論信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理 摘要 當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)已構(gòu)成我國(guó)商業(yè)銀行最大的金融風(fēng)險(xiǎn) 降低不良貸款的比例不僅關(guān)系到我國(guó)商 業(yè)銀行的生存與發(fā)展 更影響到防范金融風(fēng)險(xiǎn) 保護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融安全運(yùn)行的效果 因此 目前 亟需研究制定規(guī)避 防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體措施 防止不良貸款的反彈 從而有效地抑制金融風(fēng)險(xiǎn) 確保金融業(yè)安全 穩(wěn)健地運(yùn)行 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 貸款 風(fēng)險(xiǎn) 治理 一 引言 眾所周知 巨額的不良貸款一直是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展中的一大隱患 它不但直接造成銀行業(yè)效益低下和 經(jīng)營(yíng)困難 同時(shí)嚴(yán)重阻礙了國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步前進(jìn)的步伐 因此 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 促進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量的 持續(xù)改善 增強(qiáng)同外資銀行的競(jìng)爭(zhēng) 防范金融風(fēng)險(xiǎn) 保持金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融和經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行也就成了 當(dāng)前政府及國(guó)有商業(yè)銀行高度重視的一個(gè)問題 近年來 在國(guó)家政策的大力支持和商業(yè)銀行自身的努力下 我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯的改善 截至 2006 年 12 月底 全國(guó) 12 家股份制商業(yè)銀行不良貸款 余額 990 17 億元 不良率 2 96 但是 由于經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制尚不健全 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未完善 特 別是在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在不少問題 使得我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力 所以 我們應(yīng)加大力度研究國(guó)有商業(yè)銀行如何強(qiáng)化信貸管理 如何防范不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加 以及如何提高貸款 發(fā)放和管理的質(zhì)量 二 當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的主要問題 銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的 除銀行自身的原因外 還受企業(yè)違約 不適當(dāng) 的行政干預(yù)以及法制不健全 執(zhí)法不嚴(yán)的影響 雖然近幾年來 金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和改善了信貸管理工作 推 行了審貸部門分離 成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審管理委員會(huì) 強(qiáng)化了貸款民主決策 建立了行業(yè)技術(shù)專家咨詢制度和 信貸決策責(zé)任人制度 實(shí)施責(zé)任獎(jiǎng)懲等等 使得信貸管理水平有所提高 但仍存在一些 問題 1 貸款制度執(zhí)行不嚴(yán) 信貸政策向所謂的 大戶 傾斜 當(dāng)前 由于金融機(jī)構(gòu)之間的無序競(jìng)爭(zhēng) 造成商業(yè)銀行對(duì)所謂的大戶貸款審查不嚴(yán) 未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款 制度 這種制度的傾斜加大了貸款風(fēng)險(xiǎn) 例如 一些 商業(yè)銀行對(duì)這些客戶不敢去嚴(yán)格管理 嚴(yán)格審查其財(cái)務(wù)狀況 結(jié)果一些 大企業(yè)集團(tuán)由于經(jīng)營(yíng)不善倒閉 導(dǎo)致大量貸款變成呆賬 如 藍(lán)田股份 案例 曾有十余家金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)相 為其貸款 事實(shí)上 集團(tuán)客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生 其所造成的較大連鎖反應(yīng)和連帶風(fēng)險(xiǎn)已給 商業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量帶來了很多不利影響 2 內(nèi)部控制體制不健全 風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善 據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 1998 年提出的 銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引 完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)部控制體系應(yīng) 該以運(yùn)作合法 有效和信息暢通為目標(biāo) 涵蓋銀行的管理和控制文化 風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和評(píng)估 控制活動(dòng) 和責(zé)任分離 信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個(gè)方面的內(nèi)容 到目前為止 我國(guó)商業(yè)銀行普遍內(nèi)部控 制體制不健全 風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善 還沒有形成現(xiàn)代意義上的管理體系和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門 也 沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門 都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的 權(quán)威性的 能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) 3 缺乏貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏全程監(jiān)控 實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范管理是個(gè)系統(tǒng)工程 涉及基礎(chǔ)工作 管理水平 員工素質(zhì)等諸多方面 其內(nèi)涵應(yīng) 該包括經(jīng)營(yíng)理念風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 識(shí)別防范風(fēng)險(xiǎn)能力 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 規(guī)避化解風(fēng)險(xiǎn)措施等手段 這樣就需要建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前 事中和事后的全程管理 做到事前要評(píng)估 事中要監(jiān)控 事后要總結(jié) 目前 我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才還相當(dāng)匱乏 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制也不夠完 善 尤其是對(duì)中長(zhǎng)期基礎(chǔ)設(shè)施貸款風(fēng)險(xiǎn)缺乏評(píng)估機(jī)制 例如商業(yè)銀行偏好對(duì)中長(zhǎng)期基礎(chǔ)設(shè)施貸款 以為其 貸款風(fēng)險(xiǎn)小 其實(shí)不然 如四川綿陽機(jī)場(chǎng) 地方和國(guó)債投資 4 億多元 銀行貸款達(dá) 3 億多元 機(jī)場(chǎng)不僅經(jīng) 營(yíng)虧損 還有 2 億多元機(jī)場(chǎng)設(shè)備閑置在那里 機(jī)場(chǎng)將無財(cái)力歸還銀行貸款的本金及利息 4 重貸款營(yíng)銷輕貸款管理 缺乏對(duì)客戶的全程管理 重貸款營(yíng)銷輕貸款管理一直都是我國(guó)商業(yè)銀行的積弊 款項(xiàng)貸出去了 任務(wù)就完成了 因而一些 商業(yè)銀行對(duì)前臺(tái)客戶營(yíng)銷配備人員較多 對(duì)貸后管理人員配備較少 貸后管理工作薄弱 貸后管理責(zé)任制 不落實(shí) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制尚未建立起來 貸后風(fēng)險(xiǎn)追究不落實(shí) 因而造成新的不良貸款繼續(xù)產(chǎn)生 事實(shí)上 不良貸款的形成大多與貸后嚴(yán)格管理有關(guān) 這一點(diǎn)與企業(yè)的應(yīng)收賬款非常相似 不加強(qiáng)管理 款項(xiàng)拖的時(shí) 間越長(zhǎng) 不確定的因素就會(huì)增加 款項(xiàng)收回的可能性將會(huì)降低 因而 需要在貸后落實(shí)管理責(zé)任制 對(duì)客 戶進(jìn)行全方位的全程管理 5 缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化 風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏 在管理學(xué)中人的作用占據(jù)首位 而人的管理理念又尤為重要 由于風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性 要求 從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì) 而且經(jīng)受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練 目前 我國(guó)銀行業(yè)屬于高收入行 業(yè) 內(nèi)部就業(yè)現(xiàn)象較為普遍 外來優(yōu)秀人才進(jìn)入不多 造成辦事效率低下 而風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才的匱 乏 又使得銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念 三 防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)治理措施 1 建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念 目前 我國(guó)商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成 而建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念 又是建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ) 這樣就要求 要樹立科學(xué)的發(fā)展觀 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 提升風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù) 水平 要確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 提高持久的風(fēng)險(xiǎn)掌控能力 建立覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估 監(jiān)測(cè)及撥備計(jì)提制度和體系 培育科學(xué) 審慎 全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 在商業(yè)銀行內(nèi)部 要逐漸樹 立 大風(fēng)險(xiǎn)管理 的觀念 即風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé) 而不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的任務(wù) 2 構(gòu)建先進(jìn)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行全程監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志 一般來說 風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn) 管理組織體系 政策體系 決策體系和評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全面風(fēng)險(xiǎn)管理 這既 是巴塞爾協(xié)議的要求 也是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)未來挑戰(zhàn)的要求 要建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架 避免風(fēng)險(xiǎn)管理分散的情況 使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向 上傳遞都是通暢的 同時(shí) 還要研究 引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)量化的管理模型 只有這樣 才能有效地運(yùn)用現(xiàn)代金融工 程的技術(shù) 貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想 依托先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理技術(shù) 采用一切風(fēng)險(xiǎn)管理手段 構(gòu)筑商業(yè) 銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系 3 實(shí)施客戶授信管理 不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu) 實(shí)施客戶授信管理 就是收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營(yíng)情況 采用多種分析方法 充分評(píng)定客戶的償債 能力和意愿 審慎地確定授信額度 以減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法 它包括客戶信用等級(jí)的測(cè)定和客戶授信 額度的確定 事實(shí)上 貸款前對(duì)客戶信用等級(jí)的測(cè)定和客戶授信額度的確定是前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口 再加上貸款 后的跟蹤管理 這樣既保證了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立性 又從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生源頭就進(jìn)行了有效地控 制 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移并保證風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到位 4 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì) 建立一支優(yōu)秀的管理隊(duì)伍 人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素 在信貸業(yè)務(wù)和管理中 人才的重要性是顯而易見的 我 國(guó)商業(yè)銀行同國(guó)外相比 人才相對(duì)不足 尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)人才相當(dāng)匱乏 這制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)化與發(fā)展 一定 程度 上也削弱了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果 解決這一問題 要構(gòu)筑以人為本的理念 健全貸款責(zé)任制度 一方面應(yīng)加緊人才的引進(jìn) 充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階層 不能因?yàn)榉N種原因降低信貸崗位專業(yè)人員的素質(zhì) 另一方面 要提高現(xiàn)有職工素質(zhì) 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) 通過以老帶新 獎(jiǎng)懲制度等方式明確信貸工作崗位 責(zé)任制 這樣 就能建立一支優(yōu)秀的隊(duì)伍 再配以科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制 不良貸款的產(chǎn)生將會(huì)更難 而其清收將會(huì)更易 5 強(qiáng)化依法管理貸款 降低貸款風(fēng)險(xiǎn) 第一 要充實(shí)完善各項(xiàng)信貸管理制度 第二 要建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效 的實(shí)時(shí)監(jiān)控 第三 要進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度 國(guó)際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔(dān)保制度 它是實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全的重要保證 第四 還可以把貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來 依靠保險(xiǎn)適當(dāng) 化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換 當(dāng)然它也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展 第五 要完善民事 案件風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制 加快 內(nèi)部律師 的培養(yǎng) 逐步將法律規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法用于金融資產(chǎn)管理 避免惡意逃 廢債現(xiàn)象的發(fā)生 6 進(jìn)一步完善考核體系 認(rèn)真執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度 在傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)考核激勵(lì)機(jī)制下 發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì) 清收不良貸款也給予重獎(jiǎng) 造成中間真 空的現(xiàn)象 即質(zhì)量好的貸款先獎(jiǎng)后不獎(jiǎng) 質(zhì)量差的貸款先獎(jiǎng)后也獎(jiǎng) 若能收回 中間的管理顯然是真空 地帶 這樣問題會(huì)很多 比如貸款發(fā)放數(shù)量越大 質(zhì)量越差 若最終能收回 則獎(jiǎng)勵(lì)越多 質(zhì)量越好的 貸款獎(jiǎng)勵(lì)越少 還有本來質(zhì)量好的貸款先申報(bào)為質(zhì)量不好 然后向上級(jí)報(bào)告自己花費(fèi)了很大的精力終于收 回貸款等異?，F(xiàn)象的發(fā)生 而完善的考核體系與優(yōu)秀的獎(jiǎng)懲制度能實(shí)現(xiàn)有效的事前 事中和事后控制 對(duì) 貸款的獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)放在貸款的全程監(jiān)控上 嚴(yán)格執(zhí)行貸款責(zé)任追究制度 確保貸款質(zhì)量的提高 7 進(jìn)一步加大呆賬核銷的工作力度 全程管理信貸資金 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是對(duì)客戶進(jìn)行全程管理 從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效地控制 一是嚴(yán)格按 信貸規(guī)則進(jìn)行管理 對(duì)每筆貸款資料的真實(shí)性 有效性 合法性進(jìn)行審查核實(shí) 堅(jiān)持做到選準(zhǔn)優(yōu)良客戶 嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入關(guān) 二是嚴(yán)格貸后跟蹤管理 根據(jù)企業(yè)所處的生命周期 發(fā)現(xiàn)問題 及時(shí)采取防范風(fēng)險(xiǎn)措施 同時(shí) 借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn) 他們之所以能長(zhǎng)期保持較好的資產(chǎn)質(zhì)量 除了具有較高的風(fēng)險(xiǎn)管理 水平外 足額提取撥備并及時(shí)核銷也是一個(gè)重要原因 因此 一方面 要進(jìn)一步加大呆賬核銷的工作力度 充分利用 現(xiàn)有的呆賬核銷政策 及時(shí)核銷符合政策的損失類貸款