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費用核算制度范文 營銷中心費用核算制度目的為規(guī)范營銷中心核算體系，統(tǒng)一核算標準，強化核算管理職能，特制定本制度。 范圍營銷中心的內(nèi)部賬務(wù)及費用核算 一、 1、營銷中心所有營銷費用及業(yè)務(wù)提成、差價提款等，必須嚴格按照費用審批程序走流程。 （具體見營銷中心費用審批流程圖）費用報銷 2、費用申報的時間為每月的5日-28日；總經(jīng)理審閱費用簽字時間為每周 一、四。 3、業(yè)務(wù)提成及費用一律分營銷一部、營銷二部2條線走流程。 費用憑證上需寫清楚費用所屬部門，并詳細列支費用名目。 4、業(yè)務(wù)提成、差價提款由核算組內(nèi)勤統(tǒng)一核算，其他營銷費用由業(yè)務(wù)員自己填寫原始憑據(jù)。 上述費用業(yè)務(wù)員提供相關(guān)有效的發(fā)票，并自行粘貼好。 5、業(yè)務(wù)提成核算的前提是貨款已回清；業(yè)務(wù)員貨款回清后，內(nèi)勤需在七個工作日內(nèi)完成提成的核算； 6、有底價結(jié)算政策的差價提成，包含營銷一部、二部。 業(yè)務(wù)員需按全部差價提供發(fā)票提款，其中應(yīng)交稅金、倉儲費、交易費等提現(xiàn)后以現(xiàn)金方式交財務(wù)。 7、營銷二部，享有底價包干政策的業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)提成一律將各商業(yè)公司的業(yè)務(wù)返點預(yù)留，各商業(yè)公司回款中扣去的返點及促銷費，必須以對方公司開具的收據(jù)平帳。 8、業(yè)務(wù)促銷費用及獎勵，業(yè)務(wù)員必須在費用產(chǎn)生的當(dāng)月或次月申報，過時將不予辦理。 9、各項提成和費用，力求在基礎(chǔ)審核完成后的7個工作日內(nèi)，到達業(yè)務(wù)員個人賬戶。 其中各項扣款明細及實際到款數(shù)，費用專管內(nèi)勤龔婷，會以O(shè)A手機短信通知到各業(yè)務(wù)員。 二、其他資金 1、公司直管業(yè)務(wù)員的差價提款，對高于公司統(tǒng)一銷價的差額部分，不管是否開具稅票，公司一律收取30%的管理費，對于統(tǒng)一銷價和結(jié)算底價之間的差額部分，開具稅票收取12%的稅金，不開具稅票可以免交稅金。 2、公司為業(yè)務(wù)員代墊的xx年各項社保和醫(yī)保金，一律由業(yè)務(wù)員直接交現(xiàn)金到財務(wù)，不得再作為提成中的扣款項目扣除。 3、其他罰款，一律根據(jù)營銷中心公示的各項罰款，直接以現(xiàn)金方式交財務(wù)，不再作為提成中的扣款項目扣除。 4、業(yè)務(wù)員應(yīng)扣其他資金中，業(yè)務(wù)員應(yīng)承擔(dān)的超額運費及退貨報損等，業(yè)務(wù)員有異議的部分，可直接找相關(guān)核算負責(zé)人查詢，龔婷處理費用代扣中一律不接受業(yè)務(wù)員的拒扣要求。 營銷部管理辦公室xx年1月費用報帳流程審批原則嚴謹，堅持原則，有章可循，有據(jù)可查，清晰明了。 1、提成、平帳審批 2、促銷費審批相關(guān)要求業(yè)務(wù)員根據(jù)核算組提供的數(shù)據(jù)，貼好費用發(fā)票，票據(jù)要貼得整齊、規(guī)范。 核算組根據(jù)費用內(nèi)容核實好數(shù)據(jù)是否無誤，對業(yè)務(wù)員的貼票把好第一關(guān)。 婁希根據(jù)商業(yè)公司對帳情況及流水狀況，核實提成及平帳費用中，提成算法是否有誤，根據(jù)業(yè)務(wù)員申請的政策內(nèi)容，此筆費用是否多提或少提，并在費用附件中注明情況說明；并對需扣款部份做好第一層處理。 各責(zé)任審核人對費用進行政策性審核，并承擔(dān)促銷費的真實性審核。 （一產(chǎn)余婷、 二、三產(chǎn)歐陽藝、醫(yī)院部劉高賢）龔婷根據(jù)費用的科目和明細做好登記，發(fā)現(xiàn)可疑應(yīng)及時上報，并定期出具費用報告。 業(yè)務(wù)員核算組責(zé)任審核（一產(chǎn)余婷、 二、三產(chǎn)歐陽藝、醫(yī)院部劉高賢、）記錄(龔婷)財務(wù)部(付麗亞、嚴會正)高志凌業(yè)務(wù)員核算