工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制調(diào)查表

內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查問問卷卷填填列列要要求求 第第一一部部分分 主主要要的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn) 此部分無需企業(yè)填列 第第二二部部分分 調(diào)調(diào)查查問問題題 1 對(duì)所調(diào)查的問題在 是 否 不適用 列先選擇恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng) 2 如企業(yè)具備相關(guān)的控制及流程 請(qǐng)?jiān)?描述 列填列相關(guān)的控制及流程名稱 并提供相關(guān)控制流程的紙質(zhì)文檔 電子文檔或掃描文檔 3 本調(diào)查不可能涵蓋企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)的全部?jī)?nèi)容 企業(yè)相關(guān)人員可根據(jù)具體情況 列出企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的程序 4 如描述內(nèi)容太多 可另附文檔說明 第第三三部部分分 評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)意意見見 1 企業(yè)層面 對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控制是否能滿足關(guān)鍵的控制要求 2 業(yè)務(wù)層面 對(duì)業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制進(jìn)行初步判斷 第第四四部部分分 改改進(jìn)進(jìn)意意見見 1 針對(duì)企業(yè)目前內(nèi)部控制存在的缺陷提出相應(yīng)的改進(jìn)措施 工工程程項(xiàng)項(xiàng)目目管管理理內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查表表 單位名稱 內(nèi)控評(píng)估人員姓名 索引號(hào) D15 項(xiàng) 目 工程項(xiàng)目管理內(nèi)控評(píng)估人員職務(wù) 時(shí)間 主主要要的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn) 根根據(jù)據(jù)對(duì)對(duì)企企業(yè)業(yè)的的了了解解判判斷斷風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn)水水平平 1 工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī) 可能遭受外部處罰 經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失 2 工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批 可能因重大差錯(cuò) 舞弊 欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失 3 工程項(xiàng)目決策失誤 可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi) 4 工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力 可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加 5 工程項(xiàng)目成本失控 可能造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益和效率低下 6 工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法 真實(shí) 完整 可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失 調(diào)調(diào)查查問問題題 回回答答 是是 否否 不不適適 用用 描描述述 對(duì)對(duì)相相關(guān)關(guān)流流程程進(jìn)進(jìn)行行描描 述述或或提提供供相相關(guān)關(guān)制制度度 一一 職職責(zé)責(zé)分分工工與與授授權(quán)權(quán)批批準(zhǔn)準(zhǔn) 1 是否建立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制 明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限 確保辦理工 程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離 制約和監(jiān)督 2 不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括 1 項(xiàng)目建議 可行性研究與項(xiàng)目決策 2 概預(yù)算編制與審核 3 項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施 4 項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付 5 項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目驗(yàn)收 6 竣工決算與竣工決算審計(jì) 3 是否配備專門的會(huì)計(jì)人員辦理工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù) 4 辦理工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人員是否熟悉國(guó)家法律法規(guī)及工程項(xiàng)目管理方面的專業(yè)知識(shí) 5 重大項(xiàng)目是否聘請(qǐng)具備規(guī)定資質(zhì)和勝任能力的中介機(jī)構(gòu) 如招標(biāo)代理 工程監(jiān)理 財(cái) 務(wù)監(jiān)理等 和專業(yè)人士 如工程造價(jià)專家 質(zhì)量控制專家等 協(xié)助企業(yè)進(jìn)行工程項(xiàng)目 業(yè)務(wù)的實(shí)施和管理 6 是否建立建立工程項(xiàng)目授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度 并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理工程 項(xiàng)目業(yè)務(wù) 7 是否制定工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程 明確項(xiàng)目決策 概預(yù)算編制 價(jià)款支付 竣工決算等環(huán) 節(jié)的控制要求 并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證 介紹企業(yè)的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程 二二 項(xiàng)項(xiàng)目目決決策策控控制制 1 是否建立工程項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)的控制制度 對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的編制 項(xiàng) 目決策程序等作出明確規(guī)定 確保項(xiàng)目決策科學(xué) 合理 2 是否組織工程 技術(shù) 財(cái)會(huì) 法律等部門專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告進(jìn) 行相應(yīng)的分析和評(píng)審 3 是否制定工程項(xiàng)目的授權(quán)審批制度 根據(jù)職責(zé)分工和審批權(quán)限對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行決策 4 決策過程是否形成完整的書面記錄 5 重大的工程項(xiàng)目 應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者類似決策機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn) 6 有無個(gè)人單獨(dú)決策工程項(xiàng)目或者擅自改變集體決策意見的情況 7 對(duì)需要委托其他單位承擔(dān)的工程項(xiàng)目 是否區(qū)別不同的發(fā)包方式 如包工包料 包工 不包料等 制定相應(yīng)的控制程序 8 對(duì)應(yīng)招標(biāo)的項(xiàng)目 是否按有關(guān)法規(guī)規(guī)定建立健全并有效實(shí)施相應(yīng)的控制程序 9 是否建立工程項(xiàng)目決策及實(shí)施的責(zé)任制度 明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任 定期或不定 期地進(jìn)行檢查 三三 概概預(yù)預(yù)算算控控制制 1 是否建立工程項(xiàng)目概預(yù)算環(huán)節(jié)的控制制度 對(duì)概預(yù)算的編制 審核等作出明確規(guī)定 確保概預(yù)算編制科學(xué) 合理 調(diào)調(diào)查查問問題題 回回答答 是是 否否 不不適適 用用 描描述述 對(duì)對(duì)相相關(guān)關(guān)流流程程進(jìn)進(jìn)行行描描 述述或或提提供供相相關(guān)關(guān)制制度度 2 是否組織工程 技術(shù) 財(cái)會(huì)等方面的相關(guān)專業(yè)人員對(duì)編制的工程項(xiàng)目概預(yù)算進(jìn)行相應(yīng) 的審核 是否形成書面的審核意見 四四 價(jià)價(jià)款款支支付付與與工工程程實(shí)實(shí)施施控控制制 調(diào)調(diào)查查問問題題 回回答答 是是 否否 不不適適 用用 描描述述 對(duì)對(duì)相相關(guān)關(guān)流流程程進(jìn)進(jìn)行行描描 述述或或提提供供相相關(guān)關(guān)制制度度 1 是否建立工程進(jìn)度價(jià)款支付環(huán)節(jié)的控制制度 對(duì)價(jià)款支付的條件 方式以及會(huì)計(jì)核算 程序作出明確規(guī)定 確保價(jià)款支付及時(shí) 正確 2 會(huì)計(jì)人員是否對(duì)工程合同協(xié)議約定的價(jià)款支付方式 有關(guān)部門提交的價(jià)款支付申請(qǐng)及 憑證 審批人的批準(zhǔn)意見等進(jìn)行審核 3 會(huì)計(jì)人員是否在對(duì)價(jià)款支付方式及相關(guān)憑證審核無誤 審批手續(xù)齊備的情況下才辦理 價(jià)款支付手續(xù) 4 工程進(jìn)度款的支付是否按照工程項(xiàng)目進(jìn)度或者合同協(xié)議約定進(jìn)行 有無隨意提前支付 的情況 5 企業(yè)會(huì)計(jì)人員在辦理價(jià)款支付業(yè)務(wù)過程中如發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同協(xié)議約定的價(jià)款 支付方式及金額不符 或與工程實(shí)際完工進(jìn)度不符等異常情況 是否及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 6 介紹企業(yè)自行建造的工程項(xiàng)目的控制程序 介紹對(duì)外包的工程的控制程序 7 介紹項(xiàng)目變更的有關(guān)控制程序 1 項(xiàng)目變更需經(jīng)過相關(guān)部門或中介機(jī)構(gòu) 如工程監(jiān)理 財(cái)務(wù)監(jiān)理等 的審核 2 重大的項(xiàng)目變更應(yīng)比照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序嚴(yán)格加以控制 8 是否對(duì)工程項(xiàng)目資金籌集與運(yùn)用 物資采購(gòu)與使用 財(cái)產(chǎn)清理與變現(xiàn)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核 算 真實(shí) 完整地反映工程項(xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生情況 資金流入流出情況及財(cái)產(chǎn)物資的增 減變動(dòng)情況 9 是否對(duì)在建工程項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理 建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行減值準(zhǔn)備 的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序 10 是否針對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量 安全 進(jìn)度等方面建立健全和有效實(shí)施相應(yīng)的控制程序 五五 竣竣工工決決算算控控制制 1 是否建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度 對(duì)竣工清理 竣工決算 決算審計(jì) 竣工驗(yàn)收等 作出明確規(guī)定 確?？⒐Q算真實(shí) 完整 及時(shí) 2 是否建立竣工清理制度 明確竣工清理的范圍 內(nèi)容和方法 如實(shí)填寫并妥善保管竣 工清理清單 3 是否加強(qiáng)對(duì)工程剩余物資的管理 對(duì)需處置的剩余物資 是否明確處置權(quán)限和審批程 序 并將處置收入及時(shí)入賬 4 是否對(duì)竣工的項(xiàng)目依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)編制竣工決算 企業(yè)是否組織有關(guān)部門及人員對(duì)竣工決算進(jìn)行審核 5 是否建立竣工決算審計(jì)制度 及時(shí)組織竣工決算審計(jì) 未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目 原則上不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù) 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需確 需組織竣工驗(yàn)收的 應(yīng)同時(shí)組織竣工決算審計(jì) 6 是否及時(shí)組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 確保工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求 7 驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目 是否及時(shí)編制財(cái)產(chǎn)清單 辦理資產(chǎn)移交手續(xù) 加強(qiáng)資產(chǎn)管理 8 企業(yè)是否建立工程項(xiàng)目后評(píng)估制度 對(duì)完工工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性與項(xiàng)目建議書和可行性 研究報(bào)告提出的預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析 并作為績(jī)效考核和責(zé)任追究的基本依據(jù) 評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)意意見見 1 公司是否設(shè)立了相關(guān)的內(nèi)部控制制度 2 內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)是否有效 如選擇設(shè)