農(nóng)業(yè)保險論文.doc

課 程 論 文學生姓名： 學號： 專業(yè)年級： 2009級農(nóng)林經(jīng)濟管理 題 目： 湖南省水稻保險案例分析研究 指導教師： 王慧青 評閱教師： 王慧青 2011 年12月摘 要湖南省自然災害頻繁，農(nóng)村基礎設施比較落后，農(nóng)民自身抗災能力極其有限，糧食生產(chǎn)面臨巨大挑戰(zhàn)，所以加快探索建立湖南省農(nóng)業(yè)保險保障體系顯得十分緊迫和重要。本文以湖南省的水稻保險為例，先介紹其歷史和現(xiàn)狀，再探究水稻保險先后停保的原因。然后還介紹了開展水稻保險的相關計算，包括保險總金額、保費及保險賠款金額的計算。最后關于以后水稻保險的開展和完善，提出了自己的幾點相關建議。Abstract Its very urgent and important to speed up the probe and build the Hunan Province agriculture insurance guarantee system. Because of that natural calamities happen frequently and rural infrastructure is relatively backward in Hunan, and that the peasants anti-disaster ability is limited and food production face huge challenges. In this article, I take the rice insurance of Hunan Province as an example , and I introduce the history and current situation of the rice insurance. Then explore the reasons for stopping rice insurance. And then I also introduce the related calculations of rice insurance, including insurance total amount, premium and the calculation of the amount of insurance indemnity. Finally, I put forward some relative suggestions about the development and improvement of rice insurance on my own.關鍵詞： 水稻保險；保險金額；保費；賠款金額1 湖南省的農(nóng)業(yè)現(xiàn)狀湖南省為亞熱帶濕潤季風氣候，處在東南季風和西南季風的交匯地帶，降水分配不均，溫度的季節(jié)變化顯著，往往是湘北洪水未退，湘南干旱又至。據(jù)不完全統(tǒng)計，截止上世紀末，湖南省的致災因子有40多種，以干旱、洪澇、暴雨、冰雹、大風、冰凍、寒露風、病蟲害、滑坡等災種最為嚴重。綜觀全省單因子災情分布情況，旱災的災情占比最大，一般占總災害的30一80，平均為50；洪澇的災情占比次之，一般在20一50，平均為30；病蟲害的災情占比一般在10左右；風雹災的災情占比一般為7。目前，隨著全球氣候進一步惡化，致災因素的變數(shù)加大，湖南省已成為全國災害頻發(fā)、受災面廣、災害損失嚴重的省份之一。因各種自然災害，2003年全省14個市(州)、122個縣(市、區(qū))都不同程度受災，農(nóng)作物受災面積5145萬公頃，成災面積3254萬公頃，造成農(nóng)業(yè)直接經(jīng)濟損失1504億元。2 湖南省水稻保險的歷程和現(xiàn)狀 2.1 常規(guī)水稻保險 湖南省人保公司從1986年開始在安鄉(xiāng)縣等地對常規(guī)水稻保險進行試點，保險責任主要包括水災、旱災、雹災、風災和病蟲害。由于農(nóng)戶分散，每家每戶收錢和災害查勘定損難，后發(fā)展到以縣為單位統(tǒng)保，縣人保公司與縣財政或農(nóng)委簽訂常規(guī)水稻保險合同，總保費由縣財政墊付，從向農(nóng)民支付的購糧款中扣回。水稻保險得到較快發(fā)展，1992年全省實現(xiàn)常規(guī)水稻保費收入達到17194萬元，為歷史最高。到1996年止，全省共實現(xiàn)水稻保險費3349萬元，累計賠款40688萬元，簡單賠付率為12884。保險公司因經(jīng)營虧損嚴重，于1997年停辦。 2.2 三系雜交水稻制種保險 湖南省人保公司從1989年開始，每個地市都開展過該項業(yè)務。保險責任主要是水災、旱災、盛花期連續(xù)三天日平均氣溫低于235損失，保額是五年平均畝產(chǎn)量3元公斤，保險費率為7。由縣級種子公司代制種農(nóng)戶統(tǒng)一投保，保費由種子公司墊付，收種子時扣回。由于經(jīng)營效益不好，1996年停辦。1989年到1995年共實現(xiàn)保費牧入8395萬元，累計賠款8355萬元，簡單賠付率為9952。 2.3 兩系雜交水稻制種保險1995年湖南省人保公司決定開展此項業(yè)務，經(jīng)過一年多的調(diào)查和制定辦法，1996年開始試點，1997年在國家雜交水稻研究中心正式開展了“兩系雜交水稻制種保險”，主要保險責任為低溫災害。由于開辦該項業(yè)務的7年中有4年出現(xiàn)較為嚴重的災情，經(jīng)營虧損嚴重，2003年被迫停辦。從1996年至2002年共承保42110畝，實現(xiàn)保費收人853萬元，累計賠款金額為1055萬元，簡單賠付率為12371% 3 水稻保險先后停辦的原因分析(一)自然災害頻繁發(fā)生，損失程度加重，保險公司無力承擔政策性農(nóng)業(yè)保險的賠償責任。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，生產(chǎn)投入的增加，水稻生產(chǎn)的風險不僅增大而且更加集中，自然災害發(fā)生的頻率和強度也有加劇的趨勢，災害事故的破壞力和造成的經(jīng)濟損失愈來愈大。據(jù)統(tǒng)計分析：1996年至2003年，湖南省僅因災減產(chǎn)糧食的損失率達到1041(詳見附表)，而保險公司過去按57左右收取保費，僅純損失率就至少要虧損三個百分點以上，這還沒有考慮保險公司的營業(yè)費用。遇正常年份偶有經(jīng)營利潤，該交的所得稅不能少，而虧損年沒有補貼，保險公司無法繼續(xù)開展水稻保險，導致2003年水稻保險在我省全面停辦。(二)稻農(nóng)的保險意識不高，承擔保費能力有限，發(fā)生逆選擇的機率較高。由于我國對農(nóng)業(yè)保險宣傳力度不夠，農(nóng)民對保險的作用認識不高，依靠自身和救濟成為應對風險的定勢思維，加之農(nóng)民水稻生產(chǎn)規(guī)模小，收入低，保費支付能力弱，對保險的有效需求不足，靠保險公司業(yè)務員到每家每戶宣傳發(fā)動，收取保費，其難度曾被農(nóng)險業(yè)務員形容為“走千家萬戶，用千言萬語，難收到千元萬元錢”，有的業(yè)務員收的水稻保費還抵不了個人的工資。一旦出險，農(nóng)民則認為保險公司是國家的公司，就要多賠，出現(xiàn)高風險地區(qū)農(nóng)戶投保的積極性高，低風險地區(qū)的農(nóng)戶投保的積極性也低，結果是風險高度集中，保險費率扭曲。若提高費率，農(nóng)戶承擔不起。(三)大面積災害發(fā)生時查勘定損難度大。由于水稻是一種有生命的值物，一生中都會遇到災害，而不同的生育期抗御自然災害的能力差別大，減產(chǎn)的程度不一樣，因此災害的損失程度難核準。多數(shù)保險分支機構缺少懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的技術人員，遇到水旱災害，無法準確定損。(四)法律和政策支持不夠。農(nóng)業(yè)保險法律缺位。保險法第一百五十五條只是明確“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，沒有明確農(nóng)業(yè)保險的性質，也沒有出臺相應的配套政策。加上有的行政部門或新聞媒體缺乏對農(nóng)業(yè)保險的正確認識，給農(nóng)業(yè)保險戴上“亂收費”或“增加農(nóng)民負擔”的帽子的情況時有發(fā)生。(五)缺乏必要的數(shù)據(jù)和資料。開辦水稻保險必須掌握水稻生產(chǎn)的原始記錄、災害發(fā)生的時間、災害損失情況、災害的種類等相關資料，但是由于以前管理不規(guī)范，資料不系統(tǒng)、也不科學，尤其是不同的地理環(huán)境，不同的栽培管理水平，不同的品種搭配，不同生育期的損失程度等資料缺乏，使得保險費率的厘訂困難。4 湖南省水稻保險具體應用 4.1保險金額的計算目前，保險金額有兩種辦法：（1） 按平均收獲量的成數(shù)確定，即 個人承保：保險金額 = 雙方商定價格5年畝均產(chǎn)量承保成數(shù)（57成） 縣鄉(xiāng)統(tǒng)保：總保險金額=國家規(guī)定的收購價格投保面積5年平均總產(chǎn)量 承保成數(shù)（57成）（2）按水稻全生育期投入的生產(chǎn)成本確定，即 總保險金額 = 每畝直接成本額承保面積 據(jù)資料記載，水稻直接物化成本包括：種子成本、化肥成本、農(nóng)藥成本、灌溉成本、機械成本，全省統(tǒng)一確定為240元/畝。而水稻種植保險分四個時期定保額：苗期140元、分蘗拔節(jié)期160元、抽穗揚花期180 元、成熟期240元。在湖南省一般以240元/畝為成本額。所以總保險金額 = 240元/畝承保面積。 4.2保費的計算 1、保險分為：基本保險（包括承保暴雨、洪水、內(nèi)澇、風災、雹災和凍災）、旱災保險、綜合保險（包括承?；颈ｋU和旱災保險責任）?；颈ｋU費率為5%，旱災保險費率為3%，綜合保險費率為7%。 2、保險費的繳納（湖南省2010年保險費率每畝每季為6%） （1）按平均收獲量的成數(shù)來計算： 保險費 = 保險金額保險費率 即每畝保險費 = 576元/畝6% = 34.56元/畝。而保費的繳納又由三部分組成：國家補貼50%即17.28元/畝，政府補貼30%即10.368元/畝，個人支付20%即6.912元/畝。（2） 按生產(chǎn)成本來計算： 保險費 = 保險金額保險費率即保險費 = 240元/畝6% = 14.4元/畝。國家補貼50%即7.2元/畝，政府補貼30%即4.32元/畝，個人支付20%即2.88元/畝。 4.3賠款金額的計算（1）全部損失賠款計算： 賠付金額 = 每畝保險金額受損時該生育期賠付標準投保面積（2）部分損失的計算：保成本的賠付金額 = 保險總金額 收獲總產(chǎn)量單價保產(chǎn)量成數(shù)的賠付金額 = 單價(每畝5年平均產(chǎn)量承保成數(shù)）-（每畝收獲 產(chǎn)量+非保險責任扣除產(chǎn)量) 受損面積然而，非保險責任的賠款計算又要注意三方面不足，有效穗數(shù)不足的扣除、實粒數(shù)不足的扣除、千粒重不足的扣除。5 開展和完善水稻保險的幾點建議 5.1 水稻保險試點設想1明確經(jīng)營原則。水稻保險應堅持政府推動、政策支持、基本保障、獨立核算的原則積極開展試點。根據(jù)湖南省農(nóng)業(yè)風險損失相對嚴重的特點，實行風險共擔，由財政、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體和農(nóng)民共同承擔風險責任。2建立風險準備金。試點階段由政府劃撥鋪底準備金，每年按比例劃撥風險準備金，實行封閉管理，保險盈余部分作為積累滾存。風險準備金資金來源：一是糧食風險基金；二是對水稻生產(chǎn)給予良種補貼；三是民政救濟資金；四是省長基金。從上述資金中按一定比例拿出一部分建立農(nóng)業(yè)風險準備金，旨在建立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的安全網(wǎng)，從根本上減輕農(nóng)民負擔和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的后顧之憂，減輕政府每年沉重的救災壓力，從而更好地解決“三農(nóng)”問題服務。3確立經(jīng)營主體。試點期間，可由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司湖南分公司代辦：人保公司分支機構比較健全，全省各縣都有支公司，有人員和地域優(yōu)勢。有經(jīng)營水稻保險的經(jīng)驗和教訓。有懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和保險的專業(yè)人員。全省人保系統(tǒng)中，有農(nóng)業(yè)大中專院校畢業(yè)人員20多人，而且有一定的保險從業(yè)經(jīng)歷。進行過水稻保險試驗和理論探討，并有多項成果獲得省級社會科學成果獎，開展水稻保險基礎比較好。 5.2 建立農(nóng)業(yè)保險的支持協(xié)調(diào)機制 一是成立農(nóng)業(yè)保險試點領導小組。由省政府領導牽頭，成立由農(nóng)業(yè)廳、財政廳、稅務局、保監(jiān)局等相關部門參加的農(nóng)業(yè)保險試點領導小組，負責組織和推動農(nóng)業(yè)保險試點工作，監(jiān)督保險承保理賠和保險準備金的封閉管理情況，并將保險試點情況納入當?shù)卣杲K考核指標。 二是提供金融政策支持。鼓勵銀行對參保農(nóng)戶的貸款需求優(yōu)先立項、優(yōu)先評估、優(yōu)先放款、優(yōu)質服務。 三是出臺稅收優(yōu)惠政策。由于農(nóng)業(yè)保險不以盈利為目的，國家應對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務免征所得稅。同時，為扶持農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，國家可在一定年限內(nèi)(如3年)，對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體承保的其它財產(chǎn)保險業(yè)務給予下調(diào)1個百分點營業(yè)稅的優(yōu)惠，作為開展農(nóng)業(yè)保險的鋪底資金。 四是促進農(nóng)業(yè)保險立法。保險監(jiān)管機關要在農(nóng)業(yè)保險廣泛試點的基礎上，