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融資租賃合同簽訂技巧 一、融資租賃合同的概念和特征 1.融資租賃合同的概念 融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。 融資租賃，也稱金融租賃，是一種資金的融通與物的融通相結(jié)合的交易形式。其典型方式，是指需要機器設(shè)備等物品的人（即承租人），由于缺乏資金等原因不愿或者不能購買，便請求他人（即出租人）出資買下其看中的商品，再出租給其使用，由其按期支付租金，以使出租人獲得收益的交易活動。 2融資租賃合同的特點 1）融資租賃合同涉及三方當(dāng)事人：為租賃交易提供資金融通的出租人，選擇租賃物并支付租金的承租人，為出租人提供租賃物的供應(yīng)商。 2）融資租賃合同涉及兩個或兩個以上的合同關(guān)系。融資租賃交易除了由融資性的租賃合同直接約定出租人與承租人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系外，還涉及出租人與供應(yīng)商之間的買賣合同，此外，還有可能涉及信托合同、借款合同等多個合同關(guān)系。 3）融資租賃合同的標(biāo)的物由承租人選擇確定。 4）融資租賃合同的出租人只享有租賃物的名義所有權(quán)，與所有權(quán)有關(guān)的權(quán)利義務(wù)完全由承租人享有與負(fù)擔(dān)。 5）融資租賃合同的承租人承擔(dān)與租賃物所有權(quán)有關(guān)的一切風(fēng)險與責(zé)任。 6）融資租賃合同解除，不免除承租人支付租金的義務(wù)。 7）融資租賃合同的租期一般與租賃物的實質(zhì)使用周期相同。融資租賃合同的租期，一般為租賃物的使用周期，法律沒有最長期限的規(guī)定。 二、融資租賃合同與租賃合同的區(qū)別 1融資租賃合同的承租人對租賃物和供貨人有自由選擇權(quán)，租賃合同中的承租人無權(quán)選擇。 2.。融資租賃合同的租金由租賃物的成本、購買租賃物的費用、利息等組成，租金是出租人融資的對價，租賃合同的租金是租賃物的使用對價，一般在租賃期間屆滿時出租人不能收回投資。 3.融資租賃合同中對租賃物的維修保養(yǎng)由承租人承擔(dān)，而租賃合同中租賃物的維修保養(yǎng)由出租人承擔(dān)。 4融資租賃合同中，出租人主要是融通資金，一般不直接承擔(dān)交付租賃物的義務(wù)，租賃物由供貨人交付承租人，并承擔(dān)由此而產(chǎn)生的質(zhì)量責(zé)任；租賃合同則是出租人按合同約定將租賃物直接交付承租人，并承擔(dān)由此而發(fā)生的質(zhì)量責(zé)任。 5租賃期滿，融資租賃合同一般采用“退租、續(xù)租、留購”三種方法之一處置，而租賃合同期滿，承租人必須按合同約定交還租賃物(或者續(xù)簽租賃合同)，不存在“留購”租賃物。 6.融資租賃合同涉及多個當(dāng)事人，其法律關(guān)系十分復(fù)雜，而租賃合同只涉及出租人和承租人雙方當(dāng)事人的法律關(guān)系，相對而言，關(guān)系較單純、簡單。 7在租賃合同中，出租人和買賣合同中的出賣人一樣負(fù)有瑕疵擔(dān)保責(zé)任，包括權(quán)利擔(dān)保責(zé)任。在融資租賃合同中，除承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物情況外，出租人對租賃標(biāo)的物不符合約定或者不符合使用目的的不承擔(dān)責(zé)任。 三、簽訂融資租賃合同的注意事項 1主體資格審查。 1）審查承租人的資信。 在融資租賃合同中，對出租人來說，承租人的資信狀況、簽約和履約能力即能否按期支付租金，直接關(guān)系到出租人能否收回本金、利息及獲得相應(yīng)的利潤。因此，出租人在承租人提出租賃申請時，應(yīng)要求承租人提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤收入等財務(wù)報表和其他有關(guān)資料，來判斷承租人的資信情況。對那些為人不正，違法亂紀(jì)的人和單位，最好不要同其簽訂合同，尤其出租物價值高，技術(shù)復(fù)雜，儀器精密的，不僅要了解承租人之資信，更要了解其操作出租物的技術(shù)熟練程度，然后才決定是否出租該物，并簽訂合同。 2）簽訂融資租賃合同時有代理人的，應(yīng)注意審查其代理資格，以防止發(fā)生無權(quán)代理和濫用代理權(quán)的情況。審查方法主要是看對方代理人是否具有授權(quán)委托書，其代理行為是否超越代理權(quán)限，是否過期等。代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同或以代理人的名義同自己或自己所代理的其他人簽訂的合同，都是無效合同。 2融資租賃合同當(dāng)事人的意思表示。 融資租賃合同是雙務(wù)合同，是建立在雙方當(dāng)事人協(xié)商一致的基礎(chǔ)之上，因此，當(dāng)事人的意思表示要真實、自愿。實踐中，有些當(dāng)事人以脅迫、欺詐或乘人之危等方式使對方作出不符合內(nèi)心意思的表示而簽訂合同。承租人與供貨人惡意串通，騙取出租人資金的融資租賃合同是無效。一旦一方當(dāng)事人發(fā)現(xiàn)自己在簽合同時由于上述原因而導(dǎo)致意思表示并不真實，從而使自己在合同中的利益受到傷害時，都應(yīng)及時提請法院或仲裁機構(gòu)宣告合同無效或予以撤銷，來維護自己的正當(dāng)權(quán)益。當(dāng)然，合同是否無效，是否應(yīng)予以撤銷，其確認(rèn)權(quán)并非任何人都可以行使，它只能由人民法院或仲裁機構(gòu)獨享。 3融資租賃合同的主要條款。 ）租賃物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量和金額。 此款經(jīng)常會有不填或漏填的陷阱出現(xiàn)。為此，應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格填寫租賃財產(chǎn)名稱、國別、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、總金額。每一項都要填寫具體。要特別注意財產(chǎn)能否作為融資租賃財產(chǎn)的標(biāo)的物，否則，標(biāo)的物不合格造成合同無效，易出現(xiàn)糾紛。租賃財產(chǎn)的名稱要寫得具體、清楚、詳細(xì)。如是機械設(shè)備、運輸車輛的租賃，一定要寫清楚商標(biāo)，品種、型號、規(guī)格、號碼，當(dāng)發(fā)生糾紛或者出租物被偷換、遺失時，能有解決糾紛的依據(jù)。對于租賃物的數(shù)量和質(zhì)量，一定要規(guī)定或注明清楚，不能含混不清或者模棱兩可。條款中要求出租的數(shù)量要準(zhǔn)確，質(zhì)量必須具體，如財產(chǎn)租賃前的實際質(zhì)量；返還租賃物時必須達(dá)到的質(zhì)量。對某些易變舊或者易磨損的設(shè)備，要在合同中約定其磨損的標(biāo)準(zhǔn)。 ）租賃財產(chǎn)的交貨、驗收、交貨地點和使用地點約定。 有的交貨、驗收簽訂不具體。應(yīng)在合同中寫清交貨地點、時間，分期交貨的，還要寫清每期交貨數(shù)和具體期日。應(yīng)寫清驗收時間、方法和驗收不合格的處理方法。 ）租金的幣種、金額、利率、支付日期和方式。租金金額一般由購買租賃物的全部或部分成本、租賃利息及出租人和承租人約定的其他費用構(gòu)成。合同中要明確手續(xù)費、保險費、運費等費用是否包括在租金中。租金一般應(yīng)以人民幣計算和支付，如果購買租賃物使用外幣的，可按雙方當(dāng)事人約定的幣種支付。租金幣種的選擇可以與購買合同中的幣種相同也可以不同， 但要注意匯率風(fēng)險的防范。利率也是影響租金總額的重要因素之一。融資租賃合同中租金的利率可以分為固定利率和浮動利率兩種。固定利率是在全部租賃期間租賃費率固定不變。浮動利率就是每隔一定時期租賃費率根據(jù)市場利率或貸款利率的變化作相應(yīng)的調(diào)整。租金的支付方式包括，支付租金的次數(shù)，每次支付的金額，是在每次付租期開始日交付租金還是在每次付租期末日交付租金等。）關(guān)于融資租賃合同的擔(dān)保事項。 對保證條款，一定要寫清保證種類，是一般保證還是連帶責(zé)任保證。出租人可以要求承租人支付保證金，保證金的數(shù)額一般不能超過購買租賃物成本的。除此之外，出租人可要求承租人提供擔(dān)保人。當(dāng)承租人不能向出租人交納租金或履行其他義務(wù)時，由擔(dān)保人代為履行。對擔(dān)保人的資格以及擔(dān)保能力等，出租人應(yīng)認(rèn)真審查。 ）關(guān)于租賃物的保險問題。 租賃期間，租賃物應(yīng)當(dāng)保險，這是融資租賃合同的特殊之處。保險費用由承租人承擔(dān)，可列入租金總額，也可單獨列出而不列入租金總額。有關(guān)保險事宜的具體辦理可由雙方當(dāng)事人在合同中規(guī)定。保險賠償金由承租人享有。 ）關(guān)于稅收的承擔(dān)問題。 租賃物如是進口貨物，應(yīng)交納海關(guān)關(guān)稅、增值稅和其他稅款。即使是國內(nèi)貨物，如按稅法的有關(guān)規(guī)定應(yīng)納稅的，也應(yīng)交納相應(yīng)稅款。關(guān)于稅收的承擔(dān)，出租人和承租人應(yīng)在融資租賃合同中約定。 7）關(guān)于租賃物遲延交貨或發(fā)生質(zhì)量瑕疵的索賠問題。 在融資租賃合同中，出租人不承擔(dān)供貨人遲延交貨或供貨產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵的責(zé)任，由供貨人對此負(fù)責(zé)。 ）關(guān)于租賃的起止日期。 租賃起止日期對于出租人和承租人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系有重要影響。起租日是租賃開始日期。實踐中，出租人和承租人可根據(jù)下列日期約定起租日：第一、出租人支付購買租賃物的價金之日。第二、貨物運抵貨港之日。第三、承租人交付驗收證或接收證之日。第四、雙方當(dāng)事人約定的其它日期。出租人、承租人各自履行了自己的全部義務(wù)，實現(xiàn)了自己的全部義務(wù)，租賃關(guān)系即告終止。 ）租賃物的用途。 要詳細(xì)、具體規(guī)定租賃財產(chǎn)的用途，對某些財產(chǎn)的使用范圍的限制要注明。 10）關(guān)于租賃物的維修、保養(yǎng)。 租賃財產(chǎn)的維修和保養(yǎng)事關(guān)租賃物能否保持長久使用問題。在融資租賃合同中一般約定租賃物的保養(yǎng)與維修由承租人承擔(dān)，出租方只負(fù)責(zé)資金的融通，一般不負(fù)責(zé)租賃物的維修。 11）租賃合同的變更、解除和轉(zhuǎn)讓。 第一、需要在租賃合同中規(guī)定出租人變更出租物所有權(quán)時，須事先征得承租人同意提前終止合同，如果承租人不同意或者不征求承租人意見，則原承租合同繼續(xù)對新的所有權(quán)者有效，直至合同期滿為止。 第二、對于租賃合同的解除，必須規(guī)定其解除的條件。如承租人未經(jīng)出租人同意擅自將租賃物轉(zhuǎn)租；利用租賃物參與或進行非法活動；逾期不交納租金或者由于承租人的原因需要解除合同等等，要規(guī)定清楚。 第三、對承租人將合同轉(zhuǎn)讓的情況，要明確規(guī)定其征求出租人意見的義務(wù)，并且對轉(zhuǎn)租后第二承租人的行為負(fù)責(zé)。 12)雙方的義務(wù)及其違約責(zé)任。 第一、租賃合同中，出租人的義務(wù)主要表現(xiàn)在：按合同規(guī)定的租賃物的數(shù)量、質(zhì)量、時間、地點提供給承租方使用；對租賃物的正常保養(yǎng)維修等。 第二、承租人的義務(wù)主要是：應(yīng)依約按時交納租金；合理、正確地在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用 租賃物；保管、保養(yǎng)、維修租賃物，不得隨意轉(zhuǎn)租、拆租等。在合同中要明確雙方當(dāng)事人不履行應(yīng)盡義務(wù)的違約行為及其所承擔(dān)的法律責(zé)任。如規(guī)定由于承租方保管、使用不當(dāng)造成租賃物的損壞，丟失應(yīng)負(fù)責(zé)修復(fù)達(dá)到正常使用標(biāo)準(zhǔn)或賠償?shù)取?13)融資租賃合同期滿時租賃財產(chǎn)的處理。 有三種處理方式：退租、續(xù)租和留購：退租要確定具體期日和退租交接手續(xù)。續(xù)租要確定續(xù)租確定日及續(xù)租手續(xù)、程序。留購要確定留購價格、支付幣種、方式、時間、交接手續(xù)。 14）關(guān)于違約責(zé)任。 應(yīng)根據(jù)雙方談判的結(jié)果，結(jié)合草擬方自己的利益，應(yīng)詳盡列明違約責(zé)任情形，做到切實可行。 15）關(guān)于爭議的解決方式。 解決爭議的方式有協(xié)商、訴訟和仲裁。建議草擬合同時，站在自己作為出租人或者承租人角度，選擇更有利于保護自己合法權(quán)益的爭議解決方式及相應(yīng)的地域管轄機構(gòu)。 16）注意不同融資租賃合同的個性化條款。 因為租賃關(guān)系不同，合同要求千差萬別，這就要求當(dāng)事人根據(jù)具體情況，在合同的內(nèi)容上有所增減、變化。如機械設(shè)備租賃合同中由于機械設(shè)備的配套性決定了合同必須注明其具體的名稱、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等，如果合同中不便列示，應(yīng)當(dāng)單獨列出清單，作為附件；還有設(shè)備的運輸、拆卸、安裝問題，技術(shù)培訓(xùn)、服務(wù)問題，保險問題等等，都應(yīng)給予明確規(guī)定。要注意防止合同拘泥于一種固定模式或者拘泥于法律規(guī)定的主要條款，而使自己的手腳受到束縛。 4注意融資租賃合同內(nèi)容的合法性。 要使融資租賃合同成立并生效，合同的內(nèi)容必須合法即不得違反國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)和政策，不得違反社會公共利益。實踐中，內(nèi)容違法的融資租賃合同屢見不鮮，例如，合同的標(biāo)的違法，支付的幣種違法等等。另外，有些當(dāng)事人為規(guī)避國家有關(guān)法律、法規(guī)，以融資租賃合同的形式掩蓋非法融資租賃的目的，或以其他合法形式掩蓋融資租賃的目的，這都是無效的。 5注意融資租賃合同形式的合法性。 融資租賃合同雙方當(dāng)事人就合同條款達(dá)成一致并簽字