某公司物資流轉管理規(guī)定（制度范本、doc格式）.doc

此文檔收集于網絡，如有侵權，請聯系網站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632某公司物資流轉管理規(guī)定一、各部門工作職責一）倉庫保管員職責1、凡購進的各種材料、委托加工收回的工件、生產車間完工的半成品（成品）等物資，必須及時按入庫單驗收點數，并填寫實收數，及時記入庫存臺賬。2、凡生產車間領用的各種材料、委托加工發(fā)出材料、完工產品銷售出廠，必須憑生產車間領料單、委托加工發(fā)料單、銷售發(fā)貨單，按規(guī)定的品名、規(guī)格、數量發(fā)給，并認真核對，防止差錯，及時記入庫存臺賬。3、確保庫存物資的賬賬、賬實相符，要經常核對庫存實物與賬面數，月末庫存物資盤點一次，如有不符，必須及時查明原因，并報請有關領導作出處理。4、每月月末過后三天內，向財會部門報送庫存動態(tài)報表；平時每天向財會部門報送本倉庫的入庫單、出庫單及領料單，以便財會部門及時復核、登賬。5、妥善保管各種物資，做到堆放整齊清潔，先進先出，科學合理。正常庫存物資與不良品庫存物資必須分別堆放、分別入賬。（二）生產統(tǒng)計人員職責1、根據生產計劃，填好領料單并辦妥領料手續(xù)，交領料人統(tǒng)一向倉庫領取各種材料。2、對已完工的半成品（成品），由質檢部門檢驗合格后，填寫完工入庫單。3、記錄本車間材料收發(fā)、完工產品入庫情況，每五日編制領料匯總表、完工產品入庫匯總表，每月月后三天內與財會部門核對一次，如有不符，必須及時查明原因，并報請有關領導作出處理。4、平時記載生產工人完工產品（半成品）臺賬，并及時與生產工人核對，月末編制匯總結算表，根據計件工資定額計算應付工資，并在每月月后三天內報送財會部門審核。（三）采購兼委托加工材料內勤職責1、根據廠部篩選確認的供貨廠商或受托加工廠商（以下簡稱供貨方或受托方），建立管理檔案，該檔案包括：廠家的基本情況、供應或委托加工合同、交貨方式、結算價格、結算方式、加工費結算、增值稅管理資料等，并抄送一份報財務部門備案。2、根據生產計劃，填制委托加工產品發(fā)料單，交有關倉庫發(fā)料，經受托方經辦人簽字確認后，并及時分單位記入臺賬。3、根據供應方或受托方送交的完工產品，填制材料入庫單或委托加工產品入庫單，經本廠質檢部門檢驗合格后，交有關倉庫辦理入庫手續(xù)，并及時分單位記入臺賬。4、月末向財會部門報送本月入庫明細匯總表、委托加工材料收發(fā)存報表、應付賬款明細月報及加工費結算表。（四）銷售部門內勤人員職責1、建立購貨商檔案：廠家的基本情況、銷售合同、交貨方式、結算價格、結算方式等。2、根據銷售訂單編制銷售計劃并下發(fā)相關部門。3、開具銷售發(fā)貨單并辦妥發(fā)貨手續(xù)，交有關倉庫發(fā)貨。對以賒銷方式銷售的內銷產品，必須經提貨人簽字確認后，并及時記入銷售臺賬。4、做好定期與財務部門、購貨商的對賬工作，月末編制應收賬款統(tǒng)計報表報送銷售部門主管及財務部門。（五）質檢部門職責1、及時檢驗采購入庫的外購物資、委托加工交庫產品、本公司內部生產車間完工交庫產品的質量，并在入庫單上簽證確認。2、凡檢驗不合格的物資、委托加工產品及本公司內部生產車間完工交庫產品，應拒絕辦理簽證確認手續(xù)，并及時報告有關領導處理。（六）財務部門職責1、設置供應商、購貨商、委托加工廠商資料檔案，做好合同管理工作。2、認真審核物資采購及銷售的貨款結算、物資出入庫手續(xù)制度的執(zhí)行結果，發(fā)現問題及時向有關領導報告。3、設置有關明細賬簿，及時辦理記賬手續(xù)，做到賬目清楚。4、做好財務與倉庫、采購、銷售部門的賬賬、賬實的核對工作。二、單證流轉程序操作規(guī)程（一）采購物資入倉環(huán)節(jié)1、采購物資的操作規(guī)程（1）本公司的采購業(yè)務統(tǒng)一由供應部門負責辦理，其他部門或人員不得自行采購。（2）供應部門應根據銷售部門下達的銷售訂單計劃結合庫存物資的數量、生產耗用進度的實際需要編制采購計劃，報總經理（或其授權人員）批準后執(zhí)行。（3）供應部門根據批準的采購計劃組織采購，除零星采購外，批量采購業(yè)務必須先與供貨方簽訂采購合同，采購合同應包括品種、規(guī)格、數量、質量、價格、交貨日期、運費承擔、結算方式及經濟處罰等項條款。在采購合同有效期內，若因市場行情發(fā)生較大變化時，經過總經理批準可以與供貨商簽訂調價協議，并報請財務部門備案。（4）采購物資運到本公司時，先由供應部門對照核對采購計劃，經確認無誤后開具代保管送檢入庫單，交質檢部門進行質量檢驗，檢驗合格的入庫物資交倉庫進行點數入庫。入庫物資實行代保管管理方式，供貨商持有的代保管送檢入庫單不得作為結算付款的憑證。除現款購入的物資外，所有以賒銷方式購入的物資均必須由送貨廠商代表簽字確認，以明確雙方的經濟責任。（5）入庫物資檢驗過程中，對現款采購的物資實行全檢的方式進行質量檢驗，對賒銷采購的物資除新的供貨商需要實行全檢外，對信譽好的老的供貨商可以實行抽檢的方式進行質量檢驗。質量檢驗按照本公司規(guī)定的技術標準、圖樣或封樣件的有關要求執(zhí)行。對于同一型號、多家供貨商的入庫物資，必須要求供貨商標上辨認標志，否則將視為不合格產品令其退貨。（6）對以賒銷方式購入的物資，采用“平時送貨、月末掛帳結算”的方式，在公司規(guī)定的掛賬日，供貨方須提交的本公司入庫單、退貨出庫單，經倉庫部門簽字確認后，由供應部門填開掛帳結算單，報財會部門審核后，分別交由供貨方收執(zhí)及報送有關部門存查。（7）賒銷方式購入物資的合同約定付款日，供應部門根據財務部門規(guī)定的結算要求，通知供貨方開具發(fā)票，收回掛帳結算單，并在扣除本期付款金額后重新填開掛帳結算單，經財會部門審核后，交由供貨方收執(zhí)。（8）財務部門在付款時的審核要求：A.現款采購：審核合同（零星采購除外）、采購計劃單、入庫單、供貨方發(fā)票、簽字手續(xù)。B.賒銷采購：審核掛帳結算單、供貨商發(fā)票、簽字手續(xù)。2、物資采購環(huán)節(jié)所需單證格式_公司銷售訂單編制日期：年月日購貨單位：_ NO.000001品名規(guī)格型號顏色單位數量交貨日期配置選裝銷售部門主管： 制表：聯別及用途：第一聯存根聯銷售部門留存，作為核銷銷售計劃的依據。第二聯財務聯報財務部門，作為安排資金的依據。第三聯生產聯報生產部門作為銜接生產計劃的依據。第四聯供應聯 報供應部門作為銜接采購計劃的依據。_有限公司物資采購計劃單 編制日期：年月日 NO.000001物資 編號品名規(guī)格型號單位現 有 庫存數新 增 需求數計 劃 采購量單價金額預計到貨日 期結算方式總經理審批：供應部門主管審核：制單：聯別及用途：第一聯存根聯供應部門留存，作為核銷采購計劃的依據。第二聯財務聯報財務部門，作為安排資金的依據。第三聯生產聯報生產部門作為銜接生產計劃的依據。_有限公司代保管配件送檢入庫單入庫日期：年月日 NO.000001供應單位：_物資 編號品名規(guī)格 型號件數單位應收 數量實收 數量退貨數凈入 庫數單價金額合計（大寫）： ￥：_元供貨商代表簽字：請供貨商注意：若本批送貨應收數與實際點驗數存在差異，本公司將按虛報數的10%予以扣款處罰。制單： 質檢：正常品倉庫： 不良品倉庫：聯別及用途：第一聯存根聯供應部門留存；第二聯財務聯報財務部門，作為記賬的依據；第三聯倉庫聯留正常品倉庫，作為記載增加庫存物資、記載庫存臺賬的依據；第四聯退貨聯留不良品倉庫，作為減少不良品庫存的依據；第五聯客戶聯交客戶，作為掛賬結算貨款的依據。_有限公司賒銷采購掛帳結算單日期：年月日 NO.000001供貨單位合同編號開戶銀行賬 號合同規(guī)定描述：物資編號品名規(guī)格型號單位數量單價（含稅價）金額合 計供應部門主管意見： 簽字： 年 月 日財務部門主管意見： 簽字： 年 月 日聯別及用途：第一聯存根聯供應部門留存；第二聯客戶聯 交供貨廠商收執(zhí)，在合同約定付款日作為付款的依據；第三聯財務聯報財務部門備查。（二）物資領、換料環(huán)節(jié)1、生產車間領料、換料、退料的基本規(guī)定（1）由生產車間根據生產計劃及耗料配比，分工序填制領料單，向倉庫辦理領料手續(xù)，未經車間負責人簽字，倉庫部門不得發(fā)料。（2）發(fā)料時，由倉庫填明實發(fā)數量，領、發(fā)料雙方簽字，以明確各自的物資經管責任。（3）車間領取的物料在生產過程中，因質量原因需要換料時必須遵循“交舊領新”的原則，先經質檢部門確認換料是屬于料廢還是工廢，并填開一紅一藍兩張領料單，經車間負責人簽字后辦理換料手續(xù)。（4）生產車間交回的屬于料廢、工廢物料倉庫部門必須作為“不良品”單獨管理。屬于料廢的須及時退還有關供貨廠商，以減少本公司的經濟損失；屬于工廢的物料按照計件工資管理辦法的規(guī)定對有關責任人進行經濟處罰。2、物資領料、換料、退料所需單證（通用型），專用型的將由電腦直接打印。_有限公司生產計劃單下單日期：年月日 NO.000001品名規(guī)格型號顏色單位數量生產日期交貨日期備注生產部門主管： 制表：聯別及用途：第一聯存根聯 生產部門留存；第二聯財務聯 報財務部門備查。_有限公司領料單（通用型）日期：年月日 NO.000001領料車間：_物資編號品名規(guī)格型號單位數量單價金額備注主管：制單：倉庫： 質檢：聯別及用途：第一聯存根聯留領料部門存查；第二聯財務聯報財務部門，作為減少倉庫庫存物資的依據；第三聯倉庫聯作為倉庫發(fā)料的依據。（三）委托加工環(huán)節(jié)1、委托加工的基本規(guī)定（1）由供應部門根據委托加工合同、生產計劃及委托加工材料耗用定額，填制委托加工發(fā)料單，經受托生產廠商經辦人簽字后，交倉庫發(fā)料，并及時登記委托加工收發(fā)料臺賬。（2）受托加工生產廠商在規(guī)定的期限內加工完畢后并運回本廠時，先由供應部門開具委托加工收料單，交質檢部門進行質量檢驗，檢驗合格的入庫物資交倉庫進行點數入庫，并由受托加工生產廠商簽字確認。（3）在公司規(guī)定的加工費掛賬日，受托方須提交的本公司委托加工發(fā)料單、完工物資入庫單、退貨出庫單，經倉庫部門簽字確認后，由供應部門填開委托加工結算單，報財會部門審核后，分別交由受托方收執(zhí)及報送有關部門存查。（4）在合同約定加工費付款日，供應部門根據財務部門規(guī)定的結算要求，通知受托方開具發(fā)票，收回委托加工結算單，并在扣除本期付款金額后重新填開委托加工結算單，經財會部門審核后，交由受托方收執(zhí)。（5）財務部門的審核要求：審核委托加工合同、委托加工結算單、發(fā)票、簽字手續(xù)。2、委托加工所需單證_有限公司委托加工發(fā)料單發(fā)料日期：年月日 NO.000001受托加工廠家：物資編號品名規(guī)格型號單位應發(fā)數量實發(fā)數量單價金額受托方代表簽字：合計主管： 倉庫： 制單：聯別及用途：第一聯存根聯供應部門存查；第二聯財務聯報財務部門，作為減少倉庫庫存物資的依據；第三聯倉庫聯作為倉庫發(fā)料的依據；第四聯客戶聯作為客戶領料憑據；第五聯業(yè)務聯報供應部門作為登記發(fā)料臺賬的依據。_有限公司委托加工收料單收料日期：年月日 NO.000001受托加工廠家：_物資編號品名規(guī)格型號單位應發(fā)數量實發(fā)數量備注受托方代表簽字：合計倉庫：質檢：制單：聯別及用途：第一聯存根聯供應部門存查；第二聯財務聯報財務部門，作為增加倉庫庫存物資的依據；第三聯倉庫聯作為倉庫收料的依據；第四聯客戶聯作為客戶送料憑據；第五聯業(yè)務聯報供應部門作為登記收料臺賬的依據。_有限公司委托加工結算單結算日期：年月日 NO.000001受托加工廠家：_完工物資入庫加工費結算委托加工材料結算物資編號品名規(guī)格型號單位數量費用定額應付加工費物資編號品名規(guī)格型號單位期初撥料結存本期撥料本期定額耗用期末撥料結存合計合計合計供應部門主管意見：簽字： 年 月 日財務部門主管意見：簽字： 年 月 日受托方代表簽字： 年 月 日制單： 復核： 聯別及用途：第一聯存根聯供應部門存查；第二聯財務聯報財務部門作為結算加工費的依據；第三聯客戶聯 受托方憑此開票結算。（四）產成品入庫環(huán)節(jié)1、產成品入庫的基本規(guī)定產成品完工時，必須辦理質檢手續(xù)，倉庫對質檢合格的產成品點數入庫。對連續(xù)裝配的在產品，為減少中間環(huán)節(jié)，用隨工單的方式，在上下道工序之間辦理交接手續(xù)，應明確各工序之間的物資經管責任。2、產成品入庫所需單證_有限公司完工產品入庫單入庫日期：年月日 NO.000001交貨車間： _ 存放倉庫：_產品編號品名規(guī)格型號單位交貨數量退貨數量實收數量單價金額備注制單：交貨：質檢：倉庫：聯別及用途：第一聯存根聯生產車間存查；第二聯記賬聯報財會部門，作為增加倉庫產品的依據；第三聯倉庫聯作為倉庫記賬、增加庫存的依據。_有限公司在產品隨工交接單日期：年月日產品編號：_在產品名稱：_生產工序名稱：_計量單位：_日期下道工序接收人簽字領入 在制品完工 交接數期末 在產品領入 在制品完工 交接數期末 在產品領入 在制品完工 交接數期末 在產品期初在產品結存數期初在產品結存數期初在產品結存數 聯別及用途： 第一聯存根聯 前道生產工序留存； 第二聯交接聯 后道生產工序作為領料的依據； 第三聯財務聯 報財務部門作為核算在產品的依據。（五）產品銷售出庫環(huán)節(jié)1、產品銷售出庫的基本規(guī)定（1）銷售業(yè)務統(tǒng)一由銷售部門辦理，根據本公司的特點分設外貿銷售部、內貿銷售部，分別內、外銷業(yè)務。各銷售部門根據公司統(tǒng)一的銷售政策草擬銷售合同，報總經理室審定后簽訂，銷售合同須報送財會部門備案。（2）內、外銷產品銷售發(fā)票由專人統(tǒng)一開具，現款銷售業(yè)務倉庫須憑出納簽字的銷售發(fā)貨單發(fā)貨。（3）賒銷業(yè)務由銷售部門根據銷售合同安排發(fā)貨，填開銷售發(fā)貨單，經財會部門審核簽字后，倉庫憑單發(fā)貨。財務部門根據銷售合同約定的收款方式及時督促銷售部門與購貨單位結算貨款。（4）對內銷產品客觀存在的換貨事項，在購貨方退回需要換貨的產品后，由銷售內勤填開換貨處理單，分別經銷售部門主管及會計主管審核簽字后辦理換貨手續(xù)。（5）外銷業(yè)務由銷售部門根據國外銷售訂單，填開銷售發(fā)票，收齊海關報關單證，辦妥結匯手續(xù)后，報財務部門申報辦理出口退稅手續(xù)。（6）財務部門審核要求：銷售合同、銷售發(fā)貨單、收款憑證、海關報關單證等。2、產品銷售出庫所需單證_有限公司銷售發(fā)貨單（內銷通用型）日期：年月日 NO.000001購貨單位：_產品編號品名規(guī)格型號單位計劃發(fā)貨數實發(fā)數單價金額主管：財務：倉庫：提貨：制單：聯別及用途：第一聯存根聯留銷售部門存查；第二聯記賬聯報財務部門，作為銷售收款的依據。第三聯倉庫聯作為倉庫發(fā)貨的依據，留倉庫記賬。第四聯客戶聯作為客戶收貨的依據。第五聯回單聯客戶簽收后作為登記銷售臺賬、結算貨款的依據。_有限公司換貨處理單日期：年月日 NO.000001購貨單位：_退貨產品換貨產品產品 編號品名規(guī)格 型號單位單價金額產品 編號品名規(guī)格 型號單位單價金額合 計合 計差異金額（大寫）： ￥：_元處理意見：銷售部門主管： 財務部門主管： 倉庫： 制單：聯別及用途：第一聯存根聯留銷售部門存查；第二聯記賬聯報財務部門，作為換貨結算的依據。第三聯倉庫聯作為倉庫收貨、發(fā)貨的依據，留倉庫記賬。（六）銷售退回收貨環(huán)節(jié)1、銷售退貨環(huán)節(jié)基本規(guī)定（1）產品售出后，如果購貨單位發(fā)現產品品種、規(guī)格、質量與合同不符，可提出退貨。銷售部門向購貨單位索取經購貨單位所在地稅務機關出具的銷貨退回證明，憑該證明開具紅字銷售發(fā)票，注銷原已入賬的銷售收入；（2）銷售部門填寫紅字“銷售發(fā)貨單”，經質檢檢驗后通知倉庫據以驗收退回商品；（3）財會部門根據紅字銷售發(fā)票及紅字銷售發(fā)貨單與購貨方結算退貨款。2、銷售退回所需單證采用銷售發(fā)貨單紅字填列。三、各部門須上報的統(tǒng)計報表在公司內部電腦聯網操作條件下，下列報表均可由電腦自動生成，根據本公司現有條件，可以先采用手工匯總的方式，待條件成熟后轉為電腦聯網操作。（一）采購部門統(tǒng)計報表種類1、采購計劃執(zhí)行情況表_有限公司采購計劃執(zhí)行情況表編制日期： 年 月 日物資編號品名規(guī)格型號單位月初計劃本月新增 計劃本月執(zhí)行 計劃結轉下月 計劃報送范圍：除報送供應部門主管外，還應分別報送總經理、生產部門、財務部門。2、委托加工進度情況表_有限公司委托加工生產進度表編制日期： 年 日 日受托加工廠商物資編號品名規(guī)格型號單位月初計劃本月新增計劃本月完工交庫數量結轉下月計劃報送范圍：除報送供應部門主管外，還應分別報送總經理、生產部門、財務部門。3、委托加工撥料結算統(tǒng)計表_有限公司委托加工撥料結算統(tǒng)計表編制日期： 年 月 日受托加工廠商物資編號品名規(guī)格型號單位期初撥料結存本期撥料本期定額耗用期末撥料結存報送范圍：除報送供應部門主管外，還應分別報送總經理、財務部門。 4、賒銷采購物資掛賬付款計劃表_有限公司賒銷采購物資掛賬付款計劃表編制日期： 年 月 日供貨廠商月初應付賬款余額本月新增掛帳額本月付款額期末應付賬款余額分月付款計劃月月月合計報送范圍：除報送供應部門主管外，還應分別報送總經理、財務部門。（二）倉庫部門統(tǒng)計報表種類庫存物資動態(tài)報表_有限公司庫存物資動態(tài)報表（通用型）編制日期： 年 月 日物資 編號品名規(guī)格 型號單位期初 庫存本月 入庫本月 領用本月 銷售本月 退貨期末 庫存 正常品與不良品庫存分別填報，報送范圍：除報送供應部門主管外（配件材料部分），還應分別報送總經理、財務部門、銷售部門（產成品部分）。 （三）生產部門統(tǒng)計報表種類 1、完工產品計劃進度表_有限公司_完工產品計劃進度表編制日期： 年 月 日產品編號品名規(guī)格型號單位本月累計生產計劃完工交庫數不良品數完成計劃進度%產品合格率% 報送范圍：除報送生產部門主管外，還應分別報送總經理、財務部門、銷售部門。本表可以是總裝、噴漆或其他輔助車間通用。 2、在產品計劃進度及計件工資結算匯總表_有限公司在產品計劃進度及計件工資結算匯總表編制日期： 年 月 日產品 編號品名工序 名稱單位本月累計生產計劃完工交庫數不良品數完成計劃進度%計件工資結算匯總工資 定額應付 工資質量 扣款實發(fā) 工資 報送范圍：除報送生產部門主管外，還應分別報送總經理、財務部門。_有限公司生產車間領用材料消耗動態(tài)統(tǒng)計表編制日期： 年 月 日物資