000固定資產(chǎn)清理4600625800固定資產(chǎn)合計50700000628000所有者權(quán)益: 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn): 實收資本1151700000無形資產(chǎn)5100減: 已歸還投資11601700000長期待攤費用5200實收資本凈額11717000000其他長期資產(chǎn)5300資本公積118017000無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計6000盈余公積11900其中: 法定公益金2015500遞延稅項未分配利潤210遞延稅款借項6100所有者權(quán)益合計2217000001855000資產(chǎn)總計6720000002480800負(fù)債所有權(quán)益總計3520000002480800現(xiàn)金流量表 會企03表編制單位: 江南日化公司 2002年度 單位: 元項 目行次金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到的稅費返還3收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8現(xiàn)金流入小計9購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項稅費13支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金流出小計20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的現(xiàn)金23處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期投資所收回的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計36投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額37三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計53籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額54四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56補充資料1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量: 凈利潤57加: 計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58固定資產(chǎn)折舊59無形資產(chǎn)攤銷60長期待攤費用攤銷61待攤費用減少(減: 增加)64預(yù)提費用增加(減: 減少)65處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減: 收益)66固定資產(chǎn)報廢損失67財務(wù)費用68投資損失(減: 收益)69遞延稅款貸項(減: 借項)70存貨的減少(減: 增加)71經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減: 增加)72經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減: 減少)73其他74經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額752、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動: 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77融資租入固定資產(chǎn)783、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況: 現(xiàn)金的期末余額79減: 現(xiàn)金的期初余額80加: 現(xiàn)金等價物的期末余額81減: 現(xiàn)金等價物的期初余額82現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額834.3實驗練習(xí): 根據(jù)下列資料計算與編制現(xiàn)金流量表某公司2002年利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表資料如下: 已知無形資產(chǎn)的減少為其攤銷額, 計算并分析現(xiàn)金流量。案 例利 潤 表編制單位: 江南日化公司 2004年12月31日 單位: 萬元項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減: 主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加: 其他業(yè)務(wù)利潤減: 營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加: 投資收益補貼收入營業(yè)外收入減: 營業(yè)處支出四、利潤總額減: 所得稅145101114151618192223252628(略)40015715556-22707685416948-4312004263-4333五、凈利潤30-4333 資產(chǎn)負(fù)債表 會企01表編制單位: 江南日化公司 2004年12月31日 單位: 元資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn): 流動負(fù)債貨幣資金2844短期借款1832519705短期投資750應(yīng)付票據(jù)750應(yīng)收票據(jù)00應(yīng)收賬款83948660應(yīng)收股利00預(yù)收賬款53985379應(yīng)收利息00應(yīng)付工資230應(yīng)收賬款78496870應(yīng)付福利費00其他應(yīng)收款1595691應(yīng)付股利0預(yù)付賬款237811應(yīng)交稅金0736應(yīng)收補貼款00其他應(yīng)交款6680存貨81958022其他應(yīng)付款1106待攤費用00預(yù)提費用35566一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資00預(yù)計負(fù)債470其他流動資產(chǎn)710710一年內(nèi)到期的長期負(fù)債00流動資產(chǎn)合計1868918148其他流動負(fù)債00長期投資: 長期股權(quán)投資00流動負(fù)債合計3328535652長期債權(quán)投資00長期負(fù)債: 0長期投資合計00長期借款00固定資產(chǎn): 應(yīng)付債券00固定資產(chǎn)原價3901638853長期應(yīng)付款00減: 累計折舊1599617379專項應(yīng)付款00固定資產(chǎn)凈值2302021474其他長期負(fù)債00減: 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備00長期負(fù)債合計固定資產(chǎn)凈額2302021474遞延稅項: 00工程物資00遞延稅款貸項00在建工程30733222負(fù)債合計3328535652固定資產(chǎn)清理1551523固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益: 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn): 實收資本2550025500無形資產(chǎn)00減: 已歸還投資長期待攤費用00實收資本凈額其他長期資產(chǎn)00資本公積無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計盈余公積其中: 法定公益金遞延稅項00未分配利潤-12452-16785遞延稅款借項00所有者權(quán)益合計130488715資產(chǎn)總計4633344367負(fù)債所有權(quán)益總計4633344367要求: 編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 會企03表編制單位: 某公司 2002年度 單位: 元項 目行次金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到的稅費返還3收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8現(xiàn)金流入小計9購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12支付的各項稅費13支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金流出小計20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 收回投資所收到的現(xiàn)金22取得投資收益所收到的現(xiàn)金23處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期投資所收回的現(xiàn)金凈額25收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流出小計36投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額37三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計53籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額54四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56補充資料1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量: 凈利潤57加: 計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58固定資產(chǎn)折舊59無形資產(chǎn)攤銷60長期待攤費用攤銷61待攤費用減少(減: 增加)64預(yù)提費用增加(減: 減少)65處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減: 收益)66固定資產(chǎn)報廢損失67財務(wù)費用68投資損失(減: 收益)69遞延稅款貸項(減: 借項)70存貨的減少(減: 增加)71經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減: 增加)72經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減: 減少)73其他74經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額752、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動: 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77融資租入固定資產(chǎn)783、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況: 現(xiàn)金的期末余額79減: 現(xiàn)金的期初余額80加: 現(xiàn)金等價物的期末余額81減: 現(xiàn)金等價物的期初余額82現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額83實驗五 貸款合同與文本擔(dān)保分析51實驗準(zhǔn)備一1.貸款擔(dān)保的基本知識貸款擔(dān)保的目的是為了降低貸款的風(fēng)險, 減少貸款的損失; 貸款擔(dān)保是由借款人或第三人提供的積極擔(dān)保; 貸款擔(dān)保的三種方式; 貸款擔(dān)保的局限性。2.貸款抵押要點(1)抵押的有效性抵押是否合法有效 抵押物基本條件和范圍; 以書面形式訂立抵押合同; 依法辦理抵押登記。(2)抵押的充分性抵押物的價值能否擔(dān)保貸款的償還 抵押物的價值評估; 抵押物的價值的穩(wěn)定性; 抵押率與貸款額度。(3)抵押物的流動性抵押物能否變現(xiàn)? (4)抵押的安全性抵押物安全嗎? 風(fēng)險因素和保管占有(5)抵押的效力 抵押擔(dān)保的范圍; 抵押物的轉(zhuǎn)讓; 抵押物的保全; 抵押權(quán)的實現(xiàn)。3.貸款質(zhì)押要點(1)質(zhì)押的合法有效性質(zhì)物的范圍和審查事項 動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押(2)質(zhì)押的充分性(3)質(zhì)押的安全性各類質(zhì)物的風(fēng)險因素4.貸款保證要點(1)保證方式: 一般保證和連帶責(zé)任保證。(2)保證人的資格(3)保證能力(4)保證意愿保證人履約的經(jīng)濟動機; 保證人與借款人之間的關(guān)系。51實驗準(zhǔn)備二: 借款合同1.借款合同的特征2.訂立借款合同的原則(1)遵守國家的法律、法規(guī)和信貸管理規(guī)章制度的原則(2)貫徹平等自愿、互利和誠實信用的原則(3)協(xié)商一致的原則3.訂立借款合同的程序(1)洽談協(xié)商: 要約與承諾(2)擬定借款合同文書4.合同文本與內(nèi)容 貸款合同基本要素附件1: 商業(yè)銀行貸款合同文本附件2: 最高額保證擔(dān)保合同X X銀行貨款合同X X銀行二六年六月制特 別 提 示為了維擴貴公司閣下的合法權(quán)益, 在貴公司閣下簽署本合同之前, 請仔細(xì)閱讀以下內(nèi)容, 并確認(rèn)有關(guān)事實: 1、貴公司閣下所提交的各項申請資料是真實、合法、有效的, 不含有與事實不符的任何重大錯誤或遺漏任何重大事實。2、貴公司閣下已經(jīng)認(rèn)真閱讀本合同的所有條款, 特別是字體加粗部分的條款, 并已經(jīng)充分理解其含義及法律后果。3、貴公司閣下有權(quán)對本合同提出修改。本合同生效后, 貴公司閣下必須按照合同約定行使權(quán)利并主動履行義務(wù)。4、為保護貴公司閣下的利益, 貴公司閣下的住所、通訊地址、聯(lián)系電話及營業(yè)范圍、法定代表人等事項發(fā)生變更時, 應(yīng)在有關(guān)事項變更后十日內(nèi)書面通知我行。5、如果貴公司閣下對本合同及相關(guān)事宜有任何疑問, 請向我行咨詢。貸 款 合 同合同編號: 深發(fā) 貸字第 號非額度內(nèi)額度內(nèi) 綜合授信額度合同編號: 深發(fā) 綜字第 號甲方(貸款人): 深圳發(fā)展銀行 地址: 電話: 傳真: 負(fù)責(zé)人: 職務(wù): 乙方(借款人): 地址: 電話: 傳真: 法定代表人: 職務(wù): 甲乙雙方按照有關(guān)法律規(guī)定, 經(jīng)協(xié)商一致, 特訂立本貸款合同, 并愿遵守合同所有條款。第一條 貸款內(nèi)容1、貸款金額: (幣)(大寫) 。2、貸款期限: 。貸款期限的計算方法如下: 貸款期限自貸款實際發(fā)放之日起開始計算, 發(fā)放日期、到期日期以借未借據(jù)為準(zhǔn)。3、貸款利率(1)人民幣貸款利率采用下列第 種方式: 本次貸款采用固定利率, 利率為: 。本次貸款利率為人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率+ (浮動點), 按 (月季年)浮動, (首月首季首年)貸款利率 。 本次貸款利率為人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率 (上浮下浮) , 按 (月季年)浮動, (首月首季首年)貸款利率 。(2)外匯貸款利率采用下列第 種方式: 本次貸款采用固定利率, 利率為 。本次貸款采用浮動利率, 即甲方優(yōu)惠貸款利率+ (利差), 按 (月季半年)浮動, (首月首季首半年)貸款利率為 。(3)貸款利率按年浮動的, 利率調(diào)整日為以下第 項: 每年1月1日。每年與貸款發(fā)放日期相對應(yīng)的日期, 沒有對應(yīng)日期的, 為對應(yīng)月的末日。4、貸款用途本次貸款的用途為以下第 項: (1)流動資金周轉(zhuǎn)。(2)借新還舊(轉(zhuǎn)貸), 具體為: 歸還深發(fā) 貸字第 號貸款合同項下貸款。(3)其他, 具體為: 第二條 利率浮動方式1、貸款利率按月浮動的, 利率調(diào)整日為每月與貸款發(fā)放日相對應(yīng)日, 沒有對應(yīng)日的, 為當(dāng)月的末日。從利率調(diào)整之日起貸款按照調(diào)整后的利率計收利息, 但是, 以分期償還方式(包括按期等額還款、按期遞減還款)償還貸款的, 利率調(diào)整日當(dāng)期仍按照調(diào)整前的利率計收利息, 從下一期起按照調(diào)整后的利率計收利息。2、貸款利率按季浮動的, 利率調(diào)整日為每隔3個月第三個月與貸款發(fā)放日相對應(yīng)日, 沒有對應(yīng)日的, 為當(dāng)月的末日。從利率調(diào)整之日起貸款按照調(diào)整后的利率計收利息, 但是, 以分期償還方式(包括按期等額還款、按期遞減還款)償還貸款的, 利率調(diào)整日當(dāng)期仍按照調(diào)整前的利率計收利息, 從下一期起按照調(diào)整后的利率計收利息。3、貸款利率按年浮動的, 從利率調(diào)整之日起貸款按照調(diào)整后的利率計收利息, 但是, 以分期償還方式(包括按期等額還款、按期遞減還款)償還貸款的, 利率調(diào)整日當(dāng)期仍按照調(diào)整前的利率計收利息, 從下一期起按照調(diào)整后的利率計收利息。 第三條 貸款發(fā)放1、本貸款 (壹次分次)向乙方發(fā)放。分次發(fā)放的具體安排如下: 第一期為 。第二期為 。第三期為 。第四期為 上述每期發(fā)放貸款的到期日均以第一期發(fā)放貸款的到期日為準(zhǔn)。2、發(fā)放貸款時, 按本合同的規(guī)定填寫借款借據(jù)。第四條 貸款結(jié)息1、利息從貸款實際發(fā)放之日起按實際放款額和實際貸款期限計算。結(jié)息具體按以下第 項規(guī)定的方式進行: (1)每月結(jié)算一次, 結(jié)息日為每月的二十日。(2)每季結(jié)算一次, 結(jié)息日為每季度末月的二十日。(3)每年結(jié)算一次, 結(jié)息日為每年的十二月二十日。2、乙方須于每一結(jié)息日當(dāng)日付息, 甲方可以從乙方在深圳發(fā)展銀行開立的賬戶中直接扣收。若乙方不能及時支付利息, 甲方有權(quán)就未付利息計收復(fù)利。第五條 貸款償還l、乙方在貸款到期日, 應(yīng)歸還全部貸款本息; 確實不能如期歸還的, 必須提前一個月書面通知甲方, 并就還款事宜與甲方進行具體協(xié)商。 2、乙方若提前還款, 需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致。3、乙方不可撤銷地授權(quán)甲方可從乙方在深圳發(fā)展銀行開立的賬戶中扣收全部到期或提前到期的貸款本息。4、如甲乙雙方同意乙方分期還款, 則乙方分期還款的具體安排為: 第六條 貸款罰息及復(fù)利本貸款出現(xiàn)逾期或被挪用時, 采用下列第 種方式計收利息、復(fù)利: l、采用固定利率的貸款到期或提前到期, 乙方不能按時還清貸款, 甲方有權(quán)自逾期之日起按本合同貸款利率加收 計收罰息; 乙方未按合同約定用途使用貸款的, 甲方有權(quán)自貸款被挪用之日起, 按本合同貸款利率加收 計收罰息。對不能按時支付的利息, 按罰息利率計收復(fù)利。2、采用本合同第一條第3款第(1)項第、種利率和第(2)項第種利率的貸款到期或提前到期, 乙方不能按時還清貸款, 甲方有權(quán)自逾期之日起按每期浮動利率加收 計收罰息, 原浮動期及浮動計息方式不變; 乙方未按合同約定用途使用貸款的, 甲方有權(quán)自貸款被挪用之日起, 按每期浮動利率加收 計收罰息, 原浮動期及浮動計息方式不變。對不能按時支付的利息, 按罰息利率計收復(fù)利。第七條 貸款提前到期如出現(xiàn)下列情況之一, 視為貸款提前到期, 甲方有權(quán)在發(fā)現(xiàn)該情況之日立即收回全部已發(fā)放的貸款并有權(quán)停止發(fā)放本合同項下未發(fā)放的貸款。1、乙方違反本合同規(guī)定的任何義務(wù), 或乙方明確表示或以自己的行為表明不履行合同義務(wù); 2、乙方被迫或主動停業(yè); 3、乙方提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實; 4、乙方拒絕接受甲方對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查的; 5、乙方出現(xiàn)財務(wù)虧損; 6、乙方貸款項目計劃被取消或無法實施; 7、乙方利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同, 以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)等債權(quán)貼現(xiàn)或質(zhì)押, 套取甲方或其他銀行資金或投信; 8、乙方通過關(guān)聯(lián)交易或其他方式, 有意逃廢銀行債權(quán); 9、乙方發(fā)生違法違規(guī)經(jīng)營行為受到行政、刑事制裁或正接受有關(guān)部門調(diào)查、有可能受到行政、刑事制裁; 10、乙方出現(xiàn)分立、合并、重大兼并、收購重組、清算、改組、撤銷、被宣告破產(chǎn)、被解散等情形; 11、乙方未經(jīng)甲方同意擅自改變貸款原定用途, 挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易; 12、乙方違反其與甲方或其他第三人所簽訂的其他類似合同, 或者因該類合同產(chǎn)生爭議而進行訴訟或仲裁; 13、乙方的控股股東轉(zhuǎn)讓其所持乙方的股份, 或者乙方的控股股東、實際控制人、法定代表人、高級管理人員發(fā)生重大事項, 包括但不限于因違法違規(guī)經(jīng)營行為被行政、刑事制裁或正接受有關(guān)部門調(diào)查有可能受到行政、刑事制裁, 出現(xiàn)訴訟或仲裁案件, 財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化, 宣告破產(chǎn)或解散等情況; 14、有關(guān)擔(dān)保合同的擔(dān)保人違約, 包括但不限于擔(dān)保人所提供的擔(dān)保資料及手續(xù)有虛假成份, 擔(dān)保人違反其與甲方或其他第三人所簽訂的授信合同、擔(dān)保合同或其他類似合同, 或者因該類合同產(chǎn)生爭議而進行訴訟或仲裁, 被迫或主動停業(yè), 出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤, 發(fā)生違法違規(guī)經(jīng)營行為被行政、刑事制裁或正接受有關(guān)部門調(diào)查有可能受到行政、刑事制裁, 逃廢銀行債權(quán), 出現(xiàn)兼并、收購重組, 其他可能減弱其擔(dān)保能力的情形等; 15、危及或可能危及甲方貸款安全的其他情形。第八條 乙方的權(quán)利1、有權(quán)按本合同約定提取和使用全部貸款; 2、有權(quán)拒絕本合同外的任何附加條件; 3、在取得甲方書面同意后, 有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。第九條 乙方的義務(wù)1、應(yīng)當(dāng)如實提供甲方要求提供的文件資料, 以及所有開戶行賬號及存貸款余額情況, 并配合甲方的調(diào)查、審查和檢查; 2、應(yīng)當(dāng)及時向甲方提供每月財務(wù)報表和注冊登記情況的最新變更; 3、應(yīng)當(dāng)接受甲方對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督、檢查: 4、應(yīng)當(dāng)按本合同的約定用途使用貸款; 5、應(yīng)當(dāng)按本合同約定按時足額償還貸款本金和利息; 6、將本合同項下債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的, 應(yīng)當(dāng)取得甲方的書面同意; 7、乙方發(fā)生重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、體制變更或債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓行為時應(yīng)當(dāng)事先將有關(guān)事項通知甲方, 并落實好合同項下貸款的本息及其它一切相關(guān)費用安全償還的保障措施。第十條 集團客戶授信與關(guān)聯(lián)交易的特別約定一、集團客戶是指具有以下特征的企事業(yè)法人: 1、在股權(quán)上或者經(jīng)營上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的; 2、共同被第三方企事業(yè)法人所控制的; 3、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的; 4、存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系, 可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤, 應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。二、乙方為集團客戶時, 應(yīng)在發(fā)生凈資產(chǎn)10以上的關(guān)聯(lián)交易之日起十日內(nèi)向甲方書面報告, 報告內(nèi)容包括交易各力的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項目和交易性質(zhì)、交易金額或相應(yīng)比例以及定價政策(包括沒有金額或只有象征性金額的交易)。第十一條 甲方的權(quán)利1、有權(quán)要求乙方提供與借款有關(guān)的資料; 2、有權(quán)要求乙方按期歸還貸款本息; 3、有權(quán)了解乙方的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動和經(jīng)營及還款計劃; 4、有權(quán)監(jiān)督乙方按本合同約定用途使用貸款: 5、有權(quán)直接從乙方賬戶上劃收貸款本金和利息; 6、乙方未能履行本合同規(guī)定的各項義務(wù)的, 甲方有權(quán)按照本合同規(guī)定要求乙方提前歸還貸款或停止發(fā)放乙方尚未使用的貸款; 7、在乙方發(fā)生重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、體制變更或債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓行為時, 甲方有權(quán)要求乙方清償本合同項下的貸款本息及其它一切有關(guān)費用, 或?qū)⒈竞贤椣滤袀鶆?wù)落實到甲方同意接受的受讓人名下, 或提供甲方同意接受的擔(dān)保措施。第十二條 甲方的義務(wù)1、按本合同規(guī)定的條件向乙方發(fā)放貸款; 2、應(yīng)當(dāng)對乙方的財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密, 但法律另有規(guī)定者除外。第十三條 費用條款1、與本合同有關(guān)的資信調(diào)查、檢查、公證、見證、登記等產(chǎn)生的費用, 由乙方承擔(dān)。 2、乙方到期沒有償還貸款本息, 導(dǎo)致甲方為催收貸款本息所需的費用, 包括公告、送達、鑒定費、律師費、訴訟費、差旅費、評估費、拍賣費、財產(chǎn)保全費、強制執(zhí)行費等, 由乙方負(fù)擔(dān)。 第十四條 乙方應(yīng)在甲方開立結(jié)算賬戶, 通過該賬戶進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來結(jié)算。第十五條 違約責(zé)任1、乙方違反本合同第九條第1、2、3款規(guī)定義務(wù)的, 甲方有權(quán)停止發(fā)放乙方尚未使用的貸款, 并提前收回部分或全部貸款。2、乙方違反本合同第九條第4款規(guī)定義務(wù)的, 甲方有權(quán)按本合同約定對其汁收罰息, 有權(quán)停止發(fā)放乙方尚未使用的貸款, 并提前收回部分或全部貸款。3、乙方違反本合同第九條第5款規(guī)定義務(wù)的, 甲方有權(quán)按照本合同約定對其計收罰息(本部分)復(fù)利(利息部分)。4、乙方違反本合同第九條第6、7款規(guī)定的義務(wù), 致使本合同項下貸款債務(wù)落空, 甲方有權(quán)停止發(fā)放貸款中尚未使用的部分, 并提前收回原發(fā)放的貸款。第十六條 合同的修改與解除經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致, 可修改或解除本合同, 修改或解除合同的協(xié)議應(yīng)采用書面形式。第十七條 乙方的聲明與保證乙方在法律上有資格簽訂和履行本合同, 并且, 簽訂和履行本合同已獲得其董事會或任何其他有權(quán)機構(gòu)的充分授權(quán)(如需授權(quán))。乙方保證向甲方提供的各項申請資料是真實、合法、有效的, 不合有與事實不符的任何重大錯誤或遺漏任何重大事實。乙方在變更住所、通訊地址、聯(lián)系電話及營業(yè)范圍、法人代表等事項時, 保證在有關(guān)事項變更后十日內(nèi)書面通知甲方。若乙方不履行上述通知義務(wù), 甲方按照原通訊地址寄送有關(guān)通知、文件的, 視為已送達乙方。乙方已經(jīng)充分知悉、理解本合同的全部條款內(nèi)容, 簽署本合同是其真實意思表示。第十八條 其他l、在