股票試題B卷.doc

不定項選擇題1. 下列關(guān)于股東代碼和券商席位的說法中，正確的是（ C ）。A、托管產(chǎn)品為在上交所和深交所交易，各能開立多個股東代碼B、產(chǎn)品上線時，股東代碼信息由核算人員設(shè)置C、托管產(chǎn)品在同一市場交易，可向不同券商租用多個交易席位D、產(chǎn)品上線時，券商席位信息由核算經(jīng)辦人員設(shè)置，且需核算主管復(fù)核2. 費(fèi)用計算方式，包括以下（ABD ）。A、證券編號匯總計算B、成交編號匯總計算C、股東代碼匯總計算D、申請編號匯總計算3. 某產(chǎn)品股票傭金費(fèi)率為0.001，經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)由券商承擔(dān)，過戶費(fèi)由產(chǎn)品承擔(dān)。T日買入股票A，成交金額為630,000.00，產(chǎn)生的經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為44.00，13.00和12.00，問計入應(yīng)付傭金的金額是（ C ）。A、630.00B、586.00C、573.00D、561.004. 某券商結(jié)算模式產(chǎn)品于T日網(wǎng)上申購了上海新股B，20000股，該股發(fā)行價格為10元/股，并于T+2日中簽1000股，以下表述中不正確的是（ BD ）A、T日借記上海新股清算款200,000.00，貸記券商保證金200,000.00B、T日借記股票投資成本200,000.00，貸記券商保證金200,000.00C、T+2日借記券商保證金190,000.00，股票投資成本10,000.00，貸記上海新股清算款200,000.00D、T+2日借記銀行存款190,000.00，股票投資成本10,000.00，貸記上海新股清算款200,000.005. 網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票的下列說法，不正確的有（ AD ）。A、網(wǎng)下新股申購指令流程需要走投資監(jiān)督崗，而非公開發(fā)行股票則不需要B、網(wǎng)下新股申購指令需要取得管理人新股申購審批表，非公開發(fā)行股票指令需要取得非公開發(fā)行繳款通知書C、網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票指令的經(jīng)辦都要審核收款賬戶，金額和備注等信息D、網(wǎng)下新股申購和非公開發(fā)行股票指令的劃款入賬截至?xí)r間均為交易所閉市時間，即下午3點6. 某銀行結(jié)算模式產(chǎn)品于T日網(wǎng)下申購了深圳新股C，100000股，該股發(fā)行價格為10元/股，并于T+2日中簽10000股，以下表述中不正確的是（ BD ）。A、T日借記銀行間新股清算款10,000,000.00，貸記銀行存款10,000,000.00B、T日借記股票投資成本10,000,000.00，貸記深圳證券清算款10,000,000.00C、T+2日借記銀行存款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.00D、T+2日借記深圳證券清算款9,900,000.00，股票投資成本100,000.00，貸記銀行間新股清算款10,000,000.007. 下列關(guān)于股票股利和現(xiàn)金股利的表述中，不正確的是（ B ）。A、 股票持有期間獲得股票股利，應(yīng)于除權(quán)除息日，按股權(quán)登記日持有的股數(shù)及送股或轉(zhuǎn)增比例，計算確定增加的股票數(shù)量，在股票賬戶“數(shù)量”欄進(jìn)行記錄B、 股票持有期間獲得股票股利，應(yīng)于除權(quán)除息日，按確定增加的股票數(shù)量，乘上該日收盤價，借記股票投資成本C、 持有股票期間被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，在除權(quán)除息日，按應(yīng)享有的金額，借記應(yīng)收股利，貸記“股利收入”科目D、 實際收到現(xiàn)金股利時，借記“銀行存款”或“交易保證金”科目，貸記應(yīng)收股利8. 關(guān)于股票投資成本的確認(rèn)，以下不正確的有（ A ）。A、非公開發(fā)行在繳款日確認(rèn)B、老股東網(wǎng)上配售，配售數(shù)量與金額可確定的，在配售日確認(rèn)C、網(wǎng)上新股在中簽日確認(rèn)D、網(wǎng)下新股在中簽日確認(rèn)9. 以下有關(guān)股票股值的描述，不正確的有（ C ）。A、估值日對持有的股票估值時，如為估值增值，按當(dāng)日與上一日估值增值的差額，借記股票投資（估值增值），貸記公允價值變動損益。如為估值減值，做相反的會計分錄B、首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值C、非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的收盤價進(jìn)行估值D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的收盤價進(jìn)行估值10. 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，在鎖定期的估值價格與下列哪些變量有關(guān)（ ABCD ）。A、該非公開發(fā)行股票的初始取得成本B、估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價C、該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易天數(shù)D、估值日剩余鎖定期11. 某產(chǎn)品通過非公開發(fā)行取得股票A，成本為8元/股，尚處在鎖定期。若該股T日實施分紅，每股分配比例為派發(fā)現(xiàn)金紅利0.20元，送紅股0.20股，則鎖定的成本應(yīng)為多少（ C ）。A、8.00B、7.80C、6.50D、6.4712. 下列指數(shù)收益法的表述，不正確的有（ D ）。A、指數(shù)收益法把停牌期間行業(yè)指數(shù)的漲跌幅視為停牌股的漲跌幅以確定當(dāng)前公允價值B、停牌股潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。C、指數(shù)收益法跟蹤的行業(yè)指數(shù)是中基協(xié)(AMAC)基金行業(yè)股票估值指數(shù)D、指數(shù)收益法跟蹤的萬得行業(yè)分類指數(shù)13. 股票600153于2015年6月29日停牌，前日收盤價格為17.51元，所屬指數(shù)收盤點位為3689.03。2015年9月29日和9月30日該指數(shù)收盤點位分別為2200.10和2099.85，若9月29日首次采用指數(shù)收益法對600153進(jìn)行估值，那么9月30日的估值價格應(yīng)該為多少？DA、10.44B、10.43C、9.97D、9.9614. 股票賣出時，成本不用以下哪些方法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（ ABC ）。A、個別計價法B、全月一次加權(quán)平均法C、先進(jìn)先出法D、移動加權(quán)平均法15. 以下哪些股票業(yè)務(wù)不會導(dǎo)致日終持倉對賬不一致（ A ）。A、股票買賣B、新股中簽C、非公開發(fā)行D、股票紅利綜合計算題某銀行結(jié)算模式產(chǎn)品于2015年12月1日買入股票600111，共80萬股，成交均價14.00元/股，該筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為560元、170元和150元。當(dāng)日600111收盤價為13.97元/股；12月1日買入股票：借：股票投資成本11,200,000.00800,000.00股股票交易費(fèi)用9,110.00貸：應(yīng)付傭金8,230.00上海證券清算款11,200,880.00估值增值：貸：股票投資估值增值 24,000.00 貸：公允價值變動損益 -24,000.0012月2日，該產(chǎn)品以14.20的均價賣出600111，10萬股，產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、過戶費(fèi)和印花稅分別為75元、20元、18元和1420元；同日，再以13.80的均價買回60萬股，產(chǎn)生經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)和過戶費(fèi)分別為440元、120元和100元，已知股票的收盤價為14.33元/股。清算結(jié)轉(zhuǎn)：借：上海證券清算款11,200,000.00貸：銀行存款11,200,000.00買入股票：借：股票投資成本8,280,000.00600,000.00股股票交易費(fèi)用6,724.00貸：應(yīng)付傭金6,064.00上海證券清算款8,280,660.00賣出股票：借：上海證券清算款1,418,467.00股票交易費(fèi)用2,574.00 股票投資估值增值1,714.29貸：股票投資成本1,391,428.57100,000.00股應(yīng)付傭金1,041.00股票投資收益30,285.72貸：公允價值變動損益1,714.29貸：股票投資收益-1,714.29估值增值：借：股票投資估值增值 562,714.28 貸：公允價值變動損益 562,714.2812月3日，該產(chǎn)品參與了股票002555的非公開發(fā)行，數(shù)量40萬股，價格為30元/股，并于12月15日公告中簽。按鎖定期計算的行情為30.50元/股。產(chǎn)品的傭金費(fèi)率為0.0008（不考慮最低傭金和計算尾差），經(jīng)手費(fèi)和證管費(fèi)由券商承擔(dān)，過戶費(fèi)由產(chǎn)品承擔(dān)。清算結(jié)轉(zhuǎn)：借：上海證券清算款6,862,193.00貸：銀行存款6,862,193.00非公開：借：銀行間新股清算款12,000,000.00貸：銀行存款12,00