關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷的若干規(guī)定.doc

精品文檔關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷的若干規(guī)定為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)高等學(xué)校財務(wù)制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、河北省省屬教育事業(yè)單位內(nèi)部控制制度（試行）等有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，對財務(wù)報銷作如下規(guī)定：一、原始票據(jù)的具體要求1財務(wù)報銷的各種票據(jù)必須真實、合法、完整。經(jīng)辦人和經(jīng)費項目負(fù)責(zé)人對所負(fù)責(zé)經(jīng)費使用的合規(guī)性、真實性、票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。2從外單位取得的原始發(fā)票上的所有項目必須填寫齊全（包括抬頭、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、總金額、印章等），字跡必須清晰、工整。（1）發(fā)票抬頭應(yīng)為“河北工業(yè)大學(xué)”或“河北工業(yè)大學(xué)城市學(xué)院”全稱，不得簡稱。（2）取得的財政票據(jù)，必須帶有財政部門票據(jù)印制章，并加蓋收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。取得的稅務(wù)票據(jù)，必須有稅務(wù)部門監(jiān)制章，并加蓋收款單位的發(fā)票專用章。（3）凡填有大寫和小寫金額的原始票據(jù)，大寫與小寫金額必須相符。手寫發(fā)票各聯(lián)要一次性復(fù)寫，單聯(lián)填寫無效。（4）購買物品的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要一般不能寫“辦公用品”、“文具”、“電腦耗材”、“材料費”、“維修費”、“印刷費”、“加工費”、“文藝用品”、“藥品”等籠統(tǒng)字樣，須填寫物品的具體名稱和規(guī)格型號。如果所購物品種類較多，票據(jù)上帶有籠統(tǒng)字樣的，必須附蓋有與票據(jù)同樣印章的物品明細(xì)清單。復(fù)印費、打印費、資料費（參加會議除外）等單批次金額在1000元以上的，也應(yīng)提供清單。技術(shù)服務(wù)費、加工費、測試費等達(dá)到10000元的需提供合同或協(xié)議，測試費應(yīng)提供附有測試內(nèi)容的測試報告或測試清單。（5）外出參加會議、培訓(xùn)，報銷時需提供會議通知或培訓(xùn)通知。金額在5萬元以下的日常開支，應(yīng)以公務(wù)卡結(jié)算，報銷時必須同時提供發(fā)票和刷卡小票。（6）作為主辦方或協(xié)辦方召開會議，報銷時應(yīng)提供會議申請批準(zhǔn)報告（含會議議程及經(jīng)費預(yù)算）、會議通知、會議簽到表和會議費消費明細(xì)。（7）所有工程完工項目和5萬元以上的維修項目，報銷時要提交審計報告。3報銷票據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的，手寫票應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，大小寫金額有誤或涂改，必須重新開具。機打票據(jù)更改無效。4報銷票據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費項目負(fù)責(zé)人在每張原始發(fā)票背面簽字或蓋章后方能報銷。5票據(jù)的報銷期限：票據(jù)原則上必須當(dāng)年報銷。特殊情況的，報銷期限最長不得跨越2個自然年度。6下列票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理：（1）假發(fā)票；（2）發(fā)票的發(fā)售與開具不是一個單位，盜用其他單位信息克隆的發(fā)票（套用其他單位開具的票據(jù)）；（3）漏蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)、或只蓋有出具單位行政公章的票據(jù)；（4）大小寫金額不符的票據(jù)；（5）內(nèi)容有涂改且沒按規(guī)定更正的票據(jù)；（6）發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的票據(jù)（如服務(wù)業(yè)發(fā)票，內(nèi)容開具辦公用品等）；（7）超過使用期限的票據(jù)；（8）為躲避銀行轉(zhuǎn)賬支付1000元限額，故意隔號報銷的票據(jù)；（9）同車號、大批量、時間連續(xù)并無正當(dāng)理由的打的票據(jù)；（10）除周末外的國家法定假日（如五一、十一、春節(jié)等）餐費票據(jù)；（11）支付違約金、滯納金和罰款的票據(jù)（不含城市間交通簽轉(zhuǎn)或退票費、特殊賠償?shù)龋?；?2）非教學(xué)、科研等公務(wù)支出，購買個人物品的票據(jù)；（六）持稅務(wù)發(fā)票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)前，經(jīng)辦人員應(yīng)先自行登錄開出發(fā)票單位所在省市的國稅或地稅網(wǎng)站進(jìn)行國稅或地稅發(fā)票的真?zhèn)尾樵儯ǔ鲎廛嚻薄⑧]寄票、加油票、財政票據(jù)等無法網(wǎng)上查詢的除外），并在費用報銷審批單上承諾簽名。凡受到有關(guān)部門查處的假發(fā)票，處罰結(jié)果由取得并使用假發(fā)票的部門單位、經(jīng)費審批人和經(jīng)辦人承擔(dān)。（七）從外單位取得的原始票據(jù)如有遺失，可到對方單位索取原始憑證存根聯(lián)或記賬聯(lián)的復(fù)印件，加蓋對方單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章后，可視同原始發(fā)票報銷。二、票據(jù)粘貼與報銷審批單據(jù)的填寫 1小型張票據(jù)應(yīng)使用粘貼單（請從財務(wù)處網(wǎng)站下載），較大的票據(jù)可不必粘貼。各種票據(jù)要分類粘貼牢固，避免將票據(jù)貼出粘貼單邊界之外，更不能用訂書針裝訂。2報銷審批要使用財務(wù)處規(guī)定的最新單據(jù)（請從財務(wù)處網(wǎng)站下載），并按照河北工業(yè)大學(xué)經(jīng)費開支審批制度（校政字2014205號）規(guī)定，履行審批手續(xù)。差旅費報銷應(yīng)填寫差旅費報銷審批單；其他費用報銷應(yīng)填寫費用報銷審批單；借款應(yīng)填寫借款單（一式兩聯(lián)同時復(fù)寫，借款人必須為我校教職工，填寫時除寫明借款人姓名外還必須注明工號）；餐費報銷應(yīng)填寫接待清單；市內(nèi)交通費報銷應(yīng)填寫市內(nèi)交通費報銷單；支付外單位人員（含學(xué)生）勞務(wù)費、咨詢費、評審費、鑒定費以及支付本單位職工工資外其他收入，應(yīng)填寫XX費用支取表，并按照報稅要求填報相應(yīng)的信息表格。差旅費報銷審批單、市內(nèi)交通費報銷單下方行程空白處應(yīng)劃“/”或者注明此處空白，是否給補助請在補助有無欄做好“”標(biāo)記。報銷審批單據(jù)標(biāo)明需要大寫的地方必須大寫，大小寫金額填寫時需要頂格，金額前面要封口，小寫金額要頂符號￥寫，符號￥與數(shù)字之間不留空隙（例如￥658.00）；大寫金額前面用不到的地方打X，不要留有空白（例如X萬X仟陸佰伍拾捌元零角零分）。3所有需要填寫或簽字的報銷單據(jù)和憑證，一律用黑色鋼筆或簽字筆一次性填寫（不能用圓珠筆或鉛筆），字跡要清楚，內(nèi)容要完整，大小寫金額必須相符，填寫內(nèi)容不得涂改或事后添加。應(yīng)由經(jīng)辦人填寫的內(nèi)容如果發(fā)生改動，必須重新填寫報銷單。4各種報銷審批單據(jù)，均要有經(jīng)辦人和審批人親筆簽字（或蓋章），不得由他人代簽。所有購置物品的支出（儀器設(shè)備、各種材料、工具器具、圖書、辦公用品、勞保用品、資料、印刷品、體育用品等），除經(jīng)辦人簽字外，還必須有驗收人簽字。5各學(xué)院、各部門、各單位的經(jīng)費報銷審批人發(fā)生變動的，要書面通知財務(wù)處。審批人審批時請務(wù)必注明支出的費用項目名稱和經(jīng)費項目號。6堅持一事一報制度。所有非同類報銷事項，都須單獨填寫報銷單據(jù)（如差旅費報銷中不得夾雜與差旅無關(guān)的其他購物發(fā)票、購買物品票據(jù)不得與復(fù)印費票據(jù)填寫同一報銷單據(jù)、需要開具轉(zhuǎn)賬支票或匯款的不要與刷卡或現(xiàn)金消費票據(jù)混在一起，應(yīng)分別單獨填寫費用報銷審批單等）。三、提醒事項1任何人都不要委托財務(wù)人員辦理報銷業(yè)務(wù)，所有來財務(wù)報銷的人員當(dāng)票據(jù)進(jìn)入窗口后暫時不要離開，當(dāng)面辦理報銷業(yè)務(wù)，票款當(dāng)面結(jié)清，直到領(lǐng)款完畢親筆簽字后才能離開。票據(jù)進(jìn)入報銷窗口后，如果報銷人離開，財務(wù)人員應(yīng)停止辦理該項報銷業(yè)務(wù)。2各類經(jīng)費項目負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常通過財務(wù)信息查詢系統(tǒng)，檢查所負(fù)責(zé)的經(jīng)費項目開支情況，發(fā)現(xiàn)異常及時與財務(wù)處負(fù)責(zé)人溝通核對。3在校內(nèi)發(fā)生的接待費用（如在燕趙學(xué)術(shù)交流中心、文瀾閣等發(fā)生的接待及住宿等），應(yīng)隨時結(jié)賬、隨時報銷，盡量避免集中報銷餐費和住宿費。4外出公務(wù)取得各