二、實(shí)操初級(jí)會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)練習(xí)題.doc

初級(jí)會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)練習(xí)題總賬、工資、固定資產(chǎn)、報(bào)表一、系統(tǒng)建賬賬套號(hào)：333賬套名稱：春輝培訓(xùn)單位名稱:春輝培訓(xùn)啟用日期：2011-08-01本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次42222客戶分類編碼級(jí)次233部門編碼級(jí)次：122地區(qū)分類編碼級(jí)次：2收發(fā)類別編碼級(jí)次12結(jié)算方式編碼級(jí)次：12供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：223啟用相應(yīng)的業(yè)務(wù)模板在經(jīng)濟(jì)處理時(shí)，需要對(duì)客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類、有外幣核算，小數(shù)位均為2二、設(shè)置人員及權(quán)限編號(hào)：001 會(huì)計(jì)主管自己的姓名：編號(hào)：002 會(huì)計(jì)張三編號(hào)民：003 出納員李四權(quán)限設(shè)置： 給001設(shè)置會(huì)計(jì)主管權(quán)限；002設(shè)置公用目錄設(shè)置（AS）、總賬（GL）權(quán)限（除消出納簽字、審核憑證明細(xì)權(quán)限）：003設(shè)置：現(xiàn)金（CS）權(quán)限三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置1) 部門檔案：編號(hào)名 稱部門屬性1總經(jīng)辦綜合管理2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3市場部購銷管理4開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2) 職員檔案：職員編號(hào)職員名稱所屬部門人員類別基本工資101陳鵬總經(jīng)辦經(jīng)理人員2500201張三財(cái)務(wù)部管理人員1500301白雪開發(fā)部開發(fā)人員18003) 客戶分類客戶編號(hào)客戶分類名稱01中南區(qū)02其他區(qū)4) 客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001廣東立達(dá)發(fā)展有限公司立達(dá)發(fā)展01002航天航空電器航天航空025) 供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)高分類名稱01A類02B類6) 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼001紅陽信息技術(shù)有限公司紅陽信息A類002百得科技電子有限公司百得科技B類7) 憑證類別：選擇記賬憑證8) 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算2支票9) 外幣:幣種:港幣(HKD) 記賬匯率:0.95 采用固定匯率方式四、科目及期初余額（一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)：由系統(tǒng)默認(rèn)2、會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)級(jí)次科目編碼科目名稱外幣計(jì)量單位方向輔助賬類型期初余11001現(xiàn)金借66857011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款港幣借0.0011131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.0011133其他應(yīng)收款錯(cuò)3800.002113301應(yīng)收個(gè)人款借個(gè)人往來3800.002113302備用金借部門核算0.0011141壞賬備準(zhǔn)貸788.0011151預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來0.0011211原材料借0.002121101生產(chǎn)用原材料噸借0.002121102其它原材料借0.0011243庫存商品借0.0011301待攤費(fèi)借642.0011501固定資產(chǎn)借260860.0011502累計(jì)折舊貨6528.2711801無形資產(chǎn)借58800.0012101短期借款貨100000.0012111應(yīng)付票據(jù)貨供應(yīng)商往來0.002211101商業(yè)承兌匯票貸供應(yīng)商往來0002211102銀行承兌匯票貸供應(yīng)商往來00012121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276760.0012131預(yù)收賬款貸客戶往來0.0012153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.7712171應(yīng)交稅金貨-13000.002217102未交增值稅貨-13000.0012181其他應(yīng)付款貨2100.0013101實(shí)收資本(或股本)貨500580.0013141利潤分配貨-80188.052314115未分配利潤貨-80188.0514101生產(chǎn)成本借2410101基本生產(chǎn)成本借2410102輔助生產(chǎn)成本借2410103其他借15502管理費(fèi)用借2550201工資費(fèi)用借部門核算2550202福利費(fèi)借部門核算2550203辦公費(fèi)借部門核算2550204差旅費(fèi)借部門核算2550205招待費(fèi)借部門核算2550206折舊費(fèi)借部門核算2550207其他借15503財(cái)務(wù)費(fèi)用借2550301匯兌損益借2550302利息借2550309其他借期初數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款余額開票日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額2011-1-1立達(dá)發(fā)展開發(fā)部白雪AAA105000.002011-1-1航空航天總經(jīng)辦陳鵬BBB53000.00期初數(shù)據(jù)其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款余額日期部門人員摘要金額2011-01-1總經(jīng)辦陳鵬出差借款3800.00期初數(shù)據(jù)應(yīng)付賬款余額開票日期供應(yīng)商名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額2011-01-1百得科技總經(jīng)辦陳鵬AAA175000.002011-01-1紅陽信息財(cái)務(wù)部張三BBB101760.00五、總賬業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）1日，財(cái)務(wù)部張三從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張）（摘要：提現(xiàn)）借：現(xiàn)金 10000貸：銀行/工行存款 10000（2）2日，總經(jīng)辦陳鵬出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，交回現(xiàn)金200元（附單據(jù)1張）（摘要：報(bào)差旅費(fèi)）借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi) 3600借：現(xiàn)金 200貸：應(yīng)收其他款/應(yīng)收個(gè)人款 3800（3）3日，收到立達(dá)發(fā)展還全部貨款105000元的支票一張（票號(hào)：678326）（摘要：收到貸款）借：銀行/工行 105000 貸：應(yīng)收賬款 105000（4）4日，總經(jīng)辦支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元（摘要：支付招待）借：管理費(fèi)用/招待費(fèi) 1200貸：現(xiàn)金 1200（5）5日，收到用友集團(tuán)投資資金10000港幣，支票號(hào)ZZW001。（摘要：收到投資資金）借：銀行/中行 10000貸：實(shí)收資本 10000（6）6日，收到銀行存款利息2800元（摘要：收到利息）借：銀行存款/工行 2800貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用/利息 2800（7）7日現(xiàn)金20000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（摘要：準(zhǔn)備發(fā)放工資）借：工資費(fèi)用：20000貸：應(yīng)付工資：20000（8）進(jìn)行審核、記賬六、工資管理1、業(yè)務(wù)參數(shù) 工資類別個(gè)數(shù)：1個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：默認(rèn)系統(tǒng)2、人員類別及人員檔案設(shè)置（1）人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員四類。（2）設(shè)置銀行名稱：通過工商銀行代發(fā)工資，個(gè)人賬號(hào)為7位（3）人員檔案（全部人員均為中方人員，計(jì)稅）職員編號(hào)職員名稱所屬部門人員類別個(gè)人賬號(hào)101陳鵬總經(jīng)辦經(jīng)理人員1680001201張三財(cái)務(wù)部管理人員1680002301白雪開發(fā)部開發(fā)人員16800034、工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他5、工資計(jì)算公式工資項(xiàng)目定義公式請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)金（基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資）*0.05交補(bǔ)IFF(人員類別=“經(jīng)理人員” or 人員類別=“經(jīng)營人員”，100，50)工資總額基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資7、8月份工資管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核發(fā)工資，資料如下：（1）員工基本工資職員編號(hào)職員名稱基本工資101陳鵬2500201張三1500301白雪1800（2）考勤情況，張三請(qǐng)假2天，白雪請(qǐng)假1天（3）因8月份開發(fā)部產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資600元（4）計(jì)稅基數(shù)為16006、工資分?jǐn)傇O(shè)置工資分?jǐn)偛块T工資總額應(yīng)付福利費(fèi)（14%）借方貨方借方貨方總經(jīng)辦經(jīng)理人員55020121515502022153財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員41010221514101022153七、固定資產(chǎn)管理1、業(yè)務(wù)按制參數(shù)按平均年限法（一）計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個(gè)月，類別編碼方式為2112：固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼：卡片序號(hào)長度為：3；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501，固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502，累計(jì)折舊在對(duì)賬不平情況下不允許月末結(jié)賬：業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)：固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：15022、資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計(jì)提3、部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)折舊科目1、總經(jīng)辦管理費(fèi)用5502062、市場部營業(yè)費(fèi)用55013、開發(fā)部管理費(fèi)用5502064、原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目豐田轎車01總經(jīng)辦直接購入62009.10.1215.47000550206筆記本電腦02總經(jīng)辦直接購入52010.11.128.900.00550206傳真機(jī)02總經(jīng)辦直接購入52009.10.13,510.00550206電腦02開發(fā)部直接購入52008.11.112,980.004105注:凈殘值率均為:4%:使用狀態(tài)均為“在用“：折舊方法均采用平均年限法（一）6、固定資產(chǎn)管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）21日，開發(fā)部購買電腦一臺(tái)，價(jià)值3500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。（2）30日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用（3）31日，進(jìn)行批制單八、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表格式設(shè)計(jì)1、啟動(dòng)報(bào)表操作日期為系統(tǒng)默認(rèn)日期，以主管的編號(hào)注冊(cè)進(jìn)入001賬套（自已所建立的賬套）的UFO報(bào)表系統(tǒng)。并建立一張空白的報(bào)表。2、設(shè)計(jì)表樣將報(bào)表設(shè)置尺寸為9行5列3、定義報(bào)表第一行行高為12MM，第29行的行高為8MM。4、定義第A列的列寬為42MM；第B列到第E列的列寬為30MM5、將A3:E9畫上網(wǎng)線6、將單元A1：E1組合成一個(gè)單元。7、根據(jù)、以下表樣錄入文字流動(dòng)負(fù)債明細(xì)表流動(dòng)負(fù)債年初數(shù)期未數(shù)增長數(shù)增長率短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)交稅金合計(jì)8、選擇區(qū)域B4：E9，設(shè)置其單元屬性中的單元類型為數(shù)值，數(shù)字格工為逗