國內(nèi)信用證與國際信用證的比較ppt課件.ppt

國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 國內(nèi)信用證的產(chǎn)生及作用 1 中國人民銀行于1997年出臺 國內(nèi)信用證結(jié)算辦法 2 借鑒國際信用證的經(jīng)驗(yàn) 目的在于完善結(jié)算方式 解決企業(yè)間相互拖欠嚴(yán)重 資金周轉(zhuǎn)不靈的問題 是國內(nèi)貿(mào)易融資的重要品種 3 總行在2003年出臺管理辦法 2006年修訂完善 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 適用的范圍 國內(nèi)信用證 商品交易 國際信用證 商品貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易技術(shù)貿(mào)易 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 遵循的規(guī)則 國內(nèi) 人行 國內(nèi)信用證結(jié)算辦法 應(yīng)在信用證里面注明 國際 國際商會 跟單信用證統(tǒng)一慣例 現(xiàn)行 UCP500 即將實(shí)施UCP600 關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) ISBP 跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 URR525 國際備用信用證慣例 ISP98 跟單信用證項(xiàng)下電子交單統(tǒng)一規(guī)則 eUCP 國際商會意見匯編 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 信用證的種類 國內(nèi) 不可撤銷 不可轉(zhuǎn)讓付款方式 即期付款 延期付款 議付延期付款信用證付款期限最長不得超過6個(gè)月 國際 根據(jù)不同用途 付款期限 流通方式 可否重復(fù)使用分為不同種類 如 1 光票信用證 跟單信用證2 保兌信用證 不保兌信用證3 可轉(zhuǎn)讓信用證 不可轉(zhuǎn)讓信用證4 可循環(huán)信用證 不可循環(huán)信用證5 可撤銷信用證 不可撤銷信用證6 紅條款信用證等 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 付款方式 國內(nèi) 付款方式 即期付款 延期付款 議付延期付款信用證付款期限最長不得超過6個(gè)月議付必須是指定議付 議付行必須是受益人開戶行 國際 付款方式 即期付款 延期付款 不要求匯票 承兌 議付 要求匯票 延期付款的期限沒有限制 總行擬放寬到原則不超兩年 超兩年報(bào)省行 超五年報(bào)總行 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 議付 國內(nèi) 只審核單據(jù)而未付出對價(jià)的 不構(gòu)成議付 相同 議付行對受益人保留追索權(quán) 相同 在單證相符條件下 即期付款信用證不能議付 議付僅限于延期付款信用證 議付必須是指定議付 議付行必須是受益人開戶行 國際 只審核單據(jù)而未付出對價(jià)的 不構(gòu)成議付 相同 議付行對受益人保留追索權(quán) 相同 未強(qiáng)調(diào)單證相符 即期 遠(yuǎn)期信用證都可以議付 議付有指定議付 自由議付 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 議付 國內(nèi) 未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的 不得辦理議付 單據(jù)應(yīng)為指定議付行提交 非指定議付行議付交單的 開證行作退單處理 總行的規(guī)定 人行未有此規(guī)定 國際 未被指定的銀行也可以提供融資 關(guān)鍵是對單據(jù)的把握 單據(jù)可由非指定銀行提交 只要單據(jù)相符 開證必須履行付款義務(wù) 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 付款 相同 審單原則 單證一致 單單一致 開證行如欲拒付 必須將不符點(diǎn)一次性全部通知交單行 開證行付款后 對議付行和受益人不具有追索權(quán) 不同 應(yīng)高度關(guān)注 國內(nèi)信用證開證申請人收到信用證來單通知書及單據(jù)后發(fā)現(xiàn)不符的 可與開證行 受益人協(xié)商解決 或向人民法院提起訴訟 總行 國內(nèi)信用證開證合同 及 開證申請人承諾書 里面 開證申請人沒有承諾審單結(jié)論以我行為準(zhǔn) 建議 即使是開證行認(rèn)為是單證相符的單據(jù) 在付款或承兌前 也要讓開證申請人確認(rèn) 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 處理業(yè)務(wù)的時(shí)間 國內(nèi) 議付行和開證行處理業(yè)務(wù)的時(shí)限為5個(gè)營業(yè)日開證行如欲拒付 必須在收到單據(jù)的次日起5個(gè)營業(yè)日內(nèi) 國際 議付行 開證行 保兌行處理業(yè)務(wù)的時(shí)限為7個(gè)工作日開證行如欲拒付 必須在收到單據(jù)的次日起7個(gè)營業(yè)日內(nèi) 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 交單期 國內(nèi) 可自行約定未規(guī)定該期限 交單期為15天不得遲于有效期 國際 可自行約定未規(guī)定該期限 交單期為21天不得遲于有效期 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 物權(quán)單據(jù) 國內(nèi) 因國內(nèi)運(yùn)輸?shù)奶攸c(diǎn) 公路 鐵路 航空 郵包等運(yùn)輸單據(jù)較多上述單據(jù)不是物權(quán)單據(jù) 銀行無法控制貨物海運(yùn)提單 內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)較少 國際 海運(yùn)提單占絕大多數(shù)公路 鐵路 航空 郵包等運(yùn)輸單據(jù)較少 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 投保的比例 國內(nèi) 投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額 國際 貨物的CIF 成本加保費(fèi)加運(yùn)費(fèi)價(jià) 的110 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 融資方式 國內(nèi) 打包貸款買方融資賣方融資議付 暫不辦理 國際 打包貸款進(jìn)口押匯出口貼現(xiàn)出口押匯福費(fèi)廷風(fēng)險(xiǎn)參貸 打包貸款 出口押匯 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 打包貸款 國內(nèi) 客戶信用等級A 含 以上金額 不超70 期限 自放款之日起至信用證有效期后半個(gè)月 最長不超6個(gè)半月 延期付款信用證最長不超1年 可辦理一次展期 信用證 1 不可撤銷 不可轉(zhuǎn)讓 2 開證行是我行有權(quán)開辦信用證業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或核有授信額度的其他金融機(jī)構(gòu) 3 沒有不利條款 4 沒有限定他行議付 幣種 人民幣 國際 客戶信用等級A 含 以上金額 原則不超80 期限 自放款之日起至信用證有效期后一個(gè)月 最長不超一年 可辦理一次展期 信用證 1 不可撤銷 不可轉(zhuǎn)讓 2 開證行是我行代理行 3 沒有不利條款 4 沒有限定他行議付 幣種 外幣或人民幣 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 買方融資 進(jìn)口押匯 國內(nèi) 買方融資定義 信托收據(jù)客戶必須是A級 含 以上必須是即期信用證單據(jù)中必須有貨運(yùn)單據(jù)原則上不超90天 含 只能展期一次 小企業(yè)不得展期 展期期限不得超過原期限 最長不得超過30天 含 展期須報(bào)省行審批 國際 進(jìn)口押匯定義 信托收據(jù)客戶必須是A級 含 以上即期 遠(yuǎn)期信用證都可以遠(yuǎn)期證押匯要報(bào)省行批準(zhǔn)謹(jǐn)慎辦理非物權(quán)單據(jù)和非全套物權(quán)單據(jù)的押匯原則上不超90天 含 只能展期一次 展期最長不得超過30天 含 展期須報(bào)省行審批 國內(nèi)信用證與國際信用證的比較 賣方融資 出口貼現(xiàn) 國內(nèi) 賣方融資定義 適用于延期付款信用證不得超過90 期限為遠(yuǎn)期到期日加3個(gè)工作日 且最長不得超過180天 含 信用證未限制他行議付開證行授信額度充足 非我行分支機(jī)構(gòu) 不允許展期 國際 出口貼現(xiàn)定義 適用于延期付款或承兌信用證沒有比例限制期限為遠(yuǎn)期到期日加7個(gè)工作日 且最長不得超過360天 含 信用證未限制他行議付開證行授信額度充足 非我行分支機(jī)構(gòu) 如占用代理行額度 不允許展期 法律問題 兵馬未動 糧草先行 業(yè)務(wù)未做 法律先行美國有專門的信用證立法 美國統(tǒng)一商法典 信用證篇 世界各國基本上沒有專門的信用證立法我國也沒有專門的信用證法律在我國 信用證受 民法通則 合同法 擔(dān)保法 民事訴訟法 等法律約束 法律問題 2005年10月24日 最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定 公布 自2006年1月1日起施行 第一條 本規(guī)定所指的信用證糾紛案件 是指在信用證開立 通知 修改 撤銷 保兌 議付 償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛 第二條 人民法院審理信用證糾紛案件時(shí) 當(dāng)事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的 從其約定 法律問題 確立了 欺詐例外 的原則 第十條 人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的 應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng) 第八條凡有下列情形之一的 應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐 一 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù) 二 受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值 法律問題 三 受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù) 而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易 四 其他進(jìn)行信用證欺詐的情形 法律問題 確立了另一原則 欺詐例外的例外原則 第十條人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的 應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng) 但有下列情形之一的除外 一 開證行的指定人 授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款 二 開證行或者其指定人 授權(quán)人已對信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌 三 保兌行善意地履行了付款義務(wù) 四 議付行善意地進(jìn)行了議付 法律問題 另外 操作中還應(yīng)予注意 第十七條開證申請人與開證行對信用證進(jìn)行修改未征得保證人同意的 保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任 保證合同另有約定的除外 國際信用證的有關(guān)協(xié)議文本已做相應(yīng)修改 法律問題 該條款的法律依據(jù) 1 擔(dān)保法 第24條 債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的 應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意 未經(jīng)保證人書面同意的 保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任 保證合同另有約定的 按照約定 法律問題 2 最高法院 關(guān)于適用 中華人民共和國擔(dān)保法 若干問題的解釋 第30條 保證期間 債權(quán)人與債務(wù)人對主合同數(shù)量 價(jià)款 幣種 利率等內(nèi)容作了變動 未經(jīng)保證人同意的 如果減輕了債務(wù)人的債務(wù)的 保證人仍應(yīng)當(dāng)對變更后的合同