整合監(jiān)督資源-高效執(zhí)行制度-完善企業(yè)反腐倡廉機(jī)制.doc

整合監(jiān)督資源，高效執(zhí)行制度，完善國有國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)協(xié)調(diào)機(jī)制提綱：一、國有企業(yè)監(jiān)督資源現(xiàn)狀：外部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督 新三會 老三會當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)督資源的現(xiàn)狀隨著改革的深入，市場開放的加大，國有企業(yè)面臨的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展風(fēng)險也在增加，加強(qiáng)監(jiān)督、及時發(fā)現(xiàn)、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)經(jīng)營安全，成為出資人關(guān)注的重點。近些年來，黨中央、國務(wù)院和各級地方政府高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)督與管理工作，先后出臺了一系列國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的政策和措施，調(diào)動各方面的監(jiān)督力量，對國有企業(yè)實現(xiàn)全方位的監(jiān)督。在發(fā)揮原有監(jiān)督資源作用的基礎(chǔ)上，從1998年開始實行了稽察特派員制度，對國有企業(yè)派駐稽察特派員進(jìn)行監(jiān)督，到2000年又轉(zhuǎn)為監(jiān)事會制度進(jìn)行監(jiān)督；2002年開展“三講”教育活動派督導(dǎo)組全面檢查企業(yè)工作；2005年開展“共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動”又派巡視組全面檢查企業(yè)工作；最近又實行了獨立董事和外部董事以及巡視組等制度?？偨Y(jié)從稽察特派員制度到國有企業(yè)監(jiān)事會制度走過的歷程，北京市對國有企業(yè)的監(jiān)督工作取得了較為明顯的成效。特別是后期向國有出資企業(yè)派出監(jiān)事會，是出資人監(jiān)督的重要方式。監(jiān)事會以出資人代表身份長駐企業(yè)，通過聽、看、分析、寫報告、反饋意見等幾個環(huán)節(jié)，以財務(wù)監(jiān)督為核心，重點檢查企業(yè)資產(chǎn)和效益的真實性，揭示危及國有資產(chǎn)安全的重大事項，評價領(lǐng)導(dǎo)班子和企業(yè)負(fù)責(zé)人，密切關(guān)注企業(yè)的潛在風(fēng)險和可持續(xù)發(fā)展能力，促進(jìn)企業(yè)守法經(jīng)營、廉潔從業(yè)。近幾年來，北京市的監(jiān)事會先后對36家授權(quán)經(jīng)營公司進(jìn)行監(jiān)督檢查，對國有資產(chǎn)保值增值發(fā)揮了重要作用。二、當(dāng)前國有企業(yè)監(jiān)督存在的問題當(dāng)前北京市對國有企業(yè)和國有資產(chǎn)的監(jiān)督還存在一些需要改進(jìn)和探討的方面：一是國資委內(nèi)部職能部門與監(jiān)事會監(jiān)督職能重疊。國資委根據(jù)其監(jiān)管工作的需要設(shè)立的各處室有相當(dāng)一部分在職能上與國有企業(yè)監(jiān)事會之間存在著交叉重疊問題。監(jiān)事會設(shè)立之初，國資委還沒有成立，監(jiān)事會承擔(dān)的評價企業(yè)經(jīng)營管理的職能、評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的職能、以及評價企業(yè)經(jīng)營管理者的職能等等，在國資委設(shè)立的部分處室當(dāng)中都有所承擔(dān)，而監(jiān)事會和國資委各處室之間乃至監(jiān)事會各辦事處之間沒有建立一個順暢的溝通機(jī)制，無法做到信息資源的共享。這種現(xiàn)象導(dǎo)致工作效率不高，影響監(jiān)督效果。二是在國資委外部，目前對國有企業(yè)的監(jiān)督仍然分散在幾個部門，既有國資委、監(jiān)事會對國有資產(chǎn)保值增值的出資人監(jiān)督，又有審計、財政等機(jī)關(guān)對國有企業(yè)審計監(jiān)督，還有市委派出的巡視組也開始進(jìn)駐企業(yè)。在這里沒有任何針對某一種監(jiān)督方式的褒貶之意，但從企業(yè)角度來說卻也感到應(yīng)接不暇。因此，如何提高這些監(jiān)督部門的監(jiān)督質(zhì)量，以及這些部門的監(jiān)督如何做到信息共享、資源整合、職能整合，成為新的課題。三是國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)弱化。雖然企業(yè)設(shè)有黨委、董事會、紀(jì)檢委、監(jiān)察、工會、審計、外部董事等多個具有監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu)，但是“老三會”、“新三會”的問題始終困擾著企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，一攬子會的現(xiàn)象、有機(jī)構(gòu)但長期不健全的現(xiàn)象普遍存在，距相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)的要求差距很大。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)說：企業(yè)雖然是經(jīng)濟(jì)組織，但監(jiān)督管理人員和運營的管理人員人數(shù)差不多。雖然國有企業(yè)內(nèi)部的高級管理人員都受命于上級的安排，但由于利益機(jī)制的驅(qū)使，對上負(fù)責(zé)的態(tài)度大打折扣，這也成了目前屢屢向企業(yè)外派監(jiān)管人員的主要原因。四是目前外派董事存在的問題。最近國資委對國有企業(yè)實行了外派董事制度，在國有企業(yè)的董事會中委派外部董事，代表出資人加強(qiáng)權(quán)力的制衡和監(jiān)督，也是管理體制的一種新的嘗試。但在國企的現(xiàn)行體制上，企業(yè)的內(nèi)部董事是國有出資人派出的，代表出資人經(jīng)營管理企業(yè)，外部董事同樣也代表出資人的利益參與管理和決策，他們的角色、關(guān)系如何界定？在討論重大決策問題時都是同一出資人的代表，但實際上只是代表個人的觀點，沒有從根本上解決利益制衡的問題。相比之下，股份制企業(yè)的董事會是由各個利益的團(tuán)體組成的，每位董事都是明確地代表各方出資人利益的，是對各自的出資人負(fù)責(zé)，在召開董事會時所發(fā)表的不同意見，產(chǎn)生的不同聲音，都是各自利益要求的不同體現(xiàn)。而國有企業(yè)董事會討論問題即使包括外部董事在內(nèi)，如果發(fā)生不同意見，產(chǎn)生不同的聲音，也只不過是反映了個人認(rèn)識和素質(zhì)而已。上述問題的存在說明，加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)管，僅僅一層又一層向企業(yè)派駐監(jiān)督人員是不夠的，需要從轉(zhuǎn)變思維方式、體制創(chuàng)新、資源整合的角度加以深入研究。三、對完善國有企業(yè)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制的探討整合國有企業(yè)監(jiān)督資源的基本思路國務(wù)院第99次常務(wù)會議指出：“認(rèn)真研究國有企業(yè)監(jiān)督檢查的有效形式，加強(qiáng)與審計、紀(jì)檢、財務(wù)等其他監(jiān)督方式的協(xié)調(diào)與合作，既要減少不必要的重復(fù)檢查，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，但又要防止檢查不到位?！备鶕?jù)國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)監(jiān)督工作的這一指示，參考國內(nèi)外國有企業(yè)的監(jiān)管經(jīng)驗，我們認(rèn)為把目前國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度與現(xiàn)有的各種監(jiān)督資源進(jìn)行有機(jī)的整合，建立相應(yīng)的制度保證，形成有效的監(jiān)督體制和手段，有助于進(jìn)一步解決監(jiān)督中存在的問題，保證國有經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)地發(fā)展。因此，我們在國有企業(yè)監(jiān)督工作中要堅持科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變思維方式，創(chuàng)新監(jiān)督體制，整合監(jiān)督資源，重點研究好以下幾方面的問題：1加強(qiáng)監(jiān)督理論研究任何工作都離不開理論指導(dǎo)。我們對于國有資產(chǎn)監(jiān)督理論的系統(tǒng)研究較少，而國有企業(yè)監(jiān)督工作中的許多現(xiàn)實問題，比如外派監(jiān)事會在公司治理結(jié)構(gòu)中的角色是什么，外部董事與內(nèi)部董事以及與外派監(jiān)事會有無沖突，如何分工監(jiān)督，存在于針對國有企業(yè)的多種監(jiān)督力量如何整合，都需要從理論研究的角度予以回答。在理論研究層面應(yīng)該就國有企業(yè)監(jiān)督的一些基本問題進(jìn)行系統(tǒng)的研究，所謂基本問題是指決定或者說明某種事物基本屬性和基本狀態(tài)并形成理論體系構(gòu)架的問題。國有企業(yè)監(jiān)督的基本問題研究要回答什么是監(jiān)督的目的，什么是監(jiān)督的目標(biāo)，什么是監(jiān)督的依據(jù)，以及監(jiān)督的地位和性質(zhì)，監(jiān)督的主體，監(jiān)督的對象，監(jiān)督的內(nèi)容、方式、手段、程序，如何保證監(jiān)督效果，監(jiān)督的外部環(huán)境，監(jiān)督理論的發(fā)展邏輯等等。加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)督理論研究，審視清楚國有企業(yè)監(jiān)督的屬性，為國有企業(yè)監(jiān)督提供有力的理論支撐。2加快國有企業(yè)整合根據(jù)“十一五”規(guī)劃目標(biāo)，搞好國有企業(yè)的重組整合是國有企業(yè)監(jiān)督資源整合的必要條件。目前，北京市國資委監(jiān)管的一級公司達(dá)80多戶，其中派駐監(jiān)事會的僅36戶，雖然這36戶占有全部國有資產(chǎn)的比例在90%左右，但另外幾十家企業(yè)的存在仍然會牽涉到監(jiān)管的精力。因此，按照“十一五”規(guī)劃的總體目標(biāo)，完善國有資本有進(jìn)有退、合理流動的機(jī)制，推動國有資本向國民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向具有較強(qiáng)國際競爭力的大公司、大企業(yè)集團(tuán)集中，將市國資委直接監(jiān)管的企業(yè)數(shù)量進(jìn)一步減少，這將為國有企業(yè)監(jiān)督資源整合、降低監(jiān)管成本創(chuàng)造必要條件。3促進(jìn)監(jiān)督力量聚集促進(jìn)監(jiān)督力量聚集的核心是要完善法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)理論的一個永恒的課題，也是國有企業(yè)改革最核心最難的一個問題，很多深層次的矛盾都集中在這個問題上。搞好國有企業(yè)要從制度上解決問題，一定要有一個好的治理結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)有了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，才能真正使國有企業(yè)機(jī)體自身建立起完整的“免疫”系統(tǒng)，才真正能實現(xiàn)國有企業(yè)監(jiān)督的目標(biāo)和目的。國有企業(yè)監(jiān)督的目的，說到底是要保證國有資產(chǎn)的安全，促進(jìn)企業(yè)的改革發(fā)展，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的控制力提供保障。國有企業(yè)監(jiān)督的目標(biāo)可分為三個層次：發(fā)現(xiàn)問題；發(fā)現(xiàn)并解決問題；預(yù)防問題的發(fā)生。如果要達(dá)到第三層面的目標(biāo)，沒有一個好的治理結(jié)構(gòu)是根本不行的。在這里需要研究的問題是如何把“外派”的監(jiān)督力量，融合到企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督力量中，形成企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中有機(jī)的重要部分，發(fā)揮好制衡作用。在這個問題上，需要研究的是企業(yè)內(nèi)部的高管人員本來也是國有出資人派出的，怎么樣逐步演變成了“內(nèi)部人控制”？現(xiàn)在外派的監(jiān)督力量由同一國有出資人派出，除薪酬發(fā)放形式不同外，應(yīng)該說在職責(zé)、任務(wù)及工作要求的總目的上是沒有區(qū)別的，會不會發(fā)生同化、異化的問題？這是一個在制度建設(shè)中，要有所預(yù)防的問題。當(dāng)前在完善法人治理結(jié)構(gòu)運行機(jī)制中，要重點抓決策、執(zhí)行、監(jiān)督分工合作，相互制衡，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，建立、健全議事規(guī)則和辦事程序，做到運轉(zhuǎn)規(guī)范，責(zé)任落實，加強(qiáng)對國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表的管理，完善科學(xué)的考核指標(biāo)體系。促進(jìn)監(jiān)督力量聚集的目標(biāo)是實現(xiàn)監(jiān)督力量的有機(jī)結(jié)合。注重發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部外部監(jiān)督部門的綜合力量，通過工作例會、聯(lián)手操作、互通情況等方式使企業(yè)內(nèi)部外部的各種監(jiān)督力量形成合力，建立大監(jiān)督體系，逐步形成以監(jiān)事會為主導(dǎo)的主輔互補、內(nèi)外有別、立體結(jié)合、獨立運行的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，提升監(jiān)督效能。監(jiān)事會要根據(jù)新公司法的要求，探索調(diào)整監(jiān)事會的工作內(nèi)容，工作方式，加強(qiáng)監(jiān)事會工作隊伍的建設(shè)，提高監(jiān)督工作水平。4推進(jìn)監(jiān)督手段創(chuàng)新推進(jìn)監(jiān)督手段創(chuàng)新，就是要充分利用科技手段，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)作用，建立成本低、效率高的國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督的新框架。要利用電子計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及和運用，為加強(qiáng)企業(yè)管理，特別是財務(wù)監(jiān)督提供新的手段和方法。通過網(wǎng)絡(luò)采集數(shù)據(jù)，實時快速獲得信息，使監(jiān)督方式更好地實現(xiàn)事前、事中、事后監(jiān)督相統(tǒng)一，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)管、超前防范。將信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與制度防范相結(jié)合，使各項監(jiān)督工作更加嚴(yán)密、規(guī)范，動態(tài)監(jiān)督系統(tǒng)能夠自動進(jìn)行違規(guī)警示，將監(jiān)督檢查與建章立制、堵塞漏洞有機(jī)結(jié)合起來，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。采用實時在線監(jiān)督，打消企業(yè)個別人員存在的違規(guī)違紀(jì)操作或違法犯罪的僥幸心理，有效地堵住漏洞，從源頭上防范隱患，大大節(jié)約人力和時間，提高監(jiān)督效率，降低監(jiān)督成本。同時，借助會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)和資信評估鑒定機(jī)構(gòu)等組織力量，評價和審查國有企業(yè)遵守國家法律、行政主管部門規(guī)定和專業(yè)技術(shù)要求的行為，監(jiān)督企業(yè)遵章守紀(jì)、健康發(fā)展。依靠信息中心、研究及咨詢機(jī)構(gòu)、投資項目評估機(jī)構(gòu)、報價系統(tǒng)等組織，為國有企業(yè)重大決策提供信息、咨詢等服務(wù)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和資源的配置效率，避免重大失誤。此外，鼓勵國有企業(yè)參加行業(yè)協(xié)會，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，獲取相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息、市場預(yù)測、技術(shù)指導(dǎo)、投資導(dǎo)向、法律咨詢、人員培訓(xùn)等方面的服務(wù)。5加大監(jiān)管立法保障人民代表大會作為國有資產(chǎn)所有者的最高代表，要加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的立法工作，依法履行好國有資產(chǎn)所有者的職責(zé)，研究決定國有資產(chǎn)管理的大政方針，并對其執(zhí)行情況和國有資產(chǎn)管理的結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督與考核；要建立并逐步健全國有資產(chǎn)財政預(yù)算和決算體系，確定向人民代表大會報告并提請審議的程序。目前，我國在監(jiān)督管理方面的法規(guī)有：企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例及新修訂的公司法對外派監(jiān)事會的三條規(guī)定。但有關(guān)規(guī)定過于原則，存在著這樣或那樣的漏洞，在實踐中缺乏可操作性。也還沒有單獨的法律層面的法規(guī)。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，要實現(xiàn)對國有資產(chǎn)的有效監(jiān)督，必須有法律做保障。在立法方面，企業(yè)、公司的章程修訂和完善是一項不可忽視的工作，它是企業(yè)、公司內(nèi)部的“憲法”，公司章程被虛置，不利于完善法人治理結(jié)構(gòu)，這種狀況應(yīng)該改變。在法律完善的前提下，監(jiān)事會要依法工作，做到權(quán)威性、獨立性、規(guī)范性、效益性。內(nèi)部審計、紀(jì)檢檢查、財務(wù)監(jiān)督、企務(wù)公開、信訪監(jiān)督、法律監(jiān)督、上級部門（集團(tuán)、國資委）、監(jiān)事會、考核：績效、年度、廉政風(fēng)險抵押金制度人員素質(zhì)企業(yè)反腐倡廉建設(shè)事關(guān)企業(yè)健康發(fā)展與生存，與黨風(fēng)廉政建設(shè)息息相關(guān)，有效整合資源，完善控股企業(yè)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步完善，通過加強(qiáng)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)并規(guī)避國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，越來越受到重視。當(dāng)前國有企業(yè)中存在著各種監(jiān)督力量，本文擬對如何有效整合現(xiàn)有監(jiān)督資源，提高監(jiān)督效能，形成監(jiān)督合力，提出一些思路和建議。一、控股企業(yè)監(jiān)督資源現(xiàn)狀隨著改革的深入，市場開放的加大，國有企業(yè)面臨的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展風(fēng)險也在增加，加強(qiáng)監(jiān)督、及時發(fā)現(xiàn)、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)經(jīng)營安全，成為出資人關(guān)注的重點。近年來，黨中央、國務(wù)院和各級地方政府以及國有資產(chǎn)管理部門高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)督與管理工作，先后出臺了一系列國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的政策和措施，調(diào)動各方面的監(jiān)督力量，對國有企業(yè)實現(xiàn)全方位的監(jiān)督，初步形成了完善的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，在監(jiān)督實踐中取得了比較明顯的成效。主要包括以下幾個方面：一是堅持黨對國有企業(yè)的政治領(lǐng)導(dǎo)。堅持進(jìn)行黨的方針、政策和黨風(fēng)黨紀(jì)教育，不斷提高國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的思想政治素質(zhì)。積極推進(jìn)黨組織領(lǐng)導(dǎo)成員與經(jīng)營管理者“雙向進(jìn)入、交叉任職”，保證黨組織參與企業(yè)重大問題決策、有效發(fā)揮監(jiān)督作用。先后建立了信函回復(fù)、誡勉談話、年度審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度，前移監(jiān)督關(guān)口。針對容易產(chǎn)生腐敗的重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，著眼完善體制機(jī)制漏洞，出臺了諾廉述廉評廉考廉、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度，對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力行使過程進(jìn)行全方位監(jiān)督，防止權(quán)力失控、決策失誤和行為失范。二是構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的權(quán)力運行機(jī)制。規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，形成了股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的相互監(jiān)督的制衡機(jī)制。在具體實施中，一般按照董事長、總經(jīng)理分設(shè)的模式，依法任命。通過這種形式，逐步形成了企業(yè)內(nèi)部權(quán)力有效制衡，強(qiáng)化了內(nèi)部監(jiān)督。出臺了董事長 總經(jīng)理 總會計師 ，進(jìn)一步明確了董事會、經(jīng)營班子、監(jiān)事會的各自職責(zé)。三是健全完善職工代表大會制度，加強(qiáng)民主監(jiān)督。認(rèn)真開展控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員述職述廉工作，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員每年都要在職工代表大會進(jìn)行述職述廉，并由職工代表進(jìn)行民主評議。積極推行廠務(wù)公開等制度，保證了職代會參與企業(yè)重大決策，形成了對企業(yè)經(jīng)營管理者的事前、事后監(jiān)督。四是建立健全以產(chǎn)權(quán)為紐帶的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對控股企業(yè)績效考核。先后建立了資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制、產(chǎn)權(quán)代表報告制、財務(wù)總監(jiān)委派制、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員向產(chǎn)權(quán)單位財產(chǎn)申報制等。依法對企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)重大事項和國有資產(chǎn)運營加強(qiáng)監(jiān)督管理和績效考核，完善經(jīng)營責(zé)任審計、外派監(jiān)事會制度，推進(jìn)黨委、紀(jì)委依照法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會，以及加大紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督力度。五是充分發(fā)揮控股企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作整體優(yōu)勢。充分發(fā)揮控股企業(yè)內(nèi)部各類監(jiān)督資源的整體效能，建立和完善監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，把外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來，充分利用黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督、民主監(jiān)督、財務(wù)審計監(jiān)督和輿論監(jiān)督等手段，加強(qiáng)對控股企業(yè)在重大問題上的監(jiān)督，特別重視對企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員在重大決策、財務(wù)支出、干部任用、廉潔自律等方面的監(jiān)督。發(fā)揮監(jiān)督系統(tǒng)的整體功能，加強(qiáng)了對國有企業(yè)的全程監(jiān)督。二、問題及分析目前，在控股企業(yè)管理監(jiān)督工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題，主要有以下三個方面：（一）監(jiān)督觀念落后，主動監(jiān)督和合力監(jiān)督的意識欠缺。從監(jiān)督主體來說，有的上級監(jiān)督感覺“鞭長莫及”，疏于監(jiān)督，有的信奉“用人不疑”，無須監(jiān)督。制定原則規(guī)定多、量化標(biāo)準(zhǔn)少，實施監(jiān)督時很少依據(jù)詳細(xì)的企業(yè)章程，不好監(jiān)督。有的同級監(jiān)督感覺“撕不下面子”，擔(dān)心影響團(tuán)結(jié)，不愿監(jiān)督。班子成員之間的監(jiān)督流于形式，軟弱無力。有的下級監(jiān)督感覺“胳膊擰不過大腿”，害怕打擊報復(fù)，不敢監(jiān)督。一些群眾認(rèn)為，監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織人事部門的事，與自己的關(guān)系不大，主動參與監(jiān)督的意識淡薄，積極性不高。加上，各監(jiān)督主體條塊分割，相互之間主動溝通協(xié)調(diào)不夠，缺乏合力監(jiān)督的意識，從而在一定程度上弱化了監(jiān)督。從監(jiān)督客體來說，有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員自律意識不強(qiáng)，受傳統(tǒng)特權(quán)思想和等級觀念的影響，存在著“不讓監(jiān)督”、“權(quán)力受損”的心態(tài)。有的認(rèn)為監(jiān)督是妨礙決策，影響效率。有的認(rèn)為在市場經(jīng)濟(jì)條件下過多地強(qiáng)調(diào)監(jiān)督是在唱“高調(diào)”，是在揭露領(lǐng)導(dǎo)干部的陰暗面，會影響領(lǐng)導(dǎo)人員形象，等等。（二）監(jiān)督資源分散，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)督的合力不強(qiáng)。對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督，從目前的監(jiān)督主體看，主要有企業(yè)黨組織的紀(jì)律監(jiān)督、政府的行政監(jiān)督、檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督以及職工群眾的民主監(jiān)督。若是充分發(fā)揮這些監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員決策失誤和違法違紀(jì)的腐敗現(xiàn)象會大大減少。然而，現(xiàn)實的情況是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違法違紀(jì)的案件仍然屢有發(fā)生。其根源是監(jiān)督機(jī)構(gòu)在運作時沒有形成合力?，F(xiàn)階段，雖然監(jiān)督方式很多，但由于各類監(jiān)督方式存在的自身局限性，各類監(jiān)督資源分散使用，監(jiān)督效果和效率都不明顯。各個外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)自成體系，實際運作隨意性很大，并易受時空等各種因素的干擾和制約，對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的生活作風(fēng)、工作作風(fēng)和日常表現(xiàn)等情況，了解不深，掌握不全。企業(yè)內(nèi)部的紀(jì)檢、審計、職代會等，由于其機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和配備、經(jīng)費開支、福利待遇等都受制于領(lǐng)導(dǎo)人員，監(jiān)督主體受制于監(jiān)督客體，缺乏相對的獨立性和權(quán)威性。領(lǐng)導(dǎo)班子的內(nèi)部監(jiān)督流于形式。職工群眾由于平時對企業(yè)重大決策缺乏參與和了解，對企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況知之甚少等原因，對領(lǐng)導(dǎo)人員實行的民主監(jiān)督乏力。同時，由于條塊分割，紀(jì)檢、監(jiān)察、審計機(jī)構(gòu)在監(jiān)督上相互協(xié)調(diào)溝通不夠，以誰為主，以誰為輔，誰來牽頭，誰來配合，在現(xiàn)行的法律法規(guī)中缺少明確規(guī)定，相互扯皮推諉的現(xiàn)象時有發(fā)生，沒有形成相互銜接、協(xié)調(diào)一致的運行機(jī)制，甚至形成了對領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)督的盲區(qū)。（三）監(jiān)督結(jié)果缺位，監(jiān)督工作的約束力和權(quán)威性弱化。存在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的權(quán)利和責(zé)任失衡的現(xiàn)象，難以實現(xiàn)責(zé)任追究，監(jiān)督缺乏約束力和權(quán)威性。對企業(yè)業(yè)務(wù)流程無有效的全程監(jiān)督。有關(guān)部門對執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不夠，對違反廉潔自律規(guī)定者，未實行嚴(yán)格的責(zé)任追究。對于違規(guī)違紀(jì)行為和腐敗現(xiàn)象的懲處，未達(dá)到應(yīng)有的力度。三、對策與建議國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)督工作是一項涉及范圍廣、工作難度大的系統(tǒng)工程。要適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化制約監(jiān)督，不斷完善黨內(nèi)監(jiān)督制度，發(fā)揮各方面監(jiān)督的積極作用，著力加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)人員行使權(quán)力的全方位、全過程監(jiān)督，加強(qiáng)對腐敗多發(fā)易發(fā)部位和領(lǐng)域的監(jiān)督，確保權(quán)力正確行使。在此，就如何整合監(jiān)督資源，進(jìn)一步健全國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員激勵和約束機(jī)制提出對策建議如下：（一）更新監(jiān)督觀念，樹立“積極監(jiān)督、主動監(jiān)督、全面監(jiān)督、合力監(jiān)督”的監(jiān)督意識。加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督，目的就是確保權(quán)力運作有序高效進(jìn)行，防止出現(xiàn)失職瀆職或貪污腐化現(xiàn)象，從而保證國有資產(chǎn)的保值增值。大量實踐證明，加強(qiáng)監(jiān)督是對干部的愛護(hù)。只有對權(quán)力的運行從多方位多層次多渠道加以監(jiān)督，才能有效遏制腐敗的滋生。對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督制約機(jī)制越健全，自我約束力越大，自我管理越嚴(yán)格，企業(yè)的自主權(quán)就越大，法人地位就越明確，從而企業(yè)參與競爭、求得自身發(fā)展的動力和活力就越強(qiáng)。因此，要通過有效的宣傳教育，強(qiáng)化全民監(jiān)督意識，著力克服監(jiān)督工作中的種種不良心態(tài)，增強(qiáng)監(jiān)督客體接受監(jiān)督的自覺性，增強(qiáng)監(jiān)督主體履行監(jiān)督職責(zé)的的主動性，增強(qiáng)廣大職工群眾參與監(jiān)督的自信心。此外，要進(jìn)一步確立資源整合、合力監(jiān)督的意識。整合監(jiān)督資源的根本目的，就是要優(yōu)化監(jiān)督資源配置，提高現(xiàn)有監(jiān)督資源的效率，防止重復(fù)監(jiān)督和無效監(jiān)督，減少盲目監(jiān)督。有效整合監(jiān)督資源，充分發(fā)揮監(jiān)督優(yōu)勢，是新時期加強(qiáng)和改善國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理工作的重要方法。要注意整合各類監(jiān)督資源，發(fā)揮整體效能，共同推動監(jiān)督工作。（二）創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制，構(gòu)建“職責(zé)明確、信息共享、職能互補、整體聯(lián)動”的監(jiān)督模式。健全監(jiān)督制度，完善監(jiān)督機(jī)制，是防治腐敗的有效途徑。積極構(gòu)建“職責(zé)明確、信息共享、職能互補、整體聯(lián)動”的監(jiān)督模式，完善產(chǎn)權(quán)監(jiān)督，加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督和職工群眾監(jiān)督，充分發(fā)揮各監(jiān)督主體的積極作用，進(jìn)一步整合各類監(jiān)督資源，切實提高監(jiān)督資源的整體效能和監(jiān)督制約力度。1、職責(zé)明確。在積極探索國有資產(chǎn)管理的有效形式時，一定要按照“國家所有、分級管理、授權(quán)經(jīng)營、分工監(jiān)督”的原則，建立國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、營運體系和機(jī)制，建立健全嚴(yán)格的責(zé)任制度。這是黨的十五屆四中全會對國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度提出的具體要求之一。首先，突出產(chǎn)權(quán)監(jiān)督的核心地位，實行全方位全過程的有效監(jiān)督。現(xiàn)代企業(yè)制度及其運作的一個重要特點，就是以產(chǎn)權(quán)為核心，依法劃分和享有參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的權(quán)力。與此相適應(yīng)，對公司制企業(yè)經(jīng)營管理者應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，實行分層次管理和監(jiān)督。作為產(chǎn)權(quán)監(jiān)督的重點，就是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理者的行為。抓好產(chǎn)權(quán)監(jiān)督，要健全國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運營體系，建立國有出資人利益制度，逐步建立資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制、產(chǎn)權(quán)代表報告制、財務(wù)總監(jiān)委派制，認(rèn)真落實企業(yè)年度審計、企業(yè)法定代表人任期審計和離任審計制度。其次，明確黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督和職工群眾監(jiān)督的重要地位，強(qiáng)化在事前、事中、事后的監(jiān)督職能。要大力加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)黨的工作，積極適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，通過各種有效形式發(fā)揮好黨組織的政治核心作用和監(jiān)督保證作用，加強(qiáng)對企業(yè)及經(jīng)營管理者在資金運作、生產(chǎn)經(jīng)營、收入分配、用人決策和廉潔自律等重大問題上的監(jiān)督。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員中的黨員應(yīng)按照中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例的規(guī)定，主動接受黨組織和黨員的監(jiān)督。完善公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，堅持決策層、經(jīng)營層和監(jiān)督層各組織機(jī)構(gòu)和人員分設(shè)，嚴(yán)格依法行使職權(quán)、相互監(jiān)督、相互制約。國有企業(yè)在現(xiàn)代公司制度治理下，應(yīng)構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、運作規(guī)范、約束有力的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)實施有效監(jiān)督。企業(yè)審計部門根據(jù)審計法和關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定獨立開展審計工作。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法向企業(yè)派駐監(jiān)事會，體現(xiàn)“體外為主、內(nèi)外結(jié)合，以上為主、上下結(jié)合”的原則，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督。充分發(fā)揮職工群眾民主監(jiān)督的作用，通過職代會、企務(wù)公開等方式，審核企業(yè)重大決策，評議領(lǐng)導(dǎo)干部，保護(hù)職工的合法權(quán)益不受侵害。第三，注重把外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來。外部監(jiān)督監(jiān)督責(zé)任應(yīng)定位于通過企業(yè)的財務(wù)報表、資產(chǎn)損益表和資金流量來監(jiān)督經(jīng)營者的經(jīng)營行為，實施對重要情況的建立，月度差錯通報制度，嚴(yán)格控制重大業(yè)務(wù)差錯，提出規(guī)范工作的意見，并定期將被監(jiān)督對象的工作質(zhì)量抄報產(chǎn)權(quán)部門，以便于產(chǎn)權(quán)部門積累監(jiān)督對象的動態(tài)資料。工商、稅務(wù)、審計、銀行、紀(jì)檢監(jiān)察等部門，要充分發(fā)揮職能作用，嚴(yán)格依法辦事，監(jiān)督和促使企業(yè)經(jīng)營管理者自覺依法經(jīng)營，引導(dǎo)他們健康成長。在企業(yè)內(nèi)部，根據(jù)黨和國家的方針政策和法律法規(guī)，建立健全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的各項具體制度，如人事、財務(wù)和資產(chǎn)管理以及重大問題決策、生產(chǎn)經(jīng)營的組織協(xié)調(diào)和管理指揮等方面的制度。通過這些制度的建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行來規(guī)范經(jīng)營管理者的行為，防止各種違紀(jì)違規(guī)問題的發(fā)生。2、信息共享。就是要在監(jiān)督組織體系內(nèi)，建立工作制度、監(jiān)督方式和技巧、監(jiān)督檢查情況等各類監(jiān)督信息的相互通報、相互反饋和相互交流的運作機(jī)制?，F(xiàn)有的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員各類監(jiān)督手段，匯集了被檢查對象大量的風(fēng)險信息和隱患苗頭，為科學(xué)、有效監(jiān)督提供了豐富的信息資源。要加強(qiáng)干部監(jiān)督信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的日常監(jiān)督管理，為全面、準(zhǔn)確、及時地掌握各級干部的有關(guān)信息提供有效載體和平臺支持。健全信息快速反應(yīng)機(jī)制，及時掌握有關(guān)信息，充分運用信息化手段，改進(jìn)監(jiān)督工作方法，提高監(jiān)督資源整合水平。完善系統(tǒng)內(nèi)外溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，對需要有關(guān)部門協(xié)調(diào)配合的工作，要進(jìn)一步明確職責(zé)，通過建立經(jīng)常性的工作聯(lián)系制度、情況通報制度等，及時交流信息、溝通情況、協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題。建立干部監(jiān)督聯(lián)系單位和干部監(jiān)督工作信息員制度，暢通監(jiān)督渠道，形成覆蓋面廣、資源豐富、渠道暢通、反應(yīng)靈敏、反饋及時、快捷高效、統(tǒng)一歸口管理的信息網(wǎng)絡(luò)。3、職能互補。就是要賦予傳統(tǒng)監(jiān)督主體補充性的新職能，增強(qiáng)各監(jiān)督主體的監(jiān)督力度。注重把外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來，充分發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督、民主監(jiān)督、財務(wù)審計監(jiān)督和輿論監(jiān)督等各個方面的優(yōu)勢，加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在重大問題上的監(jiān)督，特別重視對主要領(lǐng)導(dǎo)人員在重大決策、財務(wù)支出、干部任用、廉潔自律等方面的監(jiān)督。國有資產(chǎn)管理部門要依法對企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)重大事項和國有資產(chǎn)運營，加強(qiáng)監(jiān)督管理和績效考核，完善經(jīng)營責(zé)任審計、外派監(jiān)事會制度，推進(jìn)黨委、紀(jì)委依照法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會，以及加大紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督力度。上級黨委組織部門要與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)密切配合，對領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報制度、重大事項報告制度落實情況定期進(jìn)行檢查。要賦予審計部門對業(yè)務(wù)監(jiān)督對象工作質(zhì)量的評判權(quán)，將審計問題的整體情況納入年度業(yè)績考核，對被監(jiān)督對象有任職建議權(quán)，對責(zé)任追究有質(zhì)詢權(quán)，切實增強(qiáng)審計監(jiān)督的權(quán)威性。有效激活運用社會監(jiān)督資源，重視和支持輿論監(jiān)督，聽取意見，改進(jìn)工作。各類監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督，實現(xiàn)監(jiān)督職能的互補，就能較好地完成各自和總體的監(jiān)督目標(biāo)。4、整體聯(lián)動。就是要改變現(xiàn)行的各種監(jiān)督資源分散使用的做法，綜合運用各種監(jiān)督資源，在實施重大事項的監(jiān)督時一起上。堅持黨內(nèi)監(jiān)督和黨外監(jiān)督相結(jié)合，專門監(jiān)督和群眾監(jiān)督相結(jié)合，上級監(jiān)督、同級監(jiān)督和下級監(jiān)督相結(jié)合，制度監(jiān)督和輿論監(jiān)督相結(jié)合，逐步建立健全上下銜接、左右貫通、互為補充的監(jiān)督體系。將過去對企