北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，每延遲一天扣除所報(bào)差旅費(fèi)總額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%30%的罰款。3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其授權(quán)人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額未還清者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%30%的罰款。二：費(fèi)用管理制度（一）：差旅費(fèi)1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補(bǔ)填。2 :出差中途因特殊情況需要延時(shí)外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報(bào)銷旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等，其報(bào)銷最高限額如下： 職位 經(jīng)理 副經(jīng)理 主任 主任以下 費(fèi)用交通費(fèi) 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 每日住宿費(fèi) 150 140 120 100 每日餐費(fèi) 早餐+其它 5+5 5 + 5 5+ 5 5+ 5補(bǔ)貼 中晚餐各 15 15 15 15每日雜費(fèi) 10 10 10 10 說明： 1、 交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，無法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定，使用公司交通工具不報(bào)銷交通費(fèi)。 2、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的30%。3、出差未經(jīng)主管副總或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)不得繞道而行且中途停留或借此游玩，否則其差旅費(fèi)不得報(bào)銷并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。4、打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報(bào)銷。5、住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或住宿費(fèi)有其他人支付的不得報(bào)銷住宿費(fèi)，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給當(dāng)事人。6、低階人員隨高階人員因公出差時(shí)，其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 7、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。8、餐費(fèi)每日補(bǔ)貼35元，其他費(fèi)用每日補(bǔ)貼5元，不足一日按各餐標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。由公司供應(yīng)餐費(fèi)、其他人（包括代理商）已支付或已報(bào)銷招待費(fèi)的不另補(bǔ)貼餐費(fèi)。9、除特殊情況外市內(nèi)出差辦事中午不能回辦事處的給予誤餐補(bǔ)貼10元，其他費(fèi)補(bǔ)貼5元。10、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi)（無手機(jī)費(fèi)報(bào)銷人員）等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷。無補(bǔ)貼，已報(bào)手機(jī)費(fèi)者不得報(bào)電話費(fèi)。 差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單項(xiàng)目 時(shí)間自何處至何處交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合 計(jì)月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 計(jì)（二）：伙食費(fèi)依據(jù)辦事處人數(shù)來確定：1、一個(gè)人每月500元2、二個(gè)人每月900元3、三個(gè)人每月1200元4、四個(gè)人每月1500元5、五個(gè)人每月1800元6、五個(gè)人以上每增加一個(gè)人增250元超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約“為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報(bào)銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。（四）：手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為原則，考慮到北京分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定：1：分公司經(jīng)理（吳建標(biāo)）每月報(bào)銷最高限額為700元。2：副主任（湯光曉）每月最高報(bào)銷限額為100元。3：市場管理人員（吳月通）每月最高報(bào)銷限額為150元。4：市場開拓人員（吳士威）每月最高報(bào)銷金額300元。5：市場開拓人員（盛英樂）每月最高報(bào)銷金額250元。6：手機(jī)報(bào)銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實(shí)際報(bào)銷，超額自負(fù)。4：各分公司必須將符合報(bào)銷條件的人員名單上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷條件的人員必須先申請后報(bào)銷，報(bào)銷起始時(shí)間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）：電話費(fèi)1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費(fèi)“的原則。2、根據(jù)實(shí)際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付（按郵電局明細(xì)單為準(zhǔn)）。3、通話時(shí)發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。4、商場、專賣店電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為（1） 北京市范圍內(nèi)的自營專賣店最高限額為150元。（2） 分公司駐外辦事處電話費(fèi)最高限額200元。（3） 北京市區(qū)自營商場電話費(fèi)最高限額為100元。（4） 以上話費(fèi)如有超額，超額部分由使用者自行負(fù)擔(dān)（以電話單為準(zhǔn)）。（六）：醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購買的藥品，花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出，由本人提出申請，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。（七）：辦公費(fèi)1、購買辦公用品應(yīng)遵循實(shí)用、適價(jià)、節(jié)約的原則，誰使用誰負(fù)責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。（八）：其它不得報(bào)銷的費(fèi)用1、 個(gè)人購買的書籍不得報(bào)銷2、 個(gè)人日常醫(yī)藥費(fèi)用不得報(bào)銷3、 個(gè)人購買的衣物不得報(bào)銷4、 不住分公司已租的房子，自行租住的不得報(bào)銷5、 個(gè)人購買的手機(jī)、耳機(jī)、磁帶等用品不得報(bào)銷6、 非業(yè)務(wù)原因不在分公司用餐自行出去吃的不能報(bào)銷7、 個(gè)人拍攝照片、沖洗照片的費(fèi)用不得報(bào)銷8、 其他屬于個(gè)人的費(fèi)用支出的不得報(bào)銷三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實(shí)到人，職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。2、倉管人員要對每天的到貨進(jìn)行單貨核對，核對無誤做驗(yàn)收入庫單并簽字以示驗(yàn)收入庫。3、核對有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，查出原因做出處理。并通過驗(yàn)收入庫調(diào)整單來作入庫處理。4、倉庫商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯(cuò)，提高工作效率。5、對倉庫存貨需進(jìn)行定期清理，對需處理的鞋子應(yīng)及時(shí)進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負(fù)責(zé)，還要對倉庫的質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、贈(zèng)送禮品、鞋子必須由分公司經(jīng)理或主任批準(zhǔn)簽字后方可將貨物出庫。8、現(xiàn)價(jià)比原批發(fā)價(jià)低的，要由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)簽字后，方可出庫。9、客戶提貨時(shí)，倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號、數(shù)量發(fā)貨；同時(shí)在出庫前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核，確保無誤。不得亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。10、倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉時(shí)，要把紅單和退貨逐個(gè)貨號進(jìn)行核對，防止發(fā)生差錯(cuò)。11、倉管人員要及時(shí)做好倉庫商品明細(xì)帳，并定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行帳帳核對，如有不符及時(shí)查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實(shí)貨核對。12、庫存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行，進(jìn)行帳實(shí)核對，并做好公司指定的盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符，需做盤點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理，若是個(gè)人原因造成庫存短缺，由責(zé)任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開除。13、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計(jì)劃，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握庫存有關(guān)信息，做好供貨工作。14、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋，定期搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以盡可能及時(shí)處理，防止積壓。15、除倉管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫內(nèi)的需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。16、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購買，一人一年二雙以內(nèi)廠價(jià)支付，二雙以上按批發(fā)價(jià)支付（處理鞋和殘次鞋除外）。17、倉庫盤點(diǎn)每個(gè)月一次，單月由倉管員自行組織盤點(diǎn)核對，財(cái)務(wù)與倉管員進(jìn)行帳帳核對，雙月由財(cái)務(wù)人員與倉管員一起組織盤點(diǎn)核對，包括帳帳、帳實(shí)核對。18、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。19、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價(jià)支付。20、違反以上規(guī)定者(無處罰措施的條款)視情節(jié)輕重處以1003000元罰款，嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé)，出納員的指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖“章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。超規(guī)定或手續(xù)不全而支出的款項(xiàng)由出納員負(fù)責(zé)。4、出納員要對每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時(shí)把營業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度，一般起點(diǎn)為3萬元。月底則必須將超備用金部分款項(xiàng)匯入總部。6、現(xiàn)金支出時(shí)，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對，核對無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，出納人員必須做現(xiàn)金日報(bào)表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日報(bào)表登現(xiàn)金日記帳，同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)核對，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查出原因，因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個(gè)人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)天就必須存入銀行，并做好現(xiàn)金帳。辦事處備用金不得超過2000元。因未及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行