論信貸風險管理

淺析我國商業(yè)銀行信貸風險治理淺析我國商業(yè)銀行信貸風險治理 摘要 當前銀行信貸風險已構成我國商業(yè)銀行最大的金融風險 降低不良貸款的比例不僅關系到我國商 業(yè)銀行的生存與發(fā)展 更影響到防范金融風險 保護金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融安全運行的效果 因此 目前 亟需研究制定規(guī)避 防范商業(yè)銀行信貸風險的具體措施 防止不良貸款的反彈 從而有效地抑制金融風險 確保金融業(yè)安全 穩(wěn)健地運行 關鍵詞 商業(yè)銀行 貸款 風險 治理 一 引言 眾所周知 巨額的不良貸款一直是我國銀行業(yè)發(fā)展中的一大隱患 它不但直接造成銀行業(yè)效益低下和 經營困難 同時嚴重阻礙了國有商業(yè)銀行進一步前進的步伐 因此 加強信用風險管理 促進資產質量的 持續(xù)改善 增強同外資銀行的競爭 防范金融風險 保持金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融和經濟安全運行也就成了 當前政府及國有商業(yè)銀行高度重視的一個問題 近年來 在國家政策的大力支持和商業(yè)銀行自身的努力下 我國商業(yè)銀行的資產質量得到了明顯的改善 截至 2006 年 12 月底 全國 12 家股份制商業(yè)銀行不良貸款 余額 990 17 億元 不良率 2 96 但是 由于經營管理機制尚不健全 全面風險管理體系尚未完善 特 別是在信用風險管理方面還存在不少問題 使得我國商業(yè)銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力 所以 我們應加大力度研究國有商業(yè)銀行如何強化信貸管理 如何防范不良貸款風險的增加 以及如何提高貸款 發(fā)放和管理的質量 二 當前信貸風險監(jiān)控中發(fā)現的主要問題 銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的 除銀行自身的原因外 還受企業(yè)違約 不適當 的行政干預以及法制不健全 執(zhí)法不嚴的影響 雖然近幾年來 金融機構加強和改善了信貸管理工作 推 行了審貸部門分離 成立了風險評審管理委員會 強化了貸款民主決策 建立了行業(yè)技術專家咨詢制度和 信貸決策責任人制度 實施責任獎懲等等 使得信貸管理水平有所提高 但仍存在一些 問題 1 貸款制度執(zhí)行不嚴 信貸政策向所謂的 大戶 傾斜 當前 由于金融機構之間的無序競爭 造成商業(yè)銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴 未能嚴格執(zhí)行貸款 制度 這種制度的傾斜加大了貸款風險 例如 一些 商業(yè)銀行對這些客戶不敢去嚴格管理 嚴格審查其財務狀況 結果一些 大企業(yè)集團由于經營不善倒閉 導致大量貸款變成呆賬 如 藍田股份 案例 曾有十余家金融機構爭相 為其貸款 事實上 集團客戶或關聯企業(yè)的風險事件時有發(fā)生 其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給 商業(yè)資產質量帶來了很多不利影響 2 內部控制體制不健全 風險管理組織結構不完善 據巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在 1998 年提出的 銀行機構內控指引 完善的現代銀行內部控制體系應 該以運作合法 有效和信息暢通為目標 涵蓋銀行的管理和控制文化 風險的有效識別和評估 控制活動 和責任分離 信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內容 到目前為止 我國商業(yè)銀行普遍內部控 制體制不健全 風險管理組織結構不完善 還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門 也 沒有專職的風險經理 無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門 都沒有能力承擔起獨立的 權威性的 能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責 3 缺乏貸款風險評估機制 對風險缺乏全程監(jiān)控 實施信貸風險的防范管理是個系統工程 涉及基礎工作 管理水平 員工素質等諸多方面 其內涵應 該包括經營理念風險意識 識別防范風險能力 風險評估技術 風險管理機制 規(guī)避化解風險措施等手段 這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制 對風險進行事前 事中和事后的全程管理 做到事前要評估 事中要監(jiān)控 事后要總結 目前 我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏 風險評估機制也不夠完 善 尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制 例如商業(yè)銀行偏好對中長期基礎設施貸款 以為其 貸款風險小 其實不然 如四川綿陽機場 地方和國債投資 4 億多元 銀行貸款達 3 億多元 機場不僅經 營虧損 還有 2 億多元機場設備閑置在那里 機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息 4 重貸款營銷輕貸款管理 缺乏對客戶的全程管理 重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業(yè)銀行的積弊 款項貸出去了 任務就完成了 因而一些 商業(yè)銀行對前臺客戶營銷配備人員較多 對貸后管理人員配備較少 貸后管理工作薄弱 貸后管理責任制 不落實 風險預警機制尚未建立起來 貸后風險追究不落實 因而造成新的不良貸款繼續(xù)產生 事實上 不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關 這一點與企業(yè)的應收賬款非常相似 不加強管理 款項拖的時 間越長 不確定的因素就會增加 款項收回的可能性將會降低 因而 需要在貸后落實管理責任制 對客 戶進行全方位的全程管理 5 缺乏風險管理文化 風險管理人才嚴重匱乏 在管理學中人的作用占據首位 而人的管理理念又尤為重要 由于風險管理的綜合性和專業(yè)性 要求 從事風險管理的人員必須具備很高的素質 而且經受過嚴格的專業(yè)訓練 目前 我國銀行業(yè)屬于高收入行 業(yè) 內部就業(yè)現象較為普遍 外來優(yōu)秀人才進入不多 造成辦事效率低下 而風險管理的高素質人才的匱 乏 又使得銀行缺乏風險管理理念 三 防范信貸風險的相關治理措施 1 建立先進的風險管理文化 樹立風險管理理念 目前 我國商業(yè)銀行先進的風險管理文化還未形成 而建立先進的風險管理文化 樹立風險管理理念 又是建立風險管理體制的基礎 這樣就要求 要樹立科學的發(fā)展觀 優(yōu)化風險管理理念 風險管理體系 培育良好的風險管理文化 提升風險控制技術 水平 要確定風險管理戰(zhàn)略 提高持久的風險掌控能力 建立覆蓋信用風險 操作風險和市場風險的風險 評估 監(jiān)測及撥備計提制度和體系 培育科學 審慎 全面的風險管理文化 在商業(yè)銀行內部 要逐漸樹 立 大風險管理 的觀念 即風險管理是每一個銀行員工的職責 而不單單是風險管理部門的任務 2 構建先進完善的風險管理體系 對風險實行全程監(jiān)控 風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志 一般來說 風險管理體系應該包括風險 管理組織體系 政策體系 決策體系和評價體系等內容 商業(yè)銀行的風險管理應該是全面風險管理 這既 是巴塞爾協議的要求 也是商業(yè)銀行應對未來挑戰(zhàn)的要求 要建立完整的風險管理組織框架 避免風險管理分散的情況 使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向 上傳遞都是通暢的 同時 還要研究 引進風險量化的管理模型 只有這樣 才能有效地運用現代金融工 程的技術 貫徹全面風險管理思想 依托先進的風險計量和管理技術 采用一切風險管理手段 構筑商業(yè) 銀行內部風險控制體系 3 實施客戶授信管理 不斷優(yōu)化貸款結構 實施客戶授信管理 就是收集市場動態(tài)和客戶經營情況 采用多種分析方法 充分評定客戶的償債 能力和意愿 審慎地確定授信額度 以減少信用風險的一種方法 它包括客戶信用等級的測定和客戶授信 額度的確定 事實上 貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口 再加上貸款 后的跟蹤管理 這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性 又從業(yè)務風險產生源頭就進行了有效地控 制 實現風險管理理念在業(yè)務部門的前移并保證風險管理意識到位 4 強化風險管理人員的素質 建立一支優(yōu)秀的管理隊伍 人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素 在信貸業(yè)務和管理中 人才的重要性是顯而易見的 我 國商業(yè)銀行同國外相比 人才相對不足 尤其是風險管理的高級人才相當匱乏 這制約了商業(yè)銀行風險管理的強化與發(fā)展 一定 程度 上也削弱了風險管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果 解決這一問題 要構筑以人為本的理念 健全貸款責任制度 一方面應加緊人才的引進 充實風險管理的各個階層 不能因為種種原因降低信貸崗位專業(yè)人員的素質 另一方面 要提高現有職工素質 強化風險管理意識 通過以老帶新 獎懲制度等方式明確信貸工作崗位 責任制 這樣 就能建立一支優(yōu)秀的隊伍 再配以科學合理的激勵約束機制 不良貸款的產生將會更難 而其清收將會更易 5 強化依法管理貸款 降低貸款風險 第一 要充實完善各項信貸管理制度 第二 要建立可靠的貸款風險信息系統 對貸款風險進行有效 的實時監(jiān)控 第三 要進一步完善貸款擔保制度 國際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度 它是實現信貸資產安全的重要保證 第四 還可以把貸款與保險結合起來 依靠保險適當 化解銀行的經營風險 實現信貸風險的合理有效轉換 當然它也有助于保險業(yè)的發(fā)展 第五 要完善民事 案件風險處置機制 加快 內部律師 的培養(yǎng) 逐步將法律規(guī)避風險方法用于金融資產管理 避免惡意逃 廢債現象的發(fā)生 6 進一步完善考核體系 認真執(zhí)行獎懲制度 在傳統的信貸風險考核激勵機制下 發(fā)放貸款給予一定獎勵 清收不良貸款也給予重獎 造成中間真 空的現象 即質量好的貸款先獎后不獎 質量差的貸款先獎后也獎 若能收回 中間的管理顯然是真空 地帶 這樣問題會很多 比如貸款發(fā)放數量越大 質量越差 若最終能收回 則獎勵越多 質量越好的 貸款獎勵越少 還有本來質量好的貸款先申報為質量不好 然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收 回貸款等異常現象的發(fā)生 而完善的考核體系與優(yōu)秀的獎懲制度能實現有效的事前 事中和事后控制 對 貸款的獎勵應放在貸款的全程監(jiān)控上 嚴格執(zhí)行貸款責任追究制度 確保貸款質量的提高 7 進一步加大呆賬核銷的工作力度 全程管理信貸資金 銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理 從業(yè)務風險產生的源頭就進行有效地控制 一是嚴格按 信貸規(guī)則進行管理 對每筆貸款資料的真實性 有效性 合法性進行審查核實 堅持做到選準優(yōu)良客戶 嚴把貸款準入關 二是嚴格貸后跟蹤管理 根據企業(yè)所處的生命周期 發(fā)現問題 及時采取防范風險措施 同時 借鑒國際先進銀行的經驗 他們之所以能長期保持較好的資產質量 除了具有較高的風險管理 水平外 足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因 因此 一方面 要進一步加大呆賬核銷的工作力度 充分利用 現有的呆賬核銷政策 及時核銷符合政策的損失類貸款