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供應(yīng)商對賬管理制度 供應(yīng)商對賬管理制度文件所屬部門財務(wù)信息辦文件相關(guān)部門總經(jīng)辦采購部行政部營運(yùn)部 一、目的為了規(guī)范供應(yīng)商對賬,高效有序的進(jìn)行財務(wù)對賬工作。 二、適用范圍凡與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系并簽訂供銷合同的供貨商。 三、定義 1、賬期賬期是指從天為超市的供應(yīng)商向天為超市供貨后,到天為超市給供應(yīng)商對賬的時間稱為賬期;天為超市供應(yīng)商的賬期分為如下幾種1.115天賬期即從供應(yīng)商開始供貨的第8天起計算15天后為賬期日。 1.230天賬期:即從供應(yīng)商開始供貨的第15天起計算30天后為賬期日。 1.360天賬期即從供應(yīng)商開始供貨的第30天起計算60天后為賬期日。 1.490天賬期即從供應(yīng)商開始供貨的第45天起計算90天后為賬期日。 2、對賬時間從賬期日開始的5個工作日內(nèi)為對賬時間;對賬時間為供應(yīng)商與天為超市就在賬期供貨的數(shù)量、質(zhì)量、價格進(jìn)行逐一單據(jù)核對的時間。 3、審核時間從對賬時間結(jié)束的第二個工作日開始的5個工作日內(nèi)為審核時間;審核時間是天為超市財務(wù)部對供應(yīng)商單據(jù)的進(jìn)一步核實(shí)過程。 4、付款時間從審核時間結(jié)束的第二個工作日開始的7個工作日內(nèi)為付款時間;付款時間是天為超市向通過對賬、審核的供應(yīng)商進(jìn)行付款的時間。 四、職責(zé) 1、財務(wù)辦負(fù)責(zé)對賬工作的執(zhí)行與監(jiān)督。 2、采購部負(fù)責(zé)供應(yīng)商與財務(wù)相關(guān)問題的協(xié)調(diào)與溝通。 五、內(nèi)容 1、嚴(yán)格按賬期對賬,依據(jù)采購合同規(guī)定到對賬日與對賬會計商定對賬日期,逾期則順延至下個合同賬期。 供應(yīng)商對賬時應(yīng)把單據(jù)找齊,送貨單據(jù)超前或滯后不予對賬。 2、供應(yīng)商按帳期來對帳時,首先要到所屬倉庫查看有無退貨,無退貨者,倉庫負(fù)責(zé)人則直接在單據(jù)上簽字后到對賬室對賬;有退貨時要第一時間把貨退掉,退單打出遞到對賬室,并倉庫負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)無退貨后方能對賬。 3、供應(yīng)商對賬提供的單據(jù)要求聯(lián)次要一致,統(tǒng)一為客戶聯(lián),客戶聯(lián)上必須有兩人或兩人以上驗(yàn)貨人員(或所屬負(fù)責(zé)人)簽字,否則不予對賬。 第一聯(lián)則由信息部傳入對賬室作為對賬的原始憑證予以登帳。 4、送貨單與入庫單上的任何數(shù)據(jù)不得涂改或添加,對于確實(shí)由于送貨變動需要改動的,必須要有本公司(超市)倉庫負(fù)責(zé)人及驗(yàn)貨人(店長、當(dāng)班組長)簽字確認(rèn)方能生效。 5、供應(yīng)商需及時把退單帶來沖賬,當(dāng)月退單當(dāng)月扣除。 對于退單處理產(chǎn)生的相關(guān)問題確需協(xié)商解決的,須報總經(jīng)理批準(zhǔn),否則將依據(jù)退單扣除。 6、對賬會計核實(shí)數(shù)據(jù)后,應(yīng)按合同規(guī)定扣除相關(guān)扣點(diǎn)、費(fèi)用以及相關(guān)罰款等,任何人不得以任何理由或接口要求不扣或者少扣。 7、對賬會計在對賬過程中,如有發(fā)現(xiàn)對賬單據(jù)有重復(fù)對賬且證據(jù)確鑿,財務(wù)有權(quán)收回重復(fù)對賬的單據(jù),并給予此單據(jù)金額的十倍罰款。 8、供應(yīng)商對對好的單據(jù)確認(rèn)無誤后在對賬封面上簽字,帶走封面復(fù)寫聯(lián)。 對賬單據(jù)應(yīng)妥善保管,若供應(yīng)商將對賬單據(jù)丟失,財務(wù)將不予結(jié)款。 9、新合同到賬期
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