“五項費用”管理辦法.docx

“五項費用”管理辦法1主題內(nèi)容及適用范圍1.1本標準規(guī)定了會議費、業(yè)務招待費、誤餐費、通訊費、差旅費的使用范圍、審批報帳程序以及其它有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。1.2廠“五項費用”的主管部門為綜合工作部。1.3本標準適用于xxxx單位。2會議費、業(yè)務招待費、誤餐費(簡稱“三項”費用)管理規(guī)定2.1三項費用管理總體要求：2.1.1三項費用實行指標分解，限額管理。廠根據(jù)鋁業(yè)公司計劃指標，分解到廠領(lǐng)導。廠領(lǐng)導不得超限額使用。2.1.2 綜合工作部是“三項”費用的管理部室。綜合工作部要設(shè)計統(tǒng)一的會議就餐申請單、業(yè)務招待就餐申請單、誤餐審批單，以及“三項”費用會審表。沒有綜合工作部提供的會審手續(xù)，財務一律不予結(jié)算。2.1.3在廠職工食堂安排就餐的可憑簽字后的就餐單結(jié)算，在集團公司內(nèi)部飯店和陽泉市及以外飯店發(fā)生的“三項”費用一律實行現(xiàn)金結(jié)算。2.2會議費的管理規(guī)定：2.2.1廠召開的大型會議，如職工代表大會、黨員代表大會、會員代表大會以及其它大型會議，會期在一天及以上需要就餐的，可使用會議費；鋁業(yè)公司及上級機關(guān)在我廠召開的會議，根據(jù)上級安排需要就餐的，也可使用會議費；此外，廠內(nèi)其它會議不得使用會議費。2.2.2會議費的標準：職工代表大會、黨員代表大會、會員代表大會為每人每餐15元，上級安排的會議按上級機關(guān)規(guī)定標準執(zhí)行，其它大型會議按每人10-12元控制。會議費一般安排四菜一湯，不得上煙、酒、飲料和水果。2.2.3使用會議費就餐的，由會議承辦部室填寫會議就餐審批單，經(jīng)綜合工作部簽注意見后報黨政主要領(lǐng)導批準，安排在廠職工食堂就餐。2.2.4會議就餐結(jié)束后，職工食堂要列出明細單，并經(jīng)承辦部門負責人（承辦人）核實簽字認可，方可進入會審程序。2.3業(yè)務招待費的管理規(guī)定：2.3.1接待業(yè)務客戶、集團公司以外部門機構(gòu)的參觀檢查等可使用業(yè)務招待費。對來廠進行有償服務的人員不予安排業(yè)務招待。業(yè)務招待要堅持有利交流、加強合作、大方熱情、對等接待的原則。2.3.2對外業(yè)務招待由綜合工作部統(tǒng)一安排，原則上安排在廠職工食堂，如需要在社會酒家就餐的需廠長批準。2.3.3來客需住宿的，一般安排在廠公寓樓，確需在社會酒店安排的，必須經(jīng)廠長批準。2.3.4接待集團公司內(nèi)部人員標準統(tǒng)一為6元/人，接待集團公司外部人員的標準分：15元/人、20元/人、30元/人、50元人四個檔次，職工食堂要根據(jù)季節(jié)實際制定套餐供接待部室選擇。2.3.5對外業(yè)務招待除迎送兩餐招待外，一律安排便餐。來客人數(shù)10人以下允許安排1-2人陪同，來客人數(shù)10人以上陪同人數(shù)不超過5人。2.3.6內(nèi)部業(yè)務招待就餐程序：由接待部門填寫業(yè)務招待就餐申請單，并履行簽字程序；食堂要嚴格控制招待標準配餐（一般情況下不得隨意變更標準）；就餐結(jié)束后由接待部門負責人（承辦人）在結(jié)算單上核實簽字。2.3.7外部業(yè)務招待就餐程序：確實需要在社會酒家招待就餐的，承辦部門填寫業(yè)務招待就餐申請單，經(jīng)廠長批準后按標準接待，對隨意變更標準或超標準接待產(chǎn)生的費用由責任部門承擔。2.4 誤餐費的管理規(guī)定：2.4.1誤餐費適用范圍：集團公司、鋁業(yè)公司有關(guān)部門人員來廠檢查指導工作，集團公司或鋁業(yè)公司內(nèi)部單位之間業(yè)務聯(lián)系和工作交流以及廠內(nèi)職工因加班確實不能回家需要就餐的，可使用誤餐費。2.4.2誤餐費標準：集團公司、鋁業(yè)公司人員為每人每餐6元；廠內(nèi)部人員為中午、晚上每人每餐4元，早餐2元。所有工作餐都不準上煙、酒、飲料和水果。2.4.3誤餐審批單統(tǒng)一由綜合工作部管理。2.4.4廠機關(guān)工作人員確需安排就餐的，由部室填寫誤餐審批單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準，綜合工作部安排到職工食堂就餐。2.5“三項”費用報帳程序和要求：2.5.1在職工食堂發(fā)生的“三項”費用，職工食堂每月25日及時與廠綜合工作部進行核對；現(xiàn)金支付的招待費要在招待就餐后一周內(nèi)憑招待就餐審批單和就餐發(fā)票到綜合工作部進行核實登記；綜合工作部按支付費用的類別填寫“三項”費用會審表。2.5.2每月26日，綜合工作部將當月發(fā)生的“三項”費用，編制“三項”費用會審表，并整理好各類就餐審批單。2.5.3嚴格執(zhí)行“三項”費用會審報帳制度?！叭棥辟M用會審委員會由黨總支副書記、工會主席、廠長助理、綜合工作部部長、經(jīng)營管理部部長組成?！叭棥辟M用會審委員會每月28日前后定期進行一次會審。2.5.4通過會審后的費用經(jīng)廠長、書記簽字后進入報賬程序?！叭M”會審委員會沒有通過會審的費用或廠長、書記未在會審單上簽字的費用，財務一律不允許報賬。3通訊費用管理規(guī)定3.1廠對各單位辦公電話、規(guī)定人員的電話費用實行限額指標管理，超支自付。3.2綜合工作部每年根據(jù)實際情況核定、下達年度通訊費用指標。3.3辦公電話由各單位按照廠下達的限額指標分解落實，綜合工作部每月向各單位提供電話費明細，對超限額的單位限期現(xiàn)金繳納。3.4對規(guī)定人員的通訊費標準按集團公司有關(guān)文件執(zhí)行。通訊補貼每月20日前由綜合工作部統(tǒng)制表報廠人力資源部列入當月工資。4.差旅費管理規(guī)定4.1交通費管理標準：4.1.1出差人員在出差期間的長途交通費據(jù)實報銷（不包括出租車費）。4.1.2出差人員可在規(guī)定的出差路線內(nèi)乘座火車、汽車、輪船（如需要乘坐飛機，必須經(jīng)廠長簽字批準）。4.1.3乘座火車從晚8時到次日7時之間，在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票，應臥未臥的，乘座慢車或直快列車的，按硬席座位票價的50%發(fā)給補助。乘座特快列車的，按硬席座位票價的40%發(fā)給補助。4.1.4經(jīng)廠長批準乘座飛機者，其乘座往返機場的專線汽車費用連同飛機票憑票報銷。未經(jīng)批準的費用自理。4.1.5職工按規(guī)定享受的探親假路費由所在單位辦事員根據(jù)實際車費進行登記，通過探親旅費給予報銷。4.1.6市內(nèi)交通費用（不論職務）每人每天補助20元包干使用，自帶交通工具不予補助。4.2住宿費開支標準：4.2.1出差人員出差期間的住宿費實行限額控制，在規(guī)定內(nèi)據(jù)實報銷。正副處級領(lǐng)導200元/人*天，如果正副處級領(lǐng)導帶司機（只限一名）標準為200元/人*天；其它人員每人120元/人*天。超標部分個人自付，如需要的必須經(jīng)廠長批準方可報銷。4.2.2住宿無發(fā)票、發(fā)票填寫不完整、發(fā)票印章不符合要求、有涂改現(xiàn)象的一律不予報銷。4.3出差人員補助標準：4.3.1出差人員不分職務，不分在途和住宿每人每天補助20元。4.3.2出差人員當日往返（太原、石家莊），每人每天補助50元（含市內(nèi)交通費），不是當日往返的每人每天補助40元；自帶交通工具的，每人每天補助30元，不是當日往返的每人每天補助20元；司機按同行人員標準補助。4.4職工因公外出參加學習、培訓的差旅費規(guī)定：4.4.1伙食補助標準：在職職工因公外出培訓伙食費按培訓期長短分別給于不同的補助，具體標準如下：一個月以內(nèi)，每人每天補助20元；一個月以上三個月以內(nèi)，每人每天補助15元；三個月以上六個月以內(nèi)每人每天補助10元；六個月以上每人每天補助8元；在集團公司范圍參加的各種培訓，不計發(fā)伙食補助。4.4.2交通費補助：在職職工外出學習、培訓，按因公外出的標準執(zhí)行，不管是長期班還是短期班，只報銷往返一趟的車船費，學習期間中途往返交通費由個人自理。4.4.3住宿費開支標準：在職職工外出參加學習培訓，按培訓期限的長短分別按不同標準給于報銷，超過部分自理。具體標準如下：一星期以內(nèi)，按每人每天120元報銷；一星期以上，一個月以內(nèi)，按每人每天100元報銷；一個月以上，三個月以內(nèi)，按每人每天60元報銷；三個月以上，六個月一下，按每人每天40元報銷；六個月以上按每人每天25元報銷。4.4.4外出培訓人員，應按照培訓業(yè)務的性質(zhì)分清培訓費用的列支渠道，屬于職教經(jīng)費列支的，不得在差旅費中列支。4.5工傷人員外地就醫(yī)膳費和陪侍人員的補助標準：4.5.1因工負傷或職業(yè)病住院期間的伙食補助按陽煤財便字200514號文件，每日10元的標準執(zhí)行。4.5.2經(jīng)醫(yī)療機構(gòu)出具證明，經(jīng)辦機構(gòu)同意，工傷職工到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的，工傷人員和護理人員的車船票、住宿費和途中伙食補助費均按工作人員因公外出標準執(zhí)行。工傷人員及其護理人員因就醫(yī)醫(yī)院床位所限未住院期間所發(fā)生的住宿費、伙食補助由所在單位按照本單位職工因公外出標準報銷，但不計發(fā)市內(nèi)交通費補助。4.5.3工傷職工申請住院伙食補助或按因公出差標準報銷均需提供醫(yī)院出具的出院證天數(shù)以及足以說明在途天數(shù)的憑證。4.6差旅費借款、審批程序：4.6.1一切出差業(yè)務，不論是否借款，必須事先填寫因公外出申報審批表經(jīng)本單位或本部門主管領(lǐng)導簽字同意，由廠長審批簽字。4.6.2因工外出如需發(fā)生線路變更或外出天數(shù)變更，必須電話申請廠長批準后方可執(zhí)行，并在回來后補辦變更手續(xù)。未經(jīng)申報審批私自變更路線或延長時間的，按違規(guī)論處，財務部門不予報帳。4.6.3出差人員需要辦理旅費借款的，由本單位開具借款單，并持已審批的因工外出申報審批表到財務部門辦理借款，因工外出申報審批表經(jīng)財務部門審核后，由出差人員留存，作為報銷差旅費的依據(jù)。4.6.4借款實行限額制度，不超過1000元的不予借款。超過1000元的，履行借款程序，按照實際批準額借款。4.7各級審批人員必須堅持原則，嚴把審批關(guān)，能信函、電話辦的事不準外出；能一天辦的事，不批兩天；能一個人辦的事不批兩人；最大限度地控制員工外出開支。4.8司機出車補助標準：4.8.1享受補助的司機為在冊的正式司機（擁有陽煤集團司機上崗證的小車、大貨、大客司機）。4.8.2司機出車補助以行車命令為依據(jù)，外地出車每人每天補助20元，市內(nèi)及近郊出車，每人每天補助5元，未出車者不予補助。4.9出差旅費報帳程序：4.9.1出差人員返回后十日之內(nèi)，將所有票據(jù)分類，如車、船、機票、住宿費以及其它費用整齊的粘貼在張貼紙規(guī)定的格內(nèi)，單據(jù)車票的年月日及金額不準貼住，單據(jù)要注明張數(shù)及金額。持因工外出申報審批表和相關(guān)的報帳手續(xù)交本單位辦事員。4.9.2本單位辦事員根據(jù)出差人員提供的票據(jù)填制差旅費報銷單， 要求各種憑證、單據(jù)應內(nèi)容完整、準確、真實、印鑒齊全。4.9.3經(jīng)本車間（部室）負責人簽章同意后到財務進行審核，審核后的差旅費報銷單交綜合工作部，綜合工作部于每月28日提交廠“三費”會審。會審通過后的費用才可以進入報賬程序。5其它管理規(guī)定5.1各單位各部室要按時履行“三項”費用的報帳手續(xù)，不得出現(xiàn)年底突擊會審和進帳的現(xiàn)象。5.2加強“三項”費用和通訊費的財務統(tǒng)計和報表管理。嚴格執(zhí)行陽煤財便字99第23號文和現(xiàn)行“五項”費用統(tǒng)計報表管理標準。不論何種費用渠道列支的“三項”費用和通訊費、差旅費均應統(tǒng)計在內(nèi)。5.3黨群工作部、人力資源部、經(jīng)營管理部、工會等部門要加強對“五項”費用支出情況的監(jiān)督檢查，對因管理不善、失職、瀆職出現(xiàn)嚴重違反本規(guī)定者，不僅對當事者視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰、組織處理直至黨紀處分，而且要對當事者所在單位（部門）處以違紀金額3-5倍的經(jīng)濟罰款，并實施上追一級，嚴肅責任追究。對嚴重違反管理規(guī)定的人和事要及時提出處罰意見，并予以