備用金管理制度及流程最新版.docVIP

.貴州林昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司備用金管理制度一、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。四、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。五、備用金借款和報(bào)銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。 5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。六、備用金的管理 6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。 6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。 6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從工資中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。備用金申請流程如下備用金保管人填寫備用金申請，寫明具體用途 部門經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部復(fù)核 財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批A、無超出個別及累計(jì)額度 財(cái)務(wù)部發(fā)放備用金。B、超出個別額度但不超出累計(jì)額度 財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部發(fā)放備用金。C、超出累計(jì)額度，財(cái)務(wù)部不發(fā)放備用金1、 各部門備用金支出需取得相應(yīng)發(fā)票及到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內(nèi)報(bào)銷，如備用金作為經(jīng)常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。如有需要，可再申請。2、 備用金支出后在報(bào)銷時(shí)，需要在費(fèi)用明細(xì)欄寫明具體用途和支出明細(xì)（如用途跟申請時(shí)不同，必須詳細(xì)解釋），同時(shí)必須提供發(fā)票。3、 備用金支出報(bào)銷流程：備用金保管人填寫報(bào)銷憑證 部門經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批4、 其他部門臨時(shí)借款范圍（審批額度按照第二項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：員工出差借款時(shí)，需要根據(jù)具體情況申請借款額度，首先由備用金保管人填寫備用金申請，然后部門經(jīng)理審批，再交由財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批。并在員工出差回公司后七天內(nèi)報(bào)銷沖賬。其他因公借款，首先由備用金