公司資金管理辦法最新版.doc

.資金管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)企業(yè)資金管理，保證資金的安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行賬戶存款和其他貨幣資金。第二章 權(quán)限批準(zhǔn)及監(jiān)控第三條 公司必須嚴(yán)格按照資金審批權(quán)限提取現(xiàn)金或辦理銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。所有資金收支必須由經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，分管副總經(jīng)理簽字后由總經(jīng)理審批；對(duì)經(jīng)費(fèi)性支出，超過(guò)5000元的，則由董事長(zhǎng)審批。第四條 公司必須建立崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽制制度，做到相互分離、制約和監(jiān)督。資金支出的授權(quán)、經(jīng)辦（出納）和記錄（會(huì)計(jì)）必須由不同人員擔(dān)任。第五條 實(shí)行資金收支周報(bào)制度。公司經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部必須于每周一，將上周資金收支付情況報(bào)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理和公司董事長(zhǎng)。第三章 現(xiàn)金管理第六條 按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第七條 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，庫(kù)存現(xiàn)金限定3-5天日常零星開(kāi)支所需要量（不包括企業(yè)臨時(shí)出差等大額支出），超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第八條 嚴(yán)格報(bào)銷程序，報(bào)銷經(jīng)辦人按報(bào)銷程序?qū)徟蠼唤?jīng)營(yíng)監(jiān)管部，由會(huì)計(jì)復(fù)核、制單、出納憑手續(xù)齊全的單據(jù)收、付款。出納員必須堅(jiān)持日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)及時(shí)查找原因，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。第九條 嚴(yán)禁以白條抵充現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。第四章 銀行存款管理第十條 嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算，經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人定期檢查、清理銀行帳戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。第十一條 建立支票的領(lǐng)用和保管控制制度。領(lǐng)用時(shí)必須按支票號(hào)碼、日期、金額、用途、領(lǐng)用人進(jìn)行登記備查。與印鑒章分開(kāi)保管。第十二條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按規(guī)定出具支票或辦理其他票據(jù)，不得簽發(fā)空白支票、遠(yuǎn)期支票。第十三條 每月末，出納員必須核對(duì)銀行對(duì)帳單，核對(duì)銀行存款賬面余額，編制銀行存款余額調(diào)解表，并經(jīng)會(huì)計(jì)審核簽名，經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人確認(rèn)。若核對(duì)中調(diào)解不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)上報(bào)。第五章 貨幣資金管理第十四條 企業(yè)在辦理銀行匯票和銀行本票業(yè)務(wù)時(shí)，要按規(guī)定的用途使用，簽發(fā)時(shí)要確定收款對(duì)象，詳細(xì)填明收款單位。第十五條 建立其他貨幣資金購(gòu)買、領(lǐng)用、登記、保管制度。第六章 印章管理第十六條 經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。第七章 責(zé)任第十七條 違反本規(guī)定的，分別追