農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)論文.doc

課 程 論 文學(xué)生姓名： 學(xué)號(hào)： 專業(yè)年級(jí)： 2009級(jí)農(nóng)林經(jīng)濟(jì)管理 題 目： 湖南省水稻保險(xiǎn)案例分析研究 指導(dǎo)教師： 王慧青 評(píng)閱教師： 王慧青 2011 年12月摘 要湖南省自然災(zāi)害頻繁，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施比較落后，農(nóng)民自身抗災(zāi)能力極其有限，糧食生產(chǎn)面臨巨大挑戰(zhàn)，所以加快探索建立湖南省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障體系顯得十分緊迫和重要。本文以湖南省的水稻保險(xiǎn)為例，先介紹其歷史和現(xiàn)狀，再探究水稻保險(xiǎn)先后停保的原因。然后還介紹了開展水稻保險(xiǎn)的相關(guān)計(jì)算，包括保險(xiǎn)總金額、保費(fèi)及保險(xiǎn)賠款金額的計(jì)算。最后關(guān)于以后水稻保險(xiǎn)的開展和完善，提出了自己的幾點(diǎn)相關(guān)建議。Abstract Its very urgent and important to speed up the probe and build the Hunan Province agriculture insurance guarantee system. Because of that natural calamities happen frequently and rural infrastructure is relatively backward in Hunan, and that the peasants anti-disaster ability is limited and food production face huge challenges. In this article, I take the rice insurance of Hunan Province as an example , and I introduce the history and current situation of the rice insurance. Then explore the reasons for stopping rice insurance. And then I also introduce the related calculations of rice insurance, including insurance total amount, premium and the calculation of the amount of insurance indemnity. Finally, I put forward some relative suggestions about the development and improvement of rice insurance on my own.關(guān)鍵詞： 水稻保險(xiǎn)；保險(xiǎn)金額；保費(fèi)；賠款金額1 湖南省的農(nóng)業(yè)現(xiàn)狀湖南省為亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，處在東南季風(fēng)和西南季風(fēng)的交匯地帶，降水分配不均，溫度的季節(jié)變化顯著，往往是湘北洪水未退，湘南干旱又至。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截止上世紀(jì)末，湖南省的致災(zāi)因子有40多種，以干旱、洪澇、暴雨、冰雹、大風(fēng)、冰凍、寒露風(fēng)、病蟲害、滑坡等災(zāi)種最為嚴(yán)重。綜觀全省單因子災(zāi)情分布情況，旱災(zāi)的災(zāi)情占比最大，一般占總災(zāi)害的30一80，平均為50；洪澇的災(zāi)情占比次之，一般在20一50，平均為30；病蟲害的災(zāi)情占比一般在10左右；風(fēng)雹災(zāi)的災(zāi)情占比一般為7。目前，隨著全球氣候進(jìn)一步惡化，致災(zāi)因素的變數(shù)加大，湖南省已成為全國(guó)災(zāi)害頻發(fā)、受災(zāi)面廣、災(zāi)害損失嚴(yán)重的省份之一。因各種自然災(zāi)害，2003年全省14個(gè)市(州)、122個(gè)縣(市、區(qū))都不同程度受災(zāi)，農(nóng)作物受災(zāi)面積5145萬(wàn)公頃，成災(zāi)面積3254萬(wàn)公頃，造成農(nóng)業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失1504億元。2 湖南省水稻保險(xiǎn)的歷程和現(xiàn)狀 2.1 常規(guī)水稻保險(xiǎn) 湖南省人保公司從1986年開始在安鄉(xiāng)縣等地對(duì)常規(guī)水稻保險(xiǎn)進(jìn)行試點(diǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任主要包括水災(zāi)、旱災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)和病蟲害。由于農(nóng)戶分散，每家每戶收錢和災(zāi)害查勘定損難，后發(fā)展到以縣為單位統(tǒng)保，縣人保公司與縣財(cái)政或農(nóng)委簽訂常規(guī)水稻保險(xiǎn)合同，總保費(fèi)由縣財(cái)政墊付，從向農(nóng)民支付的購(gòu)糧款中扣回。水稻保險(xiǎn)得到較快發(fā)展，1992年全省實(shí)現(xiàn)常規(guī)水稻保費(fèi)收入達(dá)到17194萬(wàn)元，為歷史最高。到1996年止，全省共實(shí)現(xiàn)水稻保險(xiǎn)費(fèi)3349萬(wàn)元，累計(jì)賠款40688萬(wàn)元，簡(jiǎn)單賠付率為12884。保險(xiǎn)公司因經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重，于1997年停辦。 2.2 三系雜交水稻制種保險(xiǎn) 湖南省人保公司從1989年開始，每個(gè)地市都開展過該項(xiàng)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)責(zé)任主要是水災(zāi)、旱災(zāi)、盛花期連續(xù)三天日平均氣溫低于235損失，保額是五年平均畝產(chǎn)量3元公斤，保險(xiǎn)費(fèi)率為7。由縣級(jí)種子公司代制種農(nóng)戶統(tǒng)一投保，保費(fèi)由種子公司墊付，收種子時(shí)扣回。由于經(jīng)營(yíng)效益不好，1996年停辦。1989年到1995年共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)牧入8395萬(wàn)元，累計(jì)賠款8355萬(wàn)元，簡(jiǎn)單賠付率為9952。 2.3 兩系雜交水稻制種保險(xiǎn)1995年湖南省人保公司決定開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，經(jīng)過一年多的調(diào)查和制定辦法，1996年開始試點(diǎn)，1997年在國(guó)家雜交水稻研究中心正式開展了“兩系雜交水稻制種保險(xiǎn)”，主要保險(xiǎn)責(zé)任為低溫災(zāi)害。由于開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的7年中有4年出現(xiàn)較為嚴(yán)重的災(zāi)情，經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重，2003年被迫停辦。從1996年至2002年共承保42110畝，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收人853萬(wàn)元，累計(jì)賠款金額為1055萬(wàn)元，簡(jiǎn)單賠付率為12371% 3 水稻保險(xiǎn)先后停辦的原因分析(一)自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，損失程度加重，保險(xiǎn)公司無(wú)力承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠償責(zé)任。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，生產(chǎn)投入的增加，水稻生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不僅增大而且更加集中，自然災(zāi)害發(fā)生的頻率和強(qiáng)度也有加劇的趨勢(shì)，災(zāi)害事故的破壞力和造成的經(jīng)濟(jì)損失愈來愈大。據(jù)統(tǒng)計(jì)分析：1996年至2003年，湖南省僅因?yàn)?zāi)減產(chǎn)糧食的損失率達(dá)到1041(詳見附表)，而保險(xiǎn)公司過去按57左右收取保費(fèi)，僅純損失率就至少要虧損三個(gè)百分點(diǎn)以上，這還沒有考慮保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。遇正常年份偶有經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，該交的所得稅不能少，而虧損年沒有補(bǔ)貼，保險(xiǎn)公司無(wú)法繼續(xù)開展水稻保險(xiǎn)，導(dǎo)致2003年水稻保險(xiǎn)在我省全面停辦。(二)稻農(nóng)的保險(xiǎn)意識(shí)不高，承擔(dān)保費(fèi)能力有限，發(fā)生逆選擇的機(jī)率較高。由于我國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳力度不夠，農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的作用認(rèn)識(shí)不高，依靠自身和救濟(jì)成為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定勢(shì)思維，加之農(nóng)民水稻生產(chǎn)規(guī)模小，收入低，保費(fèi)支付能力弱，對(duì)保險(xiǎn)的有效需求不足，靠保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員到每家每戶宣傳發(fā)動(dòng)，收取保費(fèi)，其難度曾被農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)員形容為“走千家萬(wàn)戶，用千言萬(wàn)語(yǔ)，難收到千元萬(wàn)元錢”，有的業(yè)務(wù)員收的水稻保費(fèi)還抵不了個(gè)人的工資。一旦出險(xiǎn)，農(nóng)民則認(rèn)為保險(xiǎn)公司是國(guó)家的公司，就要多賠，出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)農(nóng)戶投保的積極性高，低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的農(nóng)戶投保的積極性也低，結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)高度集中，保險(xiǎn)費(fèi)率扭曲。若提高費(fèi)率，農(nóng)戶承擔(dān)不起。(三)大面積災(zāi)害發(fā)生時(shí)查勘定損難度大。由于水稻是一種有生命的值物，一生中都會(huì)遇到災(zāi)害，而不同的生育期抗御自然災(zāi)害的能力差別大，減產(chǎn)的程度不一樣，因此災(zāi)害的損失程度難核準(zhǔn)。多數(shù)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)缺少懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)人員，遇到水旱災(zāi)害，無(wú)法準(zhǔn)確定損。(四)法律和政策支持不夠。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律缺位。保險(xiǎn)法第一百五十五條只是明確“國(guó)家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，沒有明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)，也沒有出臺(tái)相應(yīng)的配套政策。加上有的行政部門或新聞媒體缺乏對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)，給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)戴上“亂收費(fèi)”或“增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)”的帽子的情況時(shí)有發(fā)生。(五)缺乏必要的數(shù)據(jù)和資料。開辦水稻保險(xiǎn)必須掌握水稻生產(chǎn)的原始記錄、災(zāi)害發(fā)生的時(shí)間、災(zāi)害損失情況、災(zāi)害的種類等相關(guān)資料，但是由于以前管理不規(guī)范，資料不系統(tǒng)、也不科學(xué)，尤其是不同的地理環(huán)境，不同的栽培管理水平，不同的品種搭配，不同生育期的損失程度等資料缺乏，使得保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂困難。4 湖南省水稻保險(xiǎn)具體應(yīng)用 4.1保險(xiǎn)金額的計(jì)算目前，保險(xiǎn)金額有兩種辦法：（1） 按平均收獲量的成數(shù)確定，即 個(gè)人承保：保險(xiǎn)金額 = 雙方商定價(jià)格5年畝均產(chǎn)量承保成數(shù)（57成） 縣鄉(xiāng)統(tǒng)保：總保險(xiǎn)金額=國(guó)家規(guī)定的收購(gòu)價(jià)格投保面積5年平均總產(chǎn)量 承保成數(shù)（57成）（2）按水稻全生育期投入的生產(chǎn)成本確定，即 總保險(xiǎn)金額 = 每畝直接成本額承保面積 據(jù)資料記載，水稻直接物化成本包括：種子成本、化肥成本、農(nóng)藥成本、灌溉成本、機(jī)械成本，全省統(tǒng)一確定為240元/畝。而水稻種植保險(xiǎn)分四個(gè)時(shí)期定保額：苗期140元、分蘗拔節(jié)期160元、抽穗揚(yáng)花期180 元、成熟期240元。在湖南省一般以240元/畝為成本額。所以總保險(xiǎn)金額 = 240元/畝承保面積。 4.2保費(fèi)的計(jì)算 1、保險(xiǎn)分為：基本保險(xiǎn)（包括承保暴雨、洪水、內(nèi)澇、風(fēng)災(zāi)、雹災(zāi)和凍災(zāi)）、旱災(zāi)保險(xiǎn)、綜合保險(xiǎn)（包括承?；颈ｋU(xiǎn)和旱災(zāi)保險(xiǎn)責(zé)任）?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)率為5%，旱災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率為3%，綜合保險(xiǎn)費(fèi)率為7%。 2、保險(xiǎn)費(fèi)的繳納（湖南省2010年保險(xiǎn)費(fèi)率每畝每季為6%） （1）按平均收獲量的成數(shù)來計(jì)算： 保險(xiǎn)費(fèi) = 保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率 即每畝保險(xiǎn)費(fèi) = 576元/畝6% = 34.56元/畝。而保費(fèi)的繳納又由三部分組成：國(guó)家補(bǔ)貼50%即17.28元/畝，政府補(bǔ)貼30%即10.368元/畝，個(gè)人支付20%即6.912元/畝。（2） 按生產(chǎn)成本來計(jì)算： 保險(xiǎn)費(fèi) = 保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率即保險(xiǎn)費(fèi) = 240元/畝6% = 14.4元/畝。國(guó)家補(bǔ)貼50%即7.2元/畝，政府補(bǔ)貼30%即4.32元/畝，個(gè)人支付20%即2.88元/畝。 4.3賠款金額的計(jì)算（1）全部損失賠款計(jì)算： 賠付金額 = 每畝保險(xiǎn)金額受損時(shí)該生育期賠付標(biāo)準(zhǔn)投保面積（2）部分損失的計(jì)算：保成本的賠付金額 = 保險(xiǎn)總金額 收獲總產(chǎn)量單價(jià)保產(chǎn)量成數(shù)的賠付金額 = 單價(jià)(每畝5年平均產(chǎn)量承保成數(shù)）-（每畝收獲 產(chǎn)量+非保險(xiǎn)責(zé)任扣除產(chǎn)量) 受損面積然而，非保險(xiǎn)責(zé)任的賠款計(jì)算又要注意三方面不足，有效穗數(shù)不足的扣除、實(shí)粒數(shù)不足的扣除、千粒重不足的扣除。5 開展和完善水稻保險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議 5.1 水稻保險(xiǎn)試點(diǎn)設(shè)想1明確經(jīng)營(yíng)原則。水稻保險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持政府推動(dòng)、政策支持、基本保障、獨(dú)立核算的原則積極開展試點(diǎn)。根據(jù)湖南省農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失相對(duì)嚴(yán)重的特點(diǎn)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，由財(cái)政、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體和農(nóng)民共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。2建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。試點(diǎn)階段由政府劃撥鋪底準(zhǔn)備金，每年按比例劃撥風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，實(shí)行封閉管理，保險(xiǎn)盈余部分作為積累滾存。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金資金來源：一是糧食風(fēng)險(xiǎn)基金；二是對(duì)水稻生產(chǎn)給予良種補(bǔ)貼；三是民政救濟(jì)資金；四是省長(zhǎng)基金。從上述資金中按一定比例拿出一部分建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，旨在建立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的安全網(wǎng)，從根本上減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的后顧之憂，減輕政府每年沉重的救災(zāi)壓力，從而更好地解決“三農(nóng)”問題服務(wù)。3確立經(jīng)營(yíng)主體。試點(diǎn)期間，可由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司湖南分公司代辦：人保公司分支機(jī)構(gòu)比較健全，全省各縣都有支公司，有人員和地域優(yōu)勢(shì)。有經(jīng)營(yíng)水稻保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。有懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和保險(xiǎn)的專業(yè)人員。全省人保系統(tǒng)中，有農(nóng)業(yè)大中專院校畢業(yè)人員20多人，而且有一定的保險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)歷。進(jìn)行過水稻保險(xiǎn)試驗(yàn)和理論探討，并有多項(xiàng)成果獲得省級(jí)社會(huì)科學(xué)成果獎(jiǎng)，開展水稻保險(xiǎn)基礎(chǔ)比較好。 5.2 建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持協(xié)調(diào)機(jī)制 一是成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。由省政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭，成立由農(nóng)業(yè)廳、財(cái)政廳、稅務(wù)局、保監(jiān)局等相關(guān)部門參加的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織和推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，監(jiān)督保險(xiǎn)承保理賠和保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的封閉管理情況，并將保險(xiǎn)試點(diǎn)情況納入當(dāng)?shù)卣杲K考核指標(biāo)。 二是提供金融政策支持。鼓勵(lì)銀行對(duì)參保農(nóng)戶的貸款需求優(yōu)先立項(xiàng)、優(yōu)先評(píng)估、優(yōu)先放款、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 三是出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不以盈利為目的，國(guó)家應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征所得稅。同時(shí)，為扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，國(guó)家可在一定年限內(nèi)(如3年)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體承保的其它財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予下調(diào)1個(gè)百分點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠，作為開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的鋪底資金。 四是促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)要在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)廣泛試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，