北京銀行績效評(píng)價(jià)報(bào)告.docx

第十小組北京銀行評(píng)估報(bào)告分工： 第一部分流動(dòng)性指標(biāo)分析 王雙、盧婷 第二、三部分模型分析 李林潔、劉琴 第四部分績效評(píng)估報(bào)告 何利霞中國北京銀行績效評(píng)估報(bào)告一 、中國北京銀行基本情況簡介北京銀行，即原來的“北京市商業(yè)銀行”，成立于1996年，是一家新型的股份制商業(yè)銀行。在中國的北京、上海、天津、杭州、深圳、西安、長沙、南京、濟(jì)南、南昌擁有136家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。北京銀行目前是中國最大的城市商業(yè)銀行及北京地區(qū)第三大銀行，雇有3600多名員工，通過其116家支行為個(gè)人與公司客戶提供服務(wù)。同時(shí)，北京銀行還在其覆蓋網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立了272臺(tái)自動(dòng)取款機(jī)，并建立了快速增長的電子銀行業(yè)務(wù)。公司名稱： 北京銀行股份有限公司 外文名稱： Bank of Beijing Co.Ltd. 總部地點(diǎn)： 北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街156號(hào)國 成立時(shí)間： 1996-01-29上市時(shí)間： 2007-09-19上市市場： 上海證券交易所 股票簡稱：北京銀行上市代碼： 601169 發(fā)行量：120000（單位：萬股）注冊(cè)資本： 622756行業(yè)： 金融、保險(xiǎn)業(yè) 法定代表人：閆冰竹 董事會(huì)秘書：楊書劍聯(lián)系地址：中國北京市西城區(qū)金融大街丙 17 號(hào)聯(lián)系電話：（86）10-66223826傳真：（86）10-66223833董秘書信箱：主營業(yè)務(wù)吸引公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務(wù)。外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營和代客外匯買賣（即期項(xiàng)下）；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。吸引公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的委托存貸款業(yè)務(wù)。外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營和代客外匯買賣（即期項(xiàng)下）；從事保險(xiǎn)資金托管業(yè)務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)營狀況截至2011年，北京銀行資產(chǎn)8158億元，存款5886億元，貸款3755億元，實(shí)現(xiàn)利潤總額66億元，人均創(chuàng)利超過百萬元。資產(chǎn)利潤率1.32%，資本利潤率23.04%，成本收入比23%，不良貸款率降至0.59%，撥備覆蓋率增至334.24%，資本充足率12.27%，核心資本充足率9.68%，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)均達(dá)到國際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，成為人均創(chuàng)利最高、效益最優(yōu)的精品上市銀行。北京銀行在英國銀行家雜志2011年最新公布的全球1000家大銀行排名中，北京銀行按一級(jí)資本排名第145位；在亞洲銀行競爭力綜合排名中位居第13位，在中國銀行業(yè)位居第7位；品牌價(jià)值89.62億元，在中國銀行業(yè)排名第9位。二 盈利性分析盈利性指標(biāo)分析盈利性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力。1資產(chǎn)收益率：銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤的能力表1. 中國北京銀行歷年資產(chǎn)收益率項(xiàng)目2008200920102011資產(chǎn)收益率1.2989%1.0559%0.9282%0.9353%圖 圖顯示了08年至今中國工商銀行的資產(chǎn)收益率，總體來說是呈現(xiàn)下降的趨勢。2008年，隨著金融危機(jī)進(jìn)一步擴(kuò)散，國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不穩(wěn)定因素增多，中國為積極應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的巨大沖擊，進(jìn)行了一系列政策的調(diào)整，包括上半年的“雙防”政策，睡醒穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊的貨幣政策。到了下半年的“擴(kuò)內(nèi)需，保增長，調(diào)結(jié)構(gòu)”的目標(biāo)的確立，推行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策。在金融市場總體平穩(wěn)的前提下，北京銀行通過加快創(chuàng)新發(fā)展，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，抓好節(jié)源開流，資產(chǎn)收益率也較高。2008年上半年，北京銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤29億元，同比增長121%，人均創(chuàng)利能力和成本控制水平位居上市銀行首位。2009年，面對(duì)國際金融危機(jī)的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩，北京銀行的資產(chǎn)收益率較08相比有一些下降，到了2010年，世界經(jīng)濟(jì)艱難復(fù)蘇，中國經(jīng)濟(jì)在進(jìn)一步鞏固向好的勢頭中加快了發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，使北京銀行的資產(chǎn)收益率下降有所放緩。從2011年的數(shù)據(jù)可以看出，這一年北京銀行的資產(chǎn)收益率有所增加。2、主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、毛利潤從以上兩個(gè)圖可以看出北京銀行的主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤是呈現(xiàn)上升趨勢的。而它的毛利率則是波動(dòng)的。北京銀行總市值行業(yè)第十。總體而言處于中間位置。3凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報(bào)酬率）表 中國北京銀行歷年權(quán)益報(bào)酬率時(shí)間2008200920102011ROE16%15%16%17.76% 圖中國北京銀行歷年權(quán)益報(bào)酬率圖四大商業(yè)銀行與北京銀行歷年權(quán)益報(bào)酬率從圖可以看出，08年至今以來，北京銀行的凈資產(chǎn)收益率除去08到09年以外穩(wěn)步攀升。從圖可以得知，北京銀行的凈資產(chǎn)獲利能力與四大銀行相比處于較低水平。這說明了北京銀行在行業(yè)內(nèi)的地位并不是很高。 2010年，銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到7332億元，同比增長37.44%；存款總額5577億元，同比增長24.79%；貸款總額 3347億元，同比增長22.40，已躋身中型銀行之列。全年實(shí)現(xiàn)凈利潤68億元，同比增長20.75；人均創(chuàng)利達(dá)到105萬元，位居上市銀行之首。資產(chǎn)利潤率1.07%，資本利潤率16.99%，成本收入比30.30。資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化，不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)“雙降”，不良貸款率降至0.69，撥備覆蓋率達(dá)到307.12，較2009年末提高91.43個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到國際領(lǐng)先水平。資本充足率12.62%，核心資本充足率10.51%。全年儲(chǔ)蓄新增254.6億元，個(gè)貸余額新增185億元，超過前三年個(gè)貸余額增量之和。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入9.6億元，增幅近50，占比提升0.7個(gè)百分點(diǎn)。中小企業(yè)貸款快速增長，增幅達(dá)到35%，高于全行貸款平均增速13個(gè)百分點(diǎn)，在北京地區(qū)市場份額繼續(xù)保持領(lǐng)先，特色進(jìn)一步得到彰顯2011年，北京銀行資產(chǎn)8158億元，存款5886億元，貸款3755億元，實(shí)現(xiàn)利潤總額66億元，人均創(chuàng)利超過百萬元。資產(chǎn)利潤率1.32%，資本利潤率23.04%，成本收入比23%，不良貸款率降至0.59%，撥備覆蓋率增至334.24%，資本充足率12.27%，核心資本充足率9.68%。總結(jié)綜合以上這3個(gè)盈利性指標(biāo)，通過縱向比較，我們不難得出：從2008年至2011年，北京銀行在曲折中求發(fā)展的能力。雖然08年至今，全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融危機(jī)席卷全球，各個(gè)經(jīng)濟(jì)體對(duì)都受到了不小的影響，許多銀行，特別是美國的一些大銀行都沒能逃過一劫，而北京銀行的資產(chǎn)盈利能力卻并未受到多大影響，可見在危機(jī)發(fā)生之時(shí)，北京銀行采取的對(duì)策和發(fā)展戰(zhàn)略是可行的。通過橫向比較ROE，北京銀行一直在各大銀行中處于中等的地位，權(quán)益報(bào)酬率處于同行業(yè)的11位。這些比率明顯高于大部分銀行，也就意味著北京銀行資產(chǎn)盈利性并不是特別的突出強(qiáng)于其他銀行，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也沒有明顯優(yōu)于其他銀行的地方。所以任然需要調(diào)整結(jié)構(gòu)，才能進(jìn)一步發(fā)展。三 流動(dòng)性分析作為盈利性能夠和安全性之間的平衡杠桿，在商業(yè)銀行的績效評(píng)估中，流動(dòng)性指標(biāo)分析占有相當(dāng)重要的位置。我們主要從現(xiàn)金資產(chǎn)比例、貸款資產(chǎn)比例和持有證券比例進(jìn)行橫向和縱向的比較分析。1現(xiàn)金資產(chǎn)比例分析現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金，中央銀行存款，存放同業(yè)存款和在途資金?，F(xiàn)金資產(chǎn)比例表示的是銀行所持現(xiàn)金資產(chǎn)與全部資產(chǎn)之比，它衡量了資金資產(chǎn)的應(yīng)付的流動(dòng)性。從上圖來看，從2008年到2011年，該指標(biāo)呈現(xiàn)的是一個(gè)先平穩(wěn)后急速上升的趨勢。2008年，全球面臨金融危機(jī)，現(xiàn)金資產(chǎn)為了應(yīng)付的需求，現(xiàn)金資產(chǎn)的比例未有多大上升。隨著為了滿足應(yīng)付的需求，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不斷增加，銀行的流動(dòng)性狀況良好，抗流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng)。從現(xiàn)金資產(chǎn)的總量來分析，現(xiàn)金資產(chǎn)的總量的變化與現(xiàn)金資產(chǎn)比例的變化的趨勢一致。將北京銀行2011年的現(xiàn)金資產(chǎn)比例與其他銀行進(jìn)行比較，北京銀行的比例保持屬于保持的比較高的位置。比例太高，機(jī)會(huì)成本較大，利息收入降低，比例太低則無法滿足應(yīng)付的需求。工商銀行與同行業(yè)的其他的巨頭相比還要高，這說明這個(gè)比例是具有一定的不合理性的。2持有證券比例分析從上圖觀察得到，北京銀行的持有證券比例從2008年-2011年 呈現(xiàn)一個(gè)先上升后下降的趨勢，在2009年比例達(dá)到最高。2009年的拐點(diǎn)可能與當(dāng)時(shí)的金融危機(jī)有一定的聯(lián)系，2008年以前股市一片大好，收益率大大上升，于此同時(shí)債券市場在股市和政策的多重因素下，利率上升，所以銀行將一部分的現(xiàn)金資產(chǎn)投資于債券市場，但是在2008年市場低迷的情況下，利率下降，并且很多企業(yè)債券面臨著清償風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行減少了持有的證券的比例。受后續(xù)影響，銀行逐漸減少在證券持有的比例。從總量上分析，證券資產(chǎn)的比例是總體呈上升的。證券資產(chǎn)相對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)來說具有一定的收益性，銀行在總體比例上降低了證券資產(chǎn)的比例，提高了現(xiàn)金資產(chǎn)的比例。保持一定比例的證券資產(chǎn)有利于銀行的盈利性，同時(shí)證券資產(chǎn)在二級(jí)市場具有一定的變現(xiàn)能力，為銀行帶來一定流動(dòng)性供給。3貸款資產(chǎn)比例分析貸款資產(chǎn)比例是銀行貸款與全部資產(chǎn)的比例。貸款的流動(dòng)性較差而盈利性較高，而在銀行的“三性”目標(biāo)中，應(yīng)該在保證流動(dòng)性的前提下保持盈利性，由上圖可知北京銀行在20092011年逐步下降，究其原因是2011年為應(yīng)對(duì)通貨膨脹壓力，央行于2011年加息三次，提高存款準(zhǔn)備金率6次，由此造成銀行的貸款數(shù)量減少，并且工商銀行為了減少不良貸款的數(shù)額，對(duì)發(fā)放貸款有了更嚴(yán)格的審核條件，因此造成了貸款資產(chǎn)比例的下降。四 風(fēng)險(xiǎn)性分析利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。巴塞爾委員會(huì)在1997年發(fā)布的利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則中將利率風(fēng)險(xiǎn)定義為：利率變化使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，使其實(shí)際收益低于預(yù)期收益，或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，央行政策，物價(jià)水平，股票和債券市場，匯率等多方面影響。敏感性缺口反映的是利率敏感性資產(chǎn)總值與利率敏感性負(fù)債總值之間的差額，它的意義在于衡量銀行凈利息收入受市場利率變動(dòng)影響的程度，敏感性缺口越大，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)越大。而有效持續(xù)期缺口可近似地表示為銀行總資產(chǎn)市值和總負(fù)債市值的平均利率彈性之差，它的意義在于衡量銀行的凈資產(chǎn)市值受市場利率變動(dòng)影響的程度。利率上升時(shí)，銀行保持敏感性正缺口有利；利率下降時(shí)，銀行保持敏感性負(fù)缺口有利。（1）利率缺口一直為負(fù)，反映了市場利率并不容樂觀，北京銀行一直采取負(fù)缺口政策（2）近兩年來，利率缺口的變動(dòng)較大，反映了市場的波動(dòng)較大，這與近兩年的經(jīng)濟(jì)政策有很大聯(lián)系。信用風(fēng)險(xiǎn)指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時(shí)足額償還本金和利息的可能性.在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天,不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn),而且,貼現(xiàn),透支,信用證,同業(yè)拆放,證券包銷等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn).。（1）貸款凈損失/貸款余額，該指標(biāo)衡量了銀行貸款資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，比值越大，說明銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量越差，信用風(fēng)險(xiǎn)程度越高。（2）低質(zhì)量貸款/貸款總額，該指標(biāo)估計(jì)了潛在的貸款損失，比值越高，銀行貸款中信用風(fēng)險(xiǎn)越大，未來可能發(fā)生的貸款損失越大。（3）貸款損失準(zhǔn)備/貸款損失凈值，該指標(biāo)比值越高，表明銀行抗信用風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。（4）貸款損失保障倍數(shù)，該指標(biāo)表明了銀行應(yīng)付貸款資產(chǎn)損失能力的強(qiáng)弱。從三個(gè)指標(biāo)均呈現(xiàn)下降趨勢可以看出，北京銀行在逐步控制風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款質(zhì)量，減少損失。保障倍數(shù)下降表明了北京銀行應(yīng)付貸款資產(chǎn)損失能力在減弱。綜合起來，北京銀行在控制信用風(fēng)險(xiǎn)上比較開放。五 清償力及安全性分析1、資本充足率年份2008200920102011核心資本充足率16.42%12.38%10.51%9.59%2008年末，核心資本充足率16.42%滿足監(jiān)管要求，核心資本充足率下降的原因是報(bào)告期末工行執(zhí)行中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后計(jì)算資本充足率有關(guān)問題的通知。2009年末，核心資本充足率12.38%，滿足監(jiān)管要求，同比上年末下降4.04個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增加。2010年核心資本充足率10.51%，滿足監(jiān)管要求，別比上年末下降1.87個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因約為融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重正式調(diào)整，以及部分銀行首次將市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。2011年核心資本充足率9.59%，滿足監(jiān)管要求，別比上年末下降0.92個(gè)百分點(diǎn)。2.資產(chǎn)增長率和核心資本增長率該指標(biāo)反映銀行清償力的變化情況。2008200920102