項目部財務管理規(guī)定及實施辦法.doc

深圳市鑫暉建筑裝飾工程有限公司 財務制度 項目部財務管理規(guī)定及實施辦法 第一部分 總則 第一條：為規(guī)范財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)企業(yè)會計制度及其有關規(guī)定，結合公司實際，制定本法。第2條 ：財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產安全與持續(xù)經營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產，提高經濟效益。 第3條 ：財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業(yè)合法權益，并以企業(yè)會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經營成果。 第4條 ： 財務管理的實施策略是：以提高經濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點，確保公司資產安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。 本辦法適用范圍:深圳市鑫暉建筑裝飾工程有限公司各項目部。 第二部分 財務審批制度 第1條 ：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。財務部管理公司日常備用金及收到的各項部工程款；工程部管理各自項目的備用金，一般情況由項目經理保管。第2條 ：項目部財務管理必須堅持賬、錢分離管理原則，嚴禁一人既管錢又記賬；施工周期較短及施工人手匱乏時，經公司批準可以由一人兼管的可作特別處理。第3條 ：公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的審批制度和審批程序。申請資金之前必須填寫完整資金申請計劃表并由項目部相關人員簽字，并附上現(xiàn)金日記賬表、材料表、用工表。每周一之前通過郵箱傳于財務部負責人郵箱內。由財務負責人確認整理好各類數(shù)據(jù)后簽字，交予公司預算部核對相關數(shù)據(jù)，經確認無誤后簽字遞交給公司相關領導進行審批。第三條：財務最終審批權限，由公司董事長負責。 第四條：授權審批制度的形式是公司董事長逐層授權，權責統(tǒng)一。 第六條：所有報銷業(yè)務實行經辦人、驗收人、審批人相分離的內部牽制制度。 第七條：審批權限分類為：審核、核準、審批、批準。后項對前項具有否定權。 審核：指財務部對該事項的合理性提出初步意見； 核準：指預算部根據(jù)財務部給出的相關意見進行進一步的確認，并對價格和數(shù)量加以核準并且備案。 審批：指有關領導經參考審核意見后進行批準； 批準：指董事長批準。第三部分 固定資產與低值易耗品 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第一章 固定資產第一條：項目部所有資產必須報公司備案，新增資產在2000元以下的項目部報公司批準自行采購，2000元以上的有項目部提出申請由公司組織或者由公司授權項目部采購。第二條：因使用、保管、或者管理不當造成項目部公共財物損壞或者丟失的，按照財物價值由負責人予以賠償，不能固定責任人的，由項目部按照責任相關情況予以分割賠償，分割賠償情況由項目部三日內做出書面報告公司備案處理。第三條：項目部處理資產，必須報公司批準并辦理核銷手續(xù),不經公司領導批準不得私自處理，否則，照價賠償。第二章 低值易耗品第一條：嚴禁用項目部資金購買個人生活用品，制度出臺以前項目部所購買的用于私人生活的用品，由項目部經理根據(jù)需要妥善安排使用，本規(guī)定下發(fā)之后，所有生活用品不能再用公款購置。第三章 財產的清查、盤點第一條:公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。第二條：各項目部的年終財產盤點必須報財務部備案。第三條：財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。第四條：凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。第五條：凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。第四部分 采購管理制度 第1條 ：項目部應當建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責、權 限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目經理應根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務進行階段檢查。 第2條 ：項目部組建時應將項目經理、材料采購員、施工員等名單報公司財務備案，并且留簽字樣本。以便以后核對收據(jù)及各表格簽字字樣。 第三條：購買物質，要盡量采取先行賒購，集中付款的辦法，以便優(yōu)化資金的使用效率；所有物資的采購，必須經項目經理批準后方可進行；用于項目上的物資，要有施工員參與采購意見，賒購物資付款時必須經項目部經理批準簽字后才可以履行付款手續(xù)。第四條：材料緒存，必須根據(jù)材料保管的特點分類妥善保管，并經常檢查存放情況，一方因保管不當造成物資丟失，或因儲存不當發(fā)生事故；因保管原因造成儲存物資損失的由保管責任人承擔。第五條：現(xiàn)金支出要先向