銀行公司授信工作盡職實(shí)施細(xì)則.doc

銀行公司授信工作盡職實(shí)施細(xì)則第一章總則2第一節(jié)制定目的與依據(jù)2第二節(jié)術(shù)語(yǔ)與定義2第三節(jié)適用范圍4第四節(jié)管理原則5第二章授信前盡職調(diào)査工作盡職要求7第三章授信審查工作盡職要求26第四章授信審批工作盡職要求36第五章授信發(fā)放及支付工作盡職要求38第六章授信后管理工作盡職要求47第七章問(wèn)題授信管理及資產(chǎn)保全工作盡職要求60第八章授信盡職評(píng)價(jià)工作盡職要求70第九章罰則77第十章附則92 第一章總則 第一節(jié)制定目的與依據(jù)第一條為促進(jìn)本行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善公司授信業(yè)務(wù)工作機(jī) 制，規(guī)范公司授信業(yè)務(wù)管理，明確公司授信業(yè)務(wù)工作盡職要求，保障 本行公司授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引及 其它相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二節(jié)術(shù)語(yǔ)與定義第二條本實(shí)施細(xì)則所稱公司授信（以下簡(jiǎn)稱“授信”是指本行 對(duì)公司客戶的表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信是指占用本行信貸資金的 授信業(yè)務(wù)，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆 借和回購(gòu)等；表外授信是指不占用本行信貸資金、僅使用本行信用的 授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指期限在一年 以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指期限在一年以上的授信。第三條本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡 職、授信工作盡職調(diào)查、授信審查、授信審議、授信審批、授信業(yè)務(wù) 實(shí)施、授信后管理、資產(chǎn)保全、授信工作盡職評(píng)價(jià)是指：一、授信工作，是指本行從事的授信業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、評(píng)估、 審查、審議、審批、發(fā)放與支付、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)保全、授信工作盡職評(píng)價(jià)等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。2 / 92 二、授信工作人員，是指本行參與授信工作的相關(guān)人員，主要 包括授信調(diào)查人員、審查人員、審議人員、審批人員、發(fā)放人員、授 信后管理人員、資產(chǎn)保全人員、運(yùn)營(yíng)人員、稽核與紀(jì)檢監(jiān)察人員和其 他相關(guān)人員。三、授信業(yè)務(wù)人員，是指本行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信 業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括主協(xié)辦客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)單 位負(fù)責(zé)人。四、授信管理人員，是指本行從事授信審查、授信審批、授信 發(fā)放與支付、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)保全等授信業(yè)務(wù)活動(dòng) 的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分可能涵 蓋所有的授信工作人員。五、授信工作盡職，是指本行全部授信工作人員按照勤勉盡職 的原則，依照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。六、授信工作盡職調(diào)查，是指本行授信工作人員遵循一定的工 作程序與方法，針對(duì)授信客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息搜集、資料核實(shí)、分析 論證，并提出調(diào)查意見(jiàn)和建議。七、授信審查，是指授信工作人員按照國(guó)家法律法規(guī)和本行信 貸政策、制度，對(duì)移交的授信調(diào)查材料進(jìn)行審驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)擬授信業(yè) 務(wù)的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性做出客觀、獨(dú)立的評(píng)價(jià)，并提出審 查意見(jiàn)和建議。八、授信審議，是指各級(jí)貸審會(huì)按照規(guī)定程序?qū)κ谛艠I(yè)務(wù)進(jìn)行 審議并投票表決。九、授信審批，是指各級(jí)有權(quán)審批人根據(jù)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、 審議等情況和結(jié)論對(duì)授信業(yè)務(wù)做出決策。十、授信業(yè)務(wù)發(fā)放與支付，是指授信工作人員按照要求進(jìn)行實(shí) 地見(jiàn)證、落實(shí)限制性條款、簽訂授信合同、辦理?yè)?dān)保等有關(guān)手續(xù)并根 據(jù)審批要求和合同約定發(fā)放信用。十一、授信后管理，是指從事授信后管理的人員按照授信后管 理有關(guān)規(guī)定對(duì)授信后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制、檢查與處理。十二、問(wèn)題授信，是指風(fēng)險(xiǎn)分類屬于次級(jí)、可疑、損失類的授 信業(yè)務(wù)；本金或利息逾期90天以上的授信業(yè)務(wù)，以及不能回收的各 類墊款。十三、資產(chǎn)保全，是指對(duì)問(wèn)題授信進(jìn)行報(bào)告、確定處理原則、 實(shí)施保全、清收、訴訟、債務(wù)重組、減免息、以物抵債、呆帳核銷等工作。十四、授信工作盡職評(píng)價(jià)，是指本行授信工作盡職評(píng)價(jià)人員（稽 核與紀(jì)檢監(jiān)察等人員）對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、 評(píng)價(jià)和報(bào)告。第三節(jié)適用范圍第四條本實(shí)施細(xì)則是本行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況 實(shí)施問(wèn)責(zé)的主要依據(jù)。第五條本實(shí)施細(xì)則僅為本行授信工作人員據(jù)以開(kāi)展授信工作的 基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開(kāi)展其它相關(guān) 的、必要的工作，并滿足各級(jí)授信管理人員提出的其它合理工作要求。4/ 92 結(jié)構(gòu)化融資等類信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的盡職工作參照本細(xì)則執(zhí)行。第六條本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)做出要求， 不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的技術(shù)、 技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作人員，都必須按照本實(shí) 施細(xì)則的相應(yīng)要求勤勉、盡職工作。第七條各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是授信風(fēng)險(xiǎn)集中管理部門。總行風(fēng)險(xiǎn) 管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、制定和修訂授信政策、制度，擬定全行授信風(fēng) 險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門在總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的指導(dǎo)下從事授信 風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第八條各級(jí)行政管理人員（包括但不限于總行相關(guān)管理部門負(fù) 責(zé)人、分行負(fù)責(zé)人、分管行領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理部門負(fù) 責(zé)人等）須督導(dǎo)轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄 內(nèi)授信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。各級(jí)行政管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)轄內(nèi)授信工作人員的任用、履 職情況負(fù)責(zé)，確保授信工作人員正確、完整、合法合規(guī)履職；確保授 信活動(dòng)按照總行相關(guān)制度和規(guī)定的流程進(jìn)行，不缺省程序、逆程序違 法違規(guī)操作；總行相關(guān)制度未有明確規(guī)定的，應(yīng)確保相關(guān)操作流程合 適、未有重大缺陷。對(duì)因轄內(nèi)授信工作人員違法違規(guī)操作授信造成的 問(wèn)題授信承擔(dān)管理責(zé)任。第四節(jié)管理原則第九條本行授信業(yè)務(wù)盡職工作遵循“崗責(zé)相配、職責(zé)明晰、流5/ 92程覆蓋、盡職免責(zé)”的原則：一、崗責(zé)相配，是指依照授信業(yè)務(wù)基本流程，合理劃分工作崗 位和相應(yīng)的職責(zé)。二、職責(zé)明晰，是指授信業(yè)務(wù)崗位的實(shí)施和質(zhì)量要求應(yīng)簡(jiǎn)潔明 晰、符合業(yè)務(wù)管理實(shí)際要求。三、流程覆蓋，是指授信業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)協(xié)同作業(yè)、相互監(jiān)督， 保障授信業(yè)務(wù)流程不重復(fù)、不缺漏、有序運(yùn)作。四、盡職免責(zé)，是指對(duì)于已經(jīng)按照本細(xì)則和本行相關(guān)管理要求 盡職履職的授信工作人員可以依照相關(guān)規(guī)定免于責(zé)任追究。第十條授信工作人員須自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策， 嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法規(guī)和本行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé) 任感和大局觀，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)，廉潔自律。第十一條授信工作人員應(yīng)自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政 策，嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法規(guī)和本行規(guī)章制度，主動(dòng)回避中華人民共 和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。 第二章授信前盡職調(diào)查工作盡職要求第十二條授信前盡職調(diào)查是指各經(jīng)營(yíng)單位（支行、各團(tuán)隊(duì)或分 行）通過(guò)實(shí)地查看和信息搜集、非現(xiàn)場(chǎng)信息搜集，以及對(duì)資料和信息 進(jìn)行分析和驗(yàn)證，對(duì)授信申請(qǐng)客戶基本運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需 求、授信用途、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行全面的事前調(diào)查，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行需 求分析，并進(jìn)一步開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程控制與收益定價(jià)，提出初步的 授信業(yè)務(wù)方案，為授信決策提供依據(jù)的行為。如無(wú)特別說(shuō)明，本細(xì)則 所規(guī)定的授信前調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供擔(dān)保的客戶。第十三條經(jīng)營(yíng)單位及總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門等授信業(yè)務(wù)人員須依 照本行信貸政策指引，參照本行的目標(biāo)客戶群，有效地開(kāi)拓市場(chǎng)；對(duì) 集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照本行有 關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、 產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請(qǐng)。第十四條授信調(diào)查報(bào)告的數(shù)字信息要求反映前三個(gè)年度及本 年即期月度財(cái)務(wù)報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說(shuō)明）， 其它信息要求反映最新情況。第十五條授信業(yè)務(wù)人員以有效核實(shí)客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況和有 效需求為目的，以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主，非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為輔，采用查看相關(guān)資 料、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)和倉(cāng)庫(kù)，咨詢公司員工等現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。根據(jù)實(shí)際需要 走訪客戶的上下游企業(yè)；通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體、中介機(jī)構(gòu)等渠道調(diào)查；走訪 其他銀行及工商、海關(guān)、外匯、稅務(wù)、電力、環(huán)保等單位，并遵循以下原則:一、客觀公正原則：對(duì)客戶提供的信息不盲目采信，須客觀公 正地開(kāi)展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。二、雙人調(diào)查原則：授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行授信業(yè)務(wù)人員雙人 調(diào)查制度。授信業(yè)務(wù)人員必須取得本行上崗資格。授信業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶準(zhǔn)入及授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷，授信資 料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。三、實(shí)地調(diào)査原則：必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào) 查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成授信材料的 收集工作。四、完整性原則：開(kāi)展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查 方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免 重復(fù)和無(wú)序勞動(dòng)導(dǎo)致的效率低下和信息錯(cuò)漏。五、信息核實(shí)原則：應(yīng)通過(guò)向客戶交易關(guān)聯(lián)人企業(yè)或商圈、銀 行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府部門、專家等咨詢，或通過(guò)公開(kāi)信息平臺(tái)（如 新聞媒體、網(wǎng)站等)，核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性。可以采取電話、函證咨詢、實(shí)地考察、公開(kāi)信息查詢等多種方式 對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。第十六條授信工作人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種，按本行規(guī)定 的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案?？蛻糍Y料必須加蓋其公章。授信工作人員必須在所上報(bào)的每一頁(yè)資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定 為一份資料的，可只在首頁(yè)簽字確認(rèn))。授信工作人員必須對(duì)所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在 復(fù)印件上簽注“已核對(duì)，與原件相符/相一致”或同等效力字樣。第十七條客戶信息資料分為客戶基本信息資料、客戶經(jīng)營(yíng)管理 信息資料、客戶財(cái)務(wù)信息資料、擔(dān)保人的信息資料等。一、客戶基本信息資料是指能反映公司工商信息、基本資質(zhì)、 資本金實(shí)收情況、股權(quán)架構(gòu)和變更情況、公司治理結(jié)構(gòu)等情況的信息 和資料，以及能夠反映客戶實(shí)際控制人及其主要關(guān)聯(lián)人的信息和資料;二、客戶經(jīng)營(yíng)管理信息資料是指與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的信息和資料；三、客戶財(cái)務(wù)信息資料是指能夠反映客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、 資金運(yùn)作狀況和特征的經(jīng)濟(jì)信息和資料；四、擔(dān)保人(包括抵押人、出質(zhì)人和保證人)的信息資料比照申 請(qǐng)人信息資料的要求。第十八條客戶信息資料的收集、調(diào)查、核實(shí)一、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：(一)實(shí)地考察客戶的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料 及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣 程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。(二）與客戶的法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等主要經(jīng)營(yíng)負(fù) 責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的歷史沿革、 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問(wèn)題，判斷客戶 領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。二、客戶基本信息：(一)到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印客戶的注 冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），包 括驗(yàn)資報(bào)告、公司章程及修正案、企業(yè)信息核準(zhǔn)變更登記資料、股東 會(huì)/董事會(huì)成員簽字樣本等。關(guān)注客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng) 營(yíng)范圍變更等情況。(二）對(duì)照公司章程及股東會(huì)/董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)股東會(huì) /董事會(huì)決議的有效性，包括股東會(huì)/董事簽字的真實(shí)性、股東會(huì)/董 事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及股東會(huì)/董事會(huì)決議的合法性。注意審查簽字股東會(huì)/董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定的決議生 效的要求人數(shù)。(三）在取得授權(quán)后，查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)/個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 庫(kù)，并打印客戶基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。關(guān)注客戶的征信信息，特別關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、 違法、改制、意外損失等)、擔(dān)?？蛻?被擔(dān)?？蛻羰欠駷楸拘袃?nèi)部掌 握的問(wèn)題授信客戶等。對(duì)有異議的事項(xiàng)，須出具書(shū)面合理解釋。對(duì)使用合并報(bào)表的，應(yīng)要求提供主要子公司人民銀行征信系統(tǒng)的 查詢結(jié)果（經(jīng)授權(quán)同意后），并要特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為 非合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行或有負(fù)債）。對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），應(yīng)盡可能 調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀 行征信系統(tǒng)查詢結(jié)果。(四）關(guān)注法定代表人證明書(shū)和法人代表授權(quán)委托書(shū)的有效期限、 授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否 一致。(五）調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、股權(quán)比例、主 營(yíng)業(yè)務(wù)等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查報(bào)告。對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì) 調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人可調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或其他最 終控制人（含）為止。(六）調(diào)查客戶的投資情況（包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情 況）并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查報(bào)告。對(duì)于非股權(quán)投資，應(yīng)查清投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時(shí)，可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括股權(quán)比例、 主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)投資小于 企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，僅需了解被投資企業(yè)的名稱。(七）調(diào)查客戶的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括股權(quán)比例、 被投資企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查報(bào)告。三、客戶人員信息：(一)調(diào)查客戶的法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等主要經(jīng)營(yíng) 負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，尤其是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、 所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)營(yíng)能力、客戶領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定 性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到客戶本身之外的一些信息， 如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作報(bào)告。(二）調(diào)查客戶人員結(jié)構(gòu)，包括人員總數(shù)，生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等各類人員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信 調(diào)查報(bào)告。四、客戶經(jīng)營(yíng)管理信息：客戶經(jīng)營(yíng)管理信息是指除財(cái)務(wù)信息之外其他與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān) 的所有信息，包括但不限于：(一)客戶經(jīng)營(yíng)發(fā)展前景、總體規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)、擬投資重大項(xiàng) 目情況、投融資情況及其近期安排計(jì)劃；(二）客戶主要經(jīng)營(yíng)范圍，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)技 術(shù)、設(shè)備狀況；(三）客戶所處行業(yè)狀況、政策（包括環(huán)保政策）變動(dòng)趨勢(shì)、市 場(chǎng)前景、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況；(四）客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力及持續(xù)發(fā)展情況，其在行業(yè)中所處的地位 及其所處的發(fā)展階段，包括產(chǎn)品技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量、品牌效應(yīng)、市場(chǎng)份額、成本控制等;(五）客戶近期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況、開(kāi)工率、主要的業(yè)務(wù)訂單及其執(zhí) 行情況、執(zhí)行中和未執(zhí)行的合同情況、庫(kù)存結(jié)構(gòu)及其周轉(zhuǎn)情況；客戶 主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)狀況；(六）客戶購(gòu)銷渠道的健全和穩(wěn)定狀況，其客戶的結(jié)構(gòu)情況、需 求情況，其產(chǎn)品原材料或其經(jīng)銷商品的市場(chǎng)波動(dòng)情況；(七）客戶的履約、資信情況，包括客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)、 水電等部門及其上下游客戶中信用記錄情況；(八）客戶在本行及他行開(kāi)展的非融資服務(wù)業(yè)務(wù)情況，如業(yè)務(wù)品 種、金額、價(jià)格或費(fèi)用、期限、具體業(yè)務(wù)模式、本行業(yè)務(wù)占比、產(chǎn)品 服務(wù)滿意度等；(九）網(wǎng)絡(luò)、媒體報(bào)道的相關(guān)內(nèi)容；(十）若方案中涉及項(xiàng)目融資的，還應(yīng)嚴(yán)格按照本行相關(guān)規(guī)定收 集項(xiàng)目立項(xiàng)、用地、環(huán)評(píng)報(bào)告和批復(fù)、可行性研究報(bào)告等完備資料， 并搜集項(xiàng)目建設(shè)條件、市場(chǎng)狀況、投（籌）資情況等資料和信息；(十一）若方案中涉及保證擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的還應(yīng)搜集擔(dān)保人 基本資料、財(cái)務(wù)資料及其他資料和信息，對(duì)抵質(zhì)押物搜集其權(quán)屬證明、 價(jià)值評(píng)估報(bào)告和權(quán)屬人基本資料和其他信息；(十二）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要，進(jìn)一步搜集主要交易關(guān)聯(lián)人的信息 和資料，包括但不限于：原材料供應(yīng)商、產(chǎn)品采購(gòu)商、物流服務(wù)、技 術(shù)服務(wù)的供應(yīng)商等；(十三）若非親見(jiàn)資料應(yīng)注明來(lái)源； 1.查看增值稅、所得稅及營(yíng)業(yè)稅等納稅原始憑證或查詢網(wǎng)上納 稅申報(bào)系統(tǒng)，核實(shí)公司申報(bào)的銷售收入及利潤(rùn)；2.查看近兩年及本年近期的主要結(jié)算銀行賬戶（包括個(gè)人結(jié)算 賬戶）對(duì)賬單等體現(xiàn)貨幣資金流水方面的財(cái)務(wù)原始資料，核實(shí)公司現(xiàn) 金流量；3.查看近兩年及本年近期的水電費(fèi)單據(jù)等原始資料，核實(shí)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)定、正常；4.查看原材料、產(chǎn)品購(gòu)銷合同或發(fā)貨單據(jù)等資料，核實(shí)企業(yè)供 銷狀況；5.查看近兩年及本年近期工資單（或銀行代發(fā)工資方面的資料) 并詢問(wèn)員工，核實(shí)企業(yè)工資的實(shí)際支付情況；6.查看報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口外匯核銷單，核實(shí)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的進(jìn) 出口及結(jié)售匯等情況；7.查看生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)主要生產(chǎn)線或設(shè)備是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)并有相 應(yīng)的生產(chǎn)能力，確認(rèn)開(kāi)工率；8.現(xiàn)場(chǎng)查看倉(cāng)庫(kù)存貨、出入庫(kù)單，核實(shí)存貨大致年限、結(jié)構(gòu)、 數(shù)量及周轉(zhuǎn)情況；9.查看新建項(xiàng)目進(jìn)度、環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)等情況；10.觀察現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)輸車輛進(jìn)出頻率是否正常等。五、客戶財(cái)務(wù)信息：(一)基本要求： 1.客戶提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。收集客戶近三年年報(bào) (附審計(jì)報(bào)告及附注，對(duì)于未能提供審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明并對(duì)報(bào) 表真實(shí)性負(fù)責(zé)）、最近一期（一般為最近3個(gè)月）及上一年同期財(cái)務(wù) 報(bào)表、最近一期報(bào)表科目明細(xì)；對(duì)成立不足三年的客戶，提交自成立 以來(lái)年度的報(bào)表；(1)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流 量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說(shuō)明和報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有 關(guān)證書(shū)和會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián) 系電話。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企 業(yè)公章（原件或復(fù)印件加章）。(2)應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提 交合并范圍清單并說(shuō)明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集 團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查報(bào)告。重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量的主要貢獻(xiàn)來(lái) 源，要求至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大 的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。(3)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資 產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處 于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科 目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的 緊迫性。(4)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則， 即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重 點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的賬賬（總賬與明細(xì)賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實(shí) (賬務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。2.客戶提供納稅申報(bào)表或其他稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件；3.客戶提供內(nèi)部資金管理模式、購(gòu)銷結(jié)算方式；4.客戶提供資產(chǎn)證明（土地使用權(quán)、固定資產(chǎn)、專利技術(shù)等)；5.客戶提供在本行及他行的開(kāi)戶、存款情況；6.客戶提供在本行及他行開(kāi)展的融資服務(wù)業(yè)務(wù)情況，包括但不 限于業(yè)務(wù)品種、金額、價(jià)格或費(fèi)用、期限、擔(dān)保措施、具體業(yè)務(wù)模式、 本行業(yè)務(wù)占比等；(二）對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求包括但不限于：1.貨幣資金應(yīng)調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限 制的形態(tài)存在，應(yīng)提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總 額的全部銀行對(duì)賬單（進(jìn)而查清企業(yè)的開(kāi)戶銀行及賬號(hào)），并按照要 求填制授信調(diào)查報(bào)告。對(duì)于合并報(bào)表，還應(yīng)查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分 布情況，并說(shuō)明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力。2.應(yīng)收票據(jù)應(yīng)調(diào)查客戶是否存在商業(yè)承兌匯票以及已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯 票。如果存在，則至少須列明票面金額最大的五張票據(jù)各自對(duì)應(yīng)的金 額、承兌人以及收票人與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌 付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查報(bào)告。當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，無(wú)特殊情況可不對(duì)該 科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。3.應(yīng)收賬款應(yīng)分析賬齡結(jié)構(gòu)，賬齡是否超過(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期，是否提取壞賬準(zhǔn) 備，分析主要應(yīng)收對(duì)象基本情況，是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，能否按時(shí)還款， 重點(diǎn)分析前十大應(yīng)收賬款客戶的基本情況，判斷能否到期收回；分析 是否存在將其他應(yīng)收款計(jì)入應(yīng)收賬款情況等；分析企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模、 賒銷企業(yè)分布、賬齡結(jié)構(gòu)是否合理；在分析應(yīng)收賬款波動(dòng)時(shí)，應(yīng)將波 動(dòng)情況與收入變動(dòng)情況綜合考慮，判斷兩者是否存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，并將上述情況按照要求填制授信調(diào)查報(bào)告。4.應(yīng)付賬款應(yīng)重點(diǎn)分析形成的原因，判斷企業(yè)是否存在惡意拖欠對(duì)方貨款的 情況，并分析企業(yè)應(yīng)付賬款規(guī)模和到期日，企業(yè)有無(wú)付款安排和落實(shí) 資金，并按照要求填制授信調(diào)查報(bào)告。5.其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款 (1） 其他應(yīng)收賬款應(yīng)至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說(shuō)明占用資金的 原因和期限，分析債務(wù)人與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查報(bào)告。當(dāng)其他應(yīng)收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn) 行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過(guò)債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超 過(guò)其對(duì)債權(quán)人投資金額的50%時(shí)，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。( 2） 其他應(yīng)付款 應(yīng)至少對(duì)金額最大的三名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因 及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，并按照要求 填制授信調(diào)查報(bào)告。當(dāng)其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn) 行詳細(xì)調(diào)查。6.存貨應(yīng)至少調(diào)查數(shù)額最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主 要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)賬面金額、實(shí)際價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物 存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理抵/質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào) 查報(bào)告。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。7.固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)至少調(diào)查科目余額最大的五項(xiàng)固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有 權(quán)證明和價(jià)值證明材料（如購(gòu)買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)稅單、 評(píng)估報(bào)告等資料)。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位置圖和房產(chǎn)的電 子照片。應(yīng)向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件 他項(xiàng)權(quán)利登記情況。應(yīng)調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合 同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程 的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。應(yīng)調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使 用年限和抵押情況；調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用 和影響，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查報(bào)告。當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該 科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。8.他行融資情況應(yīng)調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期 借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信 用證、保函等）。應(yīng)了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、 利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫(xiě)授信 調(diào)查報(bào)告。對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在 主要子公司的分布情況。9.待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的 原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類 10.應(yīng)交稅金正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過(guò)大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查 明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。11.凈資產(chǎn)檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái) 源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的 可能性。12.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)列明銷售收入最大五種產(chǎn)品的名稱、銷售額、銷售毛利率和變 化趨勢(shì)，并按照要求填寫(xiě)授信調(diào)查報(bào)告。通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信工作人員查詢并 打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信工 作人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入（適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù) 的企業(yè)）。13.產(chǎn)品銷售成本應(yīng)調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和 攤銷的數(shù)量)，了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫(xiě)授 信調(diào)查報(bào)告。14.費(fèi)用應(yīng)調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開(kāi) 支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主 要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支（以及存 款利息收入)，還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開(kāi)支情況。15.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以 現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng) 營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其 他因素。投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào) 查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資 變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流 出的分項(xiàng)數(shù)字。第十九條以抵/質(zhì)押方式申請(qǐng)的授信的，應(yīng)當(dāng)：一、現(xiàn)場(chǎng)查看抵/質(zhì)押物，確認(rèn)其存放位置、使用狀態(tài)（自用、 空置、出租）和完整性；二、查看土地證、房產(chǎn)證及發(fā)票等權(quán)屬證明，確認(rèn)抵押物歸屬；三、查看土地出讓合同，核實(shí)土地出讓金及契稅繳納情況；四、查看抵押物購(gòu)置合同、發(fā)票、原始賬冊(cè)、評(píng)估報(bào)告等，確 認(rèn)原值，判斷抵/質(zhì)押物價(jià)值的充分性及抵/質(zhì)押物的流動(dòng)性(變現(xiàn)能 力）；五、貨押業(yè)務(wù)應(yīng)側(cè)重調(diào)查質(zhì)押物存貨量是否合理、是否容易變 現(xiàn)，質(zhì)押物的權(quán)屬、品質(zhì)及價(jià)值，是否存在已銷售未發(fā)貨商品質(zhì)押情 況、質(zhì)押物監(jiān)管位置、監(jiān)管方情況等。抵/質(zhì)押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照本行有關(guān)規(guī)定辦理。第二十條申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款的，應(yīng)當(dāng)：一、新設(shè)法人項(xiàng)目調(diào)查主體資格、治理結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資本金到位 情況、主要經(jīng)營(yíng)者信用和經(jīng)驗(yàn)、主要股東信譽(yù)和實(shí)力等基本情況；既 有法人項(xiàng)目調(diào)查客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)、資 信情況等；二、查看項(xiàng)目立項(xiàng)、用地、環(huán)評(píng)及特殊行業(yè)批準(zhǔn)文件等，確認(rèn) 其真實(shí)有效；三、查看可行性研究報(bào)告及批復(fù)、自有資本金到賬憑證、設(shè)備 訂購(gòu)合同、項(xiàng)目原料供應(yīng)及產(chǎn)品銷售合同或意向等，核實(shí)項(xiàng)目規(guī)模、 總投資及資金來(lái)源、項(xiàng)目位置、建設(shè)進(jìn)度及自有資金到位等情況。第二十一條申請(qǐng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的，應(yīng)當(dāng)：一、查看經(jīng)營(yíng)要件，調(diào)查主體資格、治理結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資本金到 位情況、主要經(jīng)營(yíng)者信用和經(jīng)驗(yàn)、主要股東信譽(yù)、實(shí)力及資質(zhì)等基本 情況；二、查看可行性研究報(bào)告及批復(fù)、自有資本金到賬憑證、土地 出讓合同、項(xiàng)目成本費(fèi)用支出憑證或其他已投入資金證明等材料，核 實(shí)項(xiàng)目規(guī)模、總投資及資金來(lái)源、樓盤定位及價(jià)格、土地出讓等稅費(fèi) 是否交清等；三、查看項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、國(guó)有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許 可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可、建設(shè)工程施工許可證等，確認(rèn)其真實(shí)有效；四、現(xiàn)場(chǎng)查看項(xiàng)目位置及周邊環(huán)境、拆迀是否完成、項(xiàng)目建設(shè) 進(jìn)度等情況。第二十二條對(duì)客戶提交的購(gòu)銷合同等反映貿(mào)易真實(shí)性材料有疑 問(wèn)的，須查清商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電 話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。第二十三條對(duì)客戶基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施 細(xì)則要求進(jìn)行;針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)(如保理、 貿(mào)易融資、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、結(jié)構(gòu)化融資、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款 等）按照本行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，必要時(shí)由相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門出具審核意 見(jiàn)。第二十四條授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，依 照“先評(píng)級(jí)、后授信”的原則，按照本行有關(guān)辦法規(guī)定，運(yùn)用本行標(biāo) 準(zhǔn)工具對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)，并在信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行反映。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用正確，定量指 標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。第二十五條綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特 別要求：一、啟用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提 交相關(guān)授信資料。二、啟用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照本行放款管理的有關(guān)規(guī)定和流程提交授信資料。第二十六條授信調(diào)查報(bào)告，是指本行授信業(yè)務(wù)人員通過(guò)實(shí)地查 看和信息收集、非現(xiàn)場(chǎng)信息收集，以及對(duì)資料和信息進(jìn)行分析和驗(yàn)證， 了解客戶基本運(yùn)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行充分 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和流程控制所形成的報(bào)告。在嚴(yán)格按照上述要求對(duì)客戶開(kāi)展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí) 工作后，由授信業(yè)務(wù)人員撰寫(xiě)授信調(diào)查報(bào)告，并經(jīng)由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人 及參與授信調(diào)查的授信管理人員（如有）進(jìn)行審核確認(rèn)。同時(shí)應(yīng)在信 貸管理系統(tǒng)中錄入客戶信息、授信調(diào)查報(bào)告及信用評(píng)級(jí)結(jié)果。第二十七條授信調(diào)查報(bào)告應(yīng)體現(xiàn)以下分析評(píng)價(jià)：一、根據(jù)調(diào)查結(jié)果和不同授信業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對(duì)授信合規(guī)性、安 全性及授信業(yè)務(wù)用途、還款來(lái)源等多方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可 能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。二、認(rèn)真評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素 進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)價(jià)其第一還款 能力，必須時(shí)還需對(duì)利率、匯率進(jìn)行敏感度分析。三、對(duì)于客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、 管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特 點(diǎn)及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。四、對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并確認(rèn)擔(dān)保人 的擔(dān)保資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn) 性。第二十八條授信調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：調(diào) 查情況描述、客戶及關(guān)聯(lián)方基本情況、客戶所在行業(yè)分析、客戶業(yè)務(wù) 發(fā)展前景及規(guī)定、客戶經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查與分析、客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析與說(shuō) 明、客戶與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái)情況、客戶授信風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。 授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來(lái)源。 授信調(diào)查報(bào)告的具體格式按照總行授信審批部門的調(diào)查模板或 調(diào)查手冊(cè)執(zhí)行。第二十九條同業(yè)業(yè)務(wù)的調(diào)查、具體業(yè)務(wù)操作按照本行同業(yè)業(yè)務(wù) 管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三章授信審查工作盡職要求第三十條授信審查工作是指授信管理人員（本章特指各級(jí)授信 審查人員）根據(jù)經(jīng)營(yíng)單位提交的授信調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料，按照總行 相關(guān)規(guī)定及流程要求，對(duì)所申報(bào)授信方案/項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審定， 判斷授信方案/項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)因素，平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)，并對(duì)其意見(jiàn)的合理性負(fù)責(zé)。第三十一條授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域?qū)徟行?審查等層次進(jìn)行。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。第三十二條授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項(xiàng) 目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私，并嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。第三十三條授信審查人員收到經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)授信項(xiàng)目資料時(shí)， 應(yīng)側(cè)重基礎(chǔ)性審查和制度遵循性審查，審查報(bào)送材料是否規(guī)范、授信 客戶是否符合本行授信準(zhǔn)入要求以及授信業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)制度規(guī) 范，是否全面、真實(shí)地反映授信項(xiàng)目。第三十四條對(duì)存在資料不齊全，表述不清晰，影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的 授信項(xiàng)目，授信審查人員經(jīng)有權(quán)審批人同意后應(yīng)及時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單 位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。補(bǔ)充要求原則 上應(yīng)一次性提出，避免多次、反復(fù)補(bǔ)充，補(bǔ)充過(guò)程應(yīng)注意痕跡管理。對(duì)書(shū)面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位仍未按要求補(bǔ)充、完 善授信資料的授信項(xiàng)目，授信審查人員經(jīng)有權(quán)審批人同意后可作退檔 處理。第三十五條授信審查人員初步審查、核查授信材料的完整性、26 / 92有效性和表面真實(shí)性；信貸管理系統(tǒng)錄入的數(shù)據(jù)的規(guī)范性和一致性; 確認(rèn)授信項(xiàng)目的合規(guī)性及審批路徑；根據(jù)授信項(xiàng)目和授信材料的具體 情況，實(shí)地調(diào)查、電話核實(shí)或采取其他有效手段評(píng)判有關(guān)信息的真實(shí) 性；復(fù)核客戶信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并做工作記錄。審查的具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于資料完整性(一)對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。(二）審查是否按照要求提供完整的授信調(diào)查報(bào)告，尤其注意有 選擇性的授信調(diào)查報(bào)告的提交情況。(三）視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信項(xiàng)目 作出評(píng)判。(四）經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人是否簽署明確意見(jiàn)，是否包含客戶名稱、 業(yè)務(wù)品種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等要素。(五）平行作業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)（如有）。(六）信貸管理系統(tǒng)中錄入的信息與數(shù)據(jù)是否完整、規(guī)范并與授 信申報(bào)資料相一致。二、關(guān)于資料有效性(一)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)。(二）授權(quán)書(shū)、授權(quán)委托書(shū)是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書(shū)授權(quán)范 圍是否滿足本行要求。(三）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告期是否符合要求、是否按照規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。(四）影印件等資料是否經(jīng)由主協(xié)辦客戶經(jīng)理與原件核對(duì)并標(biāo)注 “與原件核對(duì)相一致”。三、關(guān)于表面真實(shí)性(一)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系是否正確。(二）授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。(三）授信資料反映的客戶情況與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料對(duì)應(yīng)的內(nèi) 容是否一致，是否存在重大缺陷。四、確認(rèn)授信項(xiàng)目的合規(guī)性及審批路徑(一)授信項(xiàng)目的申報(bào)是否符合國(guó)家有關(guān)法律/法規(guī)、監(jiān)管政策以 及總行有關(guān)制度、規(guī)范的要求。(二）初步確認(rèn)審批路徑。五、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核(一)有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。(二）定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大 的定性指標(biāo)的量分情況。(三）初評(píng)定級(jí)是否符合本行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。六、關(guān)于信息核實(shí)(一)核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料 的事項(xiàng)。(二）核查授信調(diào)查報(bào)告所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)授信、 關(guān)聯(lián)擔(dān)保企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)排名等。(三）核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報(bào) 表科目。(四）根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和 實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。(五）根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問(wèn)的其它相關(guān)信息。七、關(guān)于核實(shí)工作記錄記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開(kāi)信息等）及核查 事項(xiàng)和核查結(jié)果。第三十六條授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理 的驗(yàn)證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。主要?jiǎng)幼鳎阂?、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn) 證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見(jiàn)內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。三、審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并 有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。四、分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說(shuō)明數(shù)據(jù)異常變動(dòng) 的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。五、采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對(duì)比， 對(duì)嚴(yán)重偏離同類企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。六、重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)的會(huì)計(jì)處理方法， 如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì) 提折舊、進(jìn)而增加利潤(rùn)的目的等。有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析要點(diǎn)參見(jiàn)總行下發(fā)的有關(guān)信貸業(yè)務(wù) 審查規(guī)定中有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。第三十七條授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如 三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的 特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn) 行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。特別關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性，分析、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái) 務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況以及現(xiàn)金流量情況。對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn) 與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。具體授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析按照總行下發(fā)有關(guān)制度、規(guī)定、要求 執(zhí)行。第三十八條授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核，對(duì) 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品 和市場(chǎng)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng) 價(jià)。要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng) 價(jià)其影響程度及可控性。第三十九條授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析 評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵/質(zhì)押的合法性、 抵/質(zhì)押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)本行的相關(guān)信貸政 策確定合理的抵/質(zhì)押率。主要?jiǎng)幼?一-、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的 合理性。二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。三、分析抵/質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵/質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn) 能力）。四、有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求按照本行有關(guān)制度執(zhí)行。第四十條授信審查人員從技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方 面對(duì)授信項(xiàng)目的可行性進(jìn)行審查。對(duì)未達(dá)到本行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求 等）的授信項(xiàng)目，必須出具明確的審查意見(jiàn)。對(duì)于緊急授信、復(fù)雜授信、重組授信等特殊授信，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部 門負(fù)責(zé)人或分行分管風(fēng)險(xiǎn)行領(lǐng)導(dǎo)同意，授信審查人員可以提前介入業(yè) 務(wù)調(diào)查階段，指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員進(jìn)行授信前調(diào)查。第四十一條對(duì)授信管理人員的盡職要求：各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)監(jiān)督授信工作人員的授信 調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性、授信方案的合 理性、授信資料的完整性、有效性。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)評(píng)判及調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性，并就 授信項(xiàng)目是否符合本行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可承受性作出評(píng)價(jià)。 第四十二條分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照本行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定 企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信息的真實(shí)性。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目是否符合本行授信政策、是否 存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完 備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期 限結(jié)構(gòu)、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出評(píng)判。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡 職之責(zé)。第四十三條分行分管風(fēng)險(xiǎn)行領(lǐng)導(dǎo)評(píng)判授信項(xiàng)目是否符合本行授 信政策、授信方案是否合理、授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。第四十四條分行負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是 否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。第四十五條授信審查人員應(yīng)在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信項(xiàng)目 審查報(bào)告。授信審查報(bào)告應(yīng)觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分，并對(duì)授信客 戶情況進(jìn)行全面、詳盡的反映：包括與本行往來(lái)合作情況、客戶基本 情況及經(jīng)營(yíng)情況（股東實(shí)力、公司治理結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)情況、企業(yè)所 處行業(yè)地位、企業(yè)目前所處發(fā)展階段、集團(tuán)客戶中集團(tuán)本部的職能定 位等)、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況（抵質(zhì)押物情況及擔(dān)保人資質(zhì)）、資金用 途、授信方案等，詳細(xì)分析授信用途的合理性、第一還款來(lái)源的可靠 性、第二還款來(lái)源的有效性、授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益 情況等。并在此基礎(chǔ)上，本著審慎、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的原則，對(duì)授信審批項(xiàng) 目的安全性、可行性和合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，總體考量收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的匹配性，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施及合理的授信方案。授信項(xiàng)目審查報(bào)告具體要求由總行授信審批部規(guī)定。第四十六條廣東銀行各級(jí)信貸審批委員會(huì)是本行各級(jí)經(jīng)營(yíng) 管理層下設(shè)的信貸業(yè)務(wù)審議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本行對(duì)公司類客戶表內(nèi)、外 授信業(yè)務(wù)的審議。授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照本行貸審會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十七條經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過(guò)與否，按照本行相關(guān) 規(guī)定執(zhí)行。后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含牽頭審批人、 貸審會(huì)）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。第四十八條授信審批應(yīng)按本行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行， 不得違反程序或減省程序進(jìn)行授信審批。一、對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，各級(jí)有權(quán)審批人應(yīng)嚴(yán) 格按照權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信審批。二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照本行貸審會(huì)有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第四十九條貸審會(huì)主任委員、副主任委員、其他委員、秘書(shū)工 作盡職的基本要求是：一、貸審會(huì)主任委員、副主任委員職責(zé)：(一）組織召集并主持貸審會(huì)，決定參加會(huì)議人員、審議事項(xiàng)、 時(shí)間、地點(diǎn)、方式； 式影響其他貸審會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)，保障決策的民主化、程序化和科學(xué) 化，保證集體審議過(guò)程的客觀、公平、公正；(三）根據(jù)貸審會(huì)秘書(shū)或?qū)彶槿藚R總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果， 在決議表上簽署具體、明確意見(jiàn)。二、貸審會(huì)其他委員職責(zé)：(一）提前閱讀和分析擬上會(huì)項(xiàng)目材料； 的，原則上應(yīng)提前向貸審會(huì)主任委員或副主任委員請(qǐng)假，由貸審會(huì)主 任委員或副主任委員安排其它委員出席；(三）在貸審會(huì)上就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)詢和討論，充分發(fā)表意見(jiàn)， 闡明觀點(diǎn)，并認(rèn)真填寫(xiě)表決票，明確表示同意、有條件同意、否決或 再議。(四）在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成貸審會(huì)表決并將表決結(jié)果反饋給貸審 會(huì)秘書(shū)或?qū)彶槿耍?五）對(duì)“主觀故意”或“重大疏忽”造成的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。三、貸審會(huì)秘書(shū)職責(zé)：(一）負(fù)責(zé)貸審會(huì)的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)主動(dòng) 向貸審會(huì)主任委員或副主任委員匯報(bào)；(二）向貸審會(huì)主任委員或副主任委員上報(bào)審議項(xiàng)目名單，擬 定貸審會(huì)議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議時(shí)間和地點(diǎn)；(三）會(huì)議召開(kāi)前將授信項(xiàng)目相關(guān)材料報(bào)送至參會(huì)委員；(四）組織記錄貸審會(huì)項(xiàng)目討論內(nèi)容，保證記錄內(nèi)容客觀、真 實(shí)、完整，字面整潔，并提交會(huì)議主持人簽字確認(rèn)；對(duì)重大疑難項(xiàng)目 的審議，做好全程記錄并存檔；(五）收集和匯總（或?qū)彶槿藚R總）表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決 議后，上報(bào)貸審會(huì)主任委員或副主任委員簽署；(六）組織業(yè)務(wù)申報(bào)書(shū)、貸前調(diào)查報(bào)告、審查審批報(bào)告、表決 票、決議表、審批意見(jiàn)等材料的歸檔和管理，并作為信貸業(yè)務(wù)檔案一 并歸檔保存；(七）負(fù)責(zé)整理上會(huì)項(xiàng)目的審議結(jié)果清單，并報(bào)備行長(zhǎng)、分管 風(fēng)險(xiǎn)行領(lǐng)導(dǎo)。 第四章授信審批工作盡職要求第五十條各級(jí)受權(quán)人須嚴(yán)格在書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行授信審批。 授權(quán)的唯一合法有效文件為有權(quán)人簽發(fā)的書(shū)面授權(quán)書(shū)。未經(jīng)授權(quán)， 任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。一、各級(jí)有權(quán)審批人須在授權(quán)書(shū)和總/分行有關(guān)授權(quán)規(guī)定的授 權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行授信審批，同時(shí)須遵守本行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任 何方式越權(quán)、變相越權(quán)、逆程序?qū)徟谛彭?xiàng)目。二、各級(jí)有權(quán)審批人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問(wèn)的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授 權(quán)人予以解釋。對(duì)重大歧異問(wèn)題，須請(qǐng)求授權(quán)人書(shū)面予以解釋并保留相關(guān)解釋記 錄備查，否則視為越權(quán)。三、各級(jí)有權(quán)審批人行使審批權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國(guó)家政策、監(jiān)管要求 及本行的授信政策指引。四、認(rèn)為授信調(diào)查報(bào)告、授信審查報(bào)告或授信項(xiàng)目資料存在事 實(shí)不清、資料不齊全或存在疑點(diǎn)的，有權(quán)審批人可以要求經(jīng)營(yíng)單位及 授信審查人員進(jìn)行補(bǔ)充、完善或作出解釋。第五十一條各級(jí)授信審批人員有權(quán)否決不符合本行授信要求的 授信項(xiàng)目。第五十二條各級(jí)有權(quán)審批人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政 策和本行授信政策審批授信項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：一、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。36 / 92二、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè) 資本金、