南化公司固定資產(chǎn)管理.doc

固定資產(chǎn)管理制度 第一條 范圍 本制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的新增、報廢、調(diào)撥、拆除、閑置、封存、建檔歸檔、清查盤點及退役管理所遵循的一般原則。本制度適用于中國石化集團南京化學(xué)有限責(zé)任公司運行部、分公司、子公司。第二條 引用標(biāo)準(zhǔn)下列條文所包含的標(biāo)準(zhǔn)，在新標(biāo)準(zhǔn)未出版時，所示版本均為有效，使用本標(biāo)準(zhǔn)的各方應(yīng)探討使用下列標(biāo)準(zhǔn)最新版本的可能性。企業(yè)檔案資料管理一般原則文件材料歸檔管理企業(yè)檔案分類編號規(guī)程企業(yè)檔案接收與保管規(guī)程會計法第三條 術(shù)語 本標(biāo)準(zhǔn)采用下列定義。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在元以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建(構(gòu))筑物、機器設(shè)備、儀器儀表、運輸設(shè)備、工具器具等。第四條 管理職責(zé)（一） 公司固定資產(chǎn)管理實行分級歸口管理。（二） 機械動力處是公司固定資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理。1. 根據(jù)國家和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，牽頭制定本公司的固定資產(chǎn)管理制度，并檢查監(jiān)督執(zhí)行情況。2. 負(fù)責(zé)對各單位固定資產(chǎn)管理的工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)。3. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的配備、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、閑置、報廢的初審。4. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的更新、報廢計劃的初審和上報。5. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的能力查定、技術(shù)鑒定、大修計劃審查。6. 參加基建、技措、零購、更新等新增固定資產(chǎn)的驗收。7. 定期組織有關(guān)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點，掌握固定資產(chǎn)動態(tài)。8. 負(fù)責(zé)閑置、報廢固定資產(chǎn)的拆除管理，妥善保管，做好維護保養(yǎng)和變價處理。（三） 財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值管理。1. 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，組織各有關(guān)部門按固定資產(chǎn)的分級歸口管理的原則進(jìn)行核算，正確及時地記載并監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減變動及保管、使用、清理報廢等情況，保護公司資產(chǎn)的安全完整，以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。2. 負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行合理的分類和計價，對固定資產(chǎn)進(jìn)行所有權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、糾紛調(diào)處，并會同機動處對產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置進(jìn)行審批。3. 參與固定資產(chǎn)閑置、報廢的鑒定及定價和殘值回收工作。4. 參加新增固定資產(chǎn)的驗收，及時辦理新增資產(chǎn)的入帳手續(xù)。5. 參與固定資產(chǎn)的年度清查盤點，并及時向上級主管部門申報包括產(chǎn)權(quán)交易、產(chǎn)權(quán)變更、產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計報表及其他業(yè)務(wù)聯(lián)系等工作。6. 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的核算分析。（四）發(fā)展計劃處負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的計劃和投資管理，負(fù)責(zé)組織新建工程項目竣工驗收，并負(fù)責(zé)設(shè)備零購計劃的初審和上報。（五）供銷部負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的采購管理。（六）工程處職責(zé)1. 參加新建工程項目竣工驗收，按單臺（項）設(shè)備編制新增固定資產(chǎn)移交清冊，在竣工驗收當(dāng)月報送機動處、財務(wù)資產(chǎn)處，確定固定資產(chǎn)原值。2. 項目竣工驗收后，要及時將有關(guān)項目批文、設(shè)備檔案及建筑物資產(chǎn)的建設(shè)工程規(guī)劃許可證等資料交科技信息處檔案室。3. 在新建工程項目時如需拆除固定資產(chǎn)的,配合機動處辦理固定資產(chǎn)拆除和報廢手續(xù)。4. 機動處負(fù)責(zé)的技措項目參照以上職能。（七） 二級單位的管理職責(zé)(無獨立財務(wù)核算的)1. 根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章、制度，制訂本單位的有關(guān)管理制度和實施細(xì)則。 2. 負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)管理，參加零購、更新、新建、技改、技措工程竣工新增固定資產(chǎn)的驗收。3. 建立健全本單位固定資產(chǎn)臺帳、明細(xì)卡片并妥善保管，定期核對，保證帳、卡、物、金額的“四相符”，掌握固定資產(chǎn)動態(tài)，及時上報各種報表。4. 負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的使用、保管及檢修工程的質(zhì)量驗收。5. 負(fù)責(zé)辦理本單位固定資產(chǎn)的內(nèi)外調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、閑置、報廢等報批手續(xù)，并按時上報設(shè)備零購、更新計劃。6. 負(fù)責(zé)本單位的固定資產(chǎn)清查盤點，統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查。（八） 二級單位的管理職責(zé)(有獨立財務(wù)核算的)1. 同第（七）條152. 認(rèn)真做好在第8條固定資產(chǎn)原值限額已內(nèi)的閑置、報廢固定資產(chǎn)的處理工作 。3. 負(fù)責(zé)本單位拆除固定資產(chǎn)的管理，妥善保管，做好維護保養(yǎng)。（九） 社區(qū)管理處負(fù)責(zé)非生產(chǎn)裝置的房屋固定資產(chǎn)管理。 第五條 固定資產(chǎn)檔案管理1. 公司固定資產(chǎn)檔案管理統(tǒng)一使用固定資產(chǎn)增加申請表（附錄a）、新增固定資產(chǎn)建帳卡片（附錄b）、固定資產(chǎn)明細(xì)表(附錄c)。2. 固定資產(chǎn)增加申請表、新增固定資產(chǎn)建帳卡片一式三份，機動處、財務(wù)處、使用單位各執(zhí)一份，作為財務(wù)結(jié)算和固定資產(chǎn)管理的主要依據(jù)。3. 各單位對新購建和調(diào)入的固定資產(chǎn)，辦完驗收手續(xù)后，各使用單位辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。使用單位填寫固定資產(chǎn)增加申請表和新增固定資產(chǎn)建帳卡片，由機動處、財務(wù)處憑此卡片辦理工程或新增固定資產(chǎn)入帳與結(jié)算。4. 機動處、財務(wù)處對新增固定資產(chǎn)建帳卡片核對無誤后，輸入資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。5. 各使用單位對報廢的固定資產(chǎn)需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)。使用單位填寫固定資產(chǎn)減少申請表（附錄并附拆除的批準(zhǔn)文件或報廢的技術(shù)鑒定報告，交由機動處和財務(wù)資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)。6. 各單位于每季末分別向機動處、公司財務(wù)資產(chǎn)處報送本季度固定資產(chǎn)變更統(tǒng)計報表（附錄e）各一份。7. 固定資產(chǎn)遷移調(diào)撥時，其技術(shù)檔案等資料隨資產(chǎn)移出。8. 固定資產(chǎn)報廢后，其資料檔案由各二級單位自行封存。9. 固定資產(chǎn)檔案要設(shè)專人管理，人員變更時，要認(rèn)真做好交接工作。第六條 新增固定資產(chǎn)（一） 更新、零購1. 固定資產(chǎn)更新，一般要先將原資產(chǎn)報廢后，再辦更新。2. 凡生產(chǎn)裝置中無備機的設(shè)備，執(zhí)行先更新，后辦報廢手續(xù)的程序，但該設(shè)備必須在6.1.3的報廢更新計劃中申報，經(jīng)技術(shù)鑒定確定后執(zhí)行，其報廢報告表正常填寫，審批手續(xù)延時辦理。3. 各二級單位于每年9月日前，填寫設(shè)備更新計劃申報明細(xì)表（附錄F2），向機械動力處報下一年度的設(shè)備更新計劃。其中對于單臺價值10萬元以上的設(shè)備更新要進(jìn)行充分的項目論證,并填寫設(shè)備更新計劃審批表(附錄Y1)。4. 各二級單位于每年9月日前，填寫設(shè)備零購計劃申報明細(xì)表（附錄F1）,向計劃處報下一年度的設(shè)備更新計劃。其中對于單臺價值5萬元以上的設(shè)備零購要進(jìn)行充分的項目論證并填寫設(shè)備零購計劃審批表(附錄Y2)。5. 機械動力處和計劃處會同有關(guān)部門對零購、更新計劃初審匯總后，于每年12月30日前報請公司審核批準(zhǔn)。6. 在公司審核批準(zhǔn)并列入年度固定資產(chǎn)投資計劃后，供銷部方可開展設(shè)備采購工作。7. 更新設(shè)備的采購工作，應(yīng)由機械動力處根據(jù)各單位更新設(shè)備的采購交貨時間表，在落實報廢設(shè)備的處置意見后，給供銷部下達(dá)更新設(shè)備采購聯(lián)絡(luò)簽。8. 供銷部按照更新設(shè)備的采購聯(lián)絡(luò)箋開展采購工作。9. 供銷部于每月28日前，向機械動力處填報設(shè)備零購、更新計劃采購?fù)瓿汕闆r統(tǒng)計表。10. 零購、更新設(shè)備到貨后，供銷部要及時通知各單位領(lǐng)取。11. 供銷部嚴(yán)格審核各單位開具的“零購”、“更新”設(shè)備撥料單，凡未經(jīng)機動處審核、簽章的應(yīng)拒絕發(fā)貨；12. 零購、更新的新增資產(chǎn)到二級單位后，機動處的資產(chǎn)管理人員參加設(shè)備驗收。13. 對新增資產(chǎn)驗收后，使用單位按第6.3條規(guī)定及時填寫新增固定資產(chǎn)建帳卡片。14. 機動、財務(wù)資產(chǎn)處根據(jù)新增固定資產(chǎn)建帳卡片固定資產(chǎn)增加表，經(jīng)核對無誤后，各自輸入資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。15. 各單位按季度填寫設(shè)備更新計劃完成情況統(tǒng)計表(附錄F3)、設(shè)備零購計劃完成情況統(tǒng)計表(附錄F4)報機械動力處。（二） 設(shè)備零購、更新計劃的調(diào)整及結(jié)轉(zhuǎn)1. 設(shè)備零購、更新計劃每年只編制一次，原則上不作調(diào)整和追加，確因生產(chǎn)需要或設(shè)計變更需更改規(guī)格型號、增減數(shù)量及追加費用者，需寫出設(shè)備變更申請報公司機械動力處，經(jīng)核實和審批并報請公司批準(zhǔn)同意后調(diào)整或追加。2. 設(shè)備更新計劃因訂貨、采購、運輸?shù)仍虍?dāng)年不能完成計劃的項目，需結(jié)轉(zhuǎn)列入下一年度的設(shè)備更新計劃，如各二級單位未將這些項目列入更新調(diào)整計劃，則視作自行取消計劃處理。3. 連續(xù)兩年結(jié)轉(zhuǎn)的項目，作自行取消計劃處理。4. 除跨年度實施的項目外，更新費用計劃的有效期截止當(dāng)年12月30日。（三） 基建、技改、技措形成的資產(chǎn)（一）基建、技改、技措計劃由發(fā)展計劃處歸口管理 1. 各單位新建的房屋建筑物，必須按照公司總圖管理規(guī)定，先辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，方能進(jìn)行工程施工。2. 基建、技改、技措項目組織實施部門在工程竣工時，要將竣工項目按單臺設(shè)備填入工程交付使用資產(chǎn)移交清冊(附錄G)，并將有關(guān)圖紙資料交使用單位辦理驗收。3. 使用單位接到工程組織實施部門的工程交付使用資產(chǎn)移交清冊后，必須及時到現(xiàn)場驗收確認(rèn)，并根據(jù)驗收確認(rèn)情況，按第5.3的規(guī)定辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。第七條 拆除固定資產(chǎn)的管理（一） 拆除的固定資產(chǎn)是指下列情況：1. 由于生產(chǎn)工藝路線的改變，造成部分設(shè)備閑置而拆除；2. 由于擴大了生產(chǎn)能力，原有設(shè)備已滿足不了現(xiàn)行生產(chǎn)的需要而更新拆除；3. 由于原設(shè)備型號陳舊，出力不足，能耗太高，備件短缺，檢修困難，需用新型設(shè)備替代而拆除。4. 因資源重組，總體規(guī)劃對房屋建筑物、設(shè)備進(jìn)行拆除。（二） 拆除程序1. 對于需拆除的固定資產(chǎn)，由使用單位填寫固定資產(chǎn)拆除明細(xì)表(附錄H)，報機動處審核，重要設(shè)備的拆除需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 設(shè)備拆除后，各使用單位要依照明細(xì)表進(jìn)行清查驗收，保證拆除設(shè)備的完整，并及時通知機動處辦理拆除設(shè)備的遷移。3. 固定資產(chǎn)拆除后，機動處要負(fù)責(zé)保管，在一個月之內(nèi)必須封存、入庫，不得隨意放置，并按要求定期進(jìn)行維護保養(yǎng)。4. 在大修或技改中拆除的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定，若本身技術(shù)性能尚好，并未喪失繼續(xù)使用效能的，此類設(shè)備按閑置固定資產(chǎn)處理；若已喪失繼續(xù)使用效能的，屬國家強制淘汰的設(shè)備則按第8條辦理報廢手續(xù)，按報廢固定資產(chǎn)處理。5. 經(jīng)批準(zhǔn)拆除的固定資產(chǎn)，屬于閑置資產(chǎn)處理范圍的，依照公司閑置設(shè)備調(diào)劑利用管理的規(guī)定辦理相應(yīng)的手續(xù)；屬于報廢資產(chǎn)處理范圍的，依照固定資產(chǎn)報廢的有關(guān)程序辦理手續(xù)。6. 因資源重組，對成片房屋建筑物、設(shè)備拆除，若是整體裝置拆除由公司發(fā)展計劃處發(fā)文，資產(chǎn)使用部門在接到文件后，向機動處申報固定資產(chǎn)拆除明細(xì)表,機動處按資產(chǎn)性能將資產(chǎn)分成留用和報廢兩類，機動處對留用設(shè)備在整體拆除前遷移到指定地點；對不能留用的固定資產(chǎn)屬于報廢范圍的，機動處提供固定資產(chǎn)報廢明細(xì)表(附I)，工程處根據(jù)固定資產(chǎn)報廢明細(xì)表對現(xiàn)場設(shè)備進(jìn)行拆除，同時資產(chǎn)使用部門、機動處和財務(wù)資產(chǎn)處按第8條辦理固定資產(chǎn)手續(xù)。7. 設(shè)備拆除前對污染環(huán)境的物料要清理干凈，防止污染轉(zhuǎn)移。8. 拆除設(shè)備回收的價值必須和拆除設(shè)備對應(yīng)。（三） 拆除設(shè)備的入庫1. 任何單位及個人對拆除設(shè)備不得亂拆、亂卸、亂放置。凡現(xiàn)場拆除設(shè)備，應(yīng)由機動處按指定的地點入庫，必須辦理退役設(shè)備入庫單(附J)，集中分類存放，保證設(shè)備完好無損，并做到帳物一致。2. 每臺機組的驅(qū)動設(shè)備，原則上必須與主機配套入庫,保證設(shè)備完好無損，其電氣、儀表設(shè)備及動設(shè)備不得露天放置。3. 凡拆除設(shè)備，本公司能再使用的，由維修單位按其檢修標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢修、封存，其配合面以及中心孔均不得裸露，介質(zhì)的進(jìn)出口法蘭必須加石棉墊片及盲蓋，嚴(yán)防異物進(jìn)入，維修單位必須在入庫單上說明封存情況及設(shè)備狀況。4. 凡儀器、儀表類設(shè)備，檢維修部必須按照有關(guān)規(guī)定檢修后，按臺件進(jìn)行裝箱封存，到指定地點入庫。同時，檢維修部有責(zé)任向庫房管理單位提供儀表臺件明細(xì)清單，并在入庫單上注明回路名稱及位置。5. 拆除設(shè)備需在公司內(nèi)重新啟用的，使用單位必須持機動處的技術(shù)鑒定報告，填報固定資產(chǎn)封存（啟用）表(附K)，方可出庫重新啟用，庫房管理單位應(yīng)及時作好帳面處理。6. 拆除的固定資產(chǎn)需重新領(lǐng)用的，由使用單位填寫閑置設(shè)備領(lǐng)用單，報機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處備案。7. 對已辦理過報廢手續(xù)后拆除的設(shè)備，不再重復(fù)辦理拆除手續(xù)。第八條 固定資產(chǎn)的報廢（一） 固定資產(chǎn)報廢實行歸口管理。（二） 固定資產(chǎn)報廢，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，只有在資產(chǎn)主要結(jié)構(gòu)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或經(jīng)濟上不宜修復(fù)、改裝，對安全生產(chǎn)有影響，對環(huán)境嚴(yán)重污染或?qū)賴艺咭?guī)定必須淘汰的設(shè)備，才予以辦理報廢。 （三） 報廢程序1. 對正常報廢的固定資產(chǎn)2) 由使用部門填寫固定資產(chǎn)減少申請表后，送到機動處、財務(wù)處審核。3) 對于安全、環(huán)保、消防等設(shè)施的報廢，必須由各使用單位先征得相關(guān)的主管部門的同意，4) 方可向機械動力處申請報廢。 5) 鍋爐、壓力容器報廢后由機動處報當(dāng)?shù)貏趧硬块T備案。6) 車輛報廢后由機動處到當(dāng)?shù)毓膊块T車輛管理所辦理手續(xù)。2. 對使用年限未到，折舊也未提足，需要提前報廢的設(shè)備，按下列規(guī)定辦理：1) 寫出專題報廢請示報告，闡明提前報廢的原因；2) 經(jīng)專業(yè)技術(shù)小組鑒定，并提出處理批復(fù)意見；3) 對單臺原值在10萬元以上的設(shè)備，需報公司主管設(shè)備領(lǐng)導(dǎo)審批。4) 單臺原值在萬元以內(nèi)的設(shè)備，由機械動力處組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定,符合報廢條件的，上報公司主管設(shè)備領(lǐng)導(dǎo)審批，由機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處辦理報廢手續(xù)。5) 對單臺原值超過萬元的設(shè)備，必須再填寫固定資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定書(附L)，由機械動力處組織公司設(shè)備技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 6) 對單臺原值超過100萬元的設(shè)備，必須填報中國石油化工有限公司固定資產(chǎn)報廢毀損審批單（附錄M），上報集團公司批準(zhǔn)。3. 固定資產(chǎn)的報廢，必須有實物存在。4. 設(shè)備報廢條件1) 符合下列條件之一的設(shè)備，予以報廢：2) 使用年限已滿，喪失使用效能，無修復(fù)價值的；3) 使用年限未滿，但因生產(chǎn)條件改變，已喪失原有使用價值的；4) 使用年限未滿，但缺乏配件無法修復(fù)使用的；5) 固定資產(chǎn)因受自然災(zāi)害毀損無修復(fù)使用價值的；6) 城建規(guī)劃，必須拆除且再無利用價值的固定資產(chǎn)；7) 因技術(shù)落后必須淘汰的；8) 裝置更新改造必須拆除更換的；9) 經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督部門、環(huán)保部門鑒定，不符合安全環(huán)保要求又不能修復(fù)利用的；10) 成套設(shè)備拆除時不能利用的；11) 其他符合報廢條件的固定資產(chǎn)。5. 機動車輛的報廢執(zhí)行國家及省市有關(guān)部門的機動車輛報廢條件的文件。6. 房屋建筑物報廢條件符合下列條件之一的房屋建筑物,予以報廢：1) 由于整體規(guī)劃或阻礙交通要道的房屋建筑物；2) 年久失修，承重墻風(fēng)化，結(jié)構(gòu)強度不符合抗震標(biāo)準(zhǔn)，也不能修復(fù)的房屋建筑；3) 因地質(zhì)條件或自然災(zāi)害，嚴(yán)重?fù)p壞嚴(yán)重有倒塌危險的房屋建筑。7. 固定資產(chǎn)的毀損1) 因自然災(zāi)害或生產(chǎn)事故等原因造成固定資產(chǎn)損壞的，可列為固定資產(chǎn)毀損。固定資產(chǎn)毀損的鑒定和處理參照第8.38.7的規(guī)定進(jìn)行，但要單獨列表上報。 8. 報廢固定資產(chǎn)的財務(wù)處理1) 報廢設(shè)備要限期拆離生產(chǎn)現(xiàn)場，本企業(yè)不得繼續(xù)使用。2) 報廢設(shè)備根據(jù)固定資產(chǎn)減少申請表，沖減設(shè)備原值。3) 報廢設(shè)備的原有資產(chǎn)編號不得重復(fù)使用。 4) 除國家規(guī)定的淘汰產(chǎn)品以及報廢的壓力容器、鍋爐、電梯等勞動部門禁止使用的報廢設(shè)備外，其它還有降級使用價值的報廢設(shè)備可作價轉(zhuǎn)讓給能利用的單位。 5) 處理回收的殘值按財務(wù)制度要求處理。6) 報廢車輛按當(dāng)?shù)毓膊块T車管所規(guī)定，由指定地點統(tǒng)一回收，各單位不得擅自處理。7) 各單位在每年的12月份必須對當(dāng)年度報廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清理，并填寫報廢固定資產(chǎn)清8) 理明細(xì)表（附錄O）報機械動力處和財務(wù)資產(chǎn)處。第九條 固定資產(chǎn)遷移和調(diào)撥1. 根據(jù)公司各單位需求情況，機械動力處對固定資產(chǎn)有直接平衡調(diào)撥權(quán)。2. 固定資產(chǎn)在各運行部內(nèi)部遷移或各運行部之間固定資產(chǎn)遷移，由調(diào)入單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單(附錄P)，經(jīng)機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處審核蓋章，然后辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。3. 固定資產(chǎn)在運行部（廠）和廠之間遷移，由調(diào)入單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)機動處、公司財務(wù)部門審核蓋章，然后辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并由調(diào)入單位填寫固定資產(chǎn)卡片進(jìn)入資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。4. 公司外的固定資產(chǎn)調(diào)撥，實行有償調(diào)撥。對固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，再由機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處辦理有關(guān)手續(xù)，簽定資產(chǎn)調(diào)撥協(xié)議，填寫固定資產(chǎn)有償調(diào)撥單(附錄M1)，其中資產(chǎn)調(diào)入，凡涉及投資的，應(yīng)由計劃部門參與。5. 固定資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入單位要在二周內(nèi)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。6. 調(diào)出單位要保證設(shè)備完好，原機附件、專用備件、隨機工具及技術(shù)檔案資料齊全。第十條 閑置設(shè)備及調(diào)劑（一）閑置設(shè)備是指固定資產(chǎn)中連續(xù)停用一年以上，或新購設(shè)備二年以上未能投用，或變更計劃或大修和改造、工藝變更后不用但仍有使用價值的設(shè)備。下列設(shè)備不得作為閑置設(shè)備處理：1. 在用和備用的設(shè)備；2. 建設(shè)項目的設(shè)備；3. 正在維修或改造的設(shè)備；4. 特種儲備、搶險救災(zāi)等所必須的設(shè)備；5. 國家明文規(guī)定淘汰的耗能大、嚴(yán)重污染環(huán)境和危害職工人身安全的設(shè)備；（二）閑置設(shè)備的調(diào)劑利用、管理是機動處和財務(wù)資產(chǎn)處的一項重要工作內(nèi)容和職責(zé)。在公司主管固定資產(chǎn)管理的經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由機械動力處和財務(wù)資產(chǎn)處具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)閑置設(shè)備的調(diào)劑利用，并受省、市設(shè)備管理協(xié)會的委托，授權(quán)公司設(shè)備管理協(xié)會負(fù)責(zé)日常的管理工作。機動處必須做好現(xiàn)有閑置設(shè)備的封存、保管工作，防止銹蝕、損壞、任意拆卸或丟失。（三）閑置設(shè)備調(diào)劑程序1. 機動處必須在每年的12月份對本公司的閑置設(shè)備進(jìn)行一次清理，符合閑置設(shè)備條件且本單位不需留用的，則填報可對外調(diào)劑的閑置設(shè)備明細(xì)表(附錄N)，明細(xì)表中必須包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)編號、生產(chǎn)廠家、啟用日期、原值、凈值、設(shè)備技術(shù)狀況、建議處理價等欄目，列入對外調(diào)劑的閑置設(shè)備。2. 對于在財務(wù)帳上未列入“不需用固定資產(chǎn)”的閑置設(shè)備，必須先由各單位填報固定資產(chǎn)閑置3. 申報表(附錄O)報機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處審批；其中單臺原值在50萬元以上的設(shè)備閑置還須報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)閑置的設(shè)備，才可列入閑置設(shè)備調(diào)劑計劃。4. 閑置設(shè)備移交清冊作為固定資產(chǎn)盤點的依據(jù)。5. 機械動力處對各單位上報的閑置設(shè)備進(jìn)行分類匯總，組織公司設(shè)備技術(shù)鑒定小組進(jìn)行鑒定，根據(jù)設(shè)備凈值、技術(shù)狀況、市場行情確定參考處理價。對于單臺原值在50萬元以上的閑置設(shè)備，需報南京市設(shè)備管理協(xié)會或其它資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行技術(shù)鑒定和價值評估，確定處理參考價。經(jīng)鑒定評估后所確認(rèn)的參考處理價，必須報公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。批準(zhǔn)后的閑置設(shè)備信息，由機械動力處印制南化公司閑置設(shè)備發(fā)布信息，或通過閑置設(shè)備信息網(wǎng)定期向外發(fā)布。6. 閑置設(shè)備調(diào)劑處理前，依據(jù)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批的參考處理價，委托機動處與用戶進(jìn)行價格洽談。7. 凡處理價格不低于公司審批的參考處理價時，由機動處填報固定資產(chǎn)變價處理審批表(附錄P)，單臺原值在20萬元以下的由機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處審批，單臺原值20萬元以上的還需報請公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。8. 凡參考處理價高于買方報價，調(diào)劑雙方應(yīng)本著互惠互利、調(diào)劑余缺的原則，協(xié)商定價。價格下浮10%以內(nèi)的報機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處審批，下浮10%以上時，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）經(jīng)批準(zhǔn)處理的閑置設(shè)備，由機動處填報南京市閑置設(shè)備有償調(diào)劑審批表(附錄Q)，公司設(shè)備管理協(xié)會填寫南京市閑置設(shè)備有償調(diào)撥單(附錄R)，經(jīng)有關(guān)部門審核蓋章后，辦理調(diào)劑處理手續(xù)。按上級部門規(guī)定，南京市閑置設(shè)備有償調(diào)撥單是設(shè)備調(diào)出、調(diào)入單位辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更和固定資產(chǎn)保值、增值基數(shù)變動的依據(jù)，并可作為閑置設(shè)備出入境準(zhǔn)運證。（五） 閑置設(shè)備調(diào)劑的變價收入，由財務(wù)處收取，并開具發(fā)票。處理過程中發(fā)生的清理費用，在閑置設(shè)備調(diào)劑的變價收入中扣除。（六）列為閑置的設(shè)備，需重新啟用的，由使用單位填寫閑置固定資產(chǎn)領(lǐng)用單（附錄S）報機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處審批。（七） 對于拆除的固定資產(chǎn)，若其使用年限未到，折舊也未提足，技術(shù)性能尚好，未喪失繼續(xù)使用效能的，此類固定資產(chǎn)原則上應(yīng)按照閑置設(shè)備進(jìn)行管理。（八） 閑置設(shè)備經(jīng)多方面調(diào)劑，年調(diào)劑不出去的，經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，實行貶值處理，或按設(shè)備分級管理權(quán)限實行無償調(diào)撥；對于長期調(diào)劑不出去也無改造利用價值的設(shè)備，可執(zhí)行提前報廢，按報廢規(guī)定提出申請，經(jīng)核準(zhǔn)后予以報廢。（九） 根據(jù)國家、江蘇省及南京市設(shè)備管理協(xié)會（以下簡稱市設(shè)協(xié)）的有關(guān)文件精神，以其技術(shù)鑒定的難易程度，按閑置設(shè)備實際調(diào)劑價的5%由設(shè)備購買方直接交付市設(shè)協(xié)，按南京市設(shè)協(xié)關(guān)于設(shè)備調(diào)劑咨詢服務(wù)費及設(shè)備技術(shù)鑒定與評估費的收取與分配辦法的規(guī)定，用作管理費、稅金、技術(shù)鑒定及評估等費用支付。（十） 按照誰處理，誰受獎的原則，從咨詢服務(wù)費中提取一定比例的獎勵基金，用于獎勵閑置機械動力處理中有突出貢獻(xiàn)的單位和個人。具體由機械動力處提出獎勵方案，報公司財務(wù)資產(chǎn)處和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條 固定資產(chǎn)的封存（一）由于生產(chǎn)任務(wù)不足或暫不使用,需停用半年以上的設(shè)備，可辦理封存。（二）凡列為封存設(shè)備，由使用單位提出申請，并填報固定資產(chǎn)封存（啟用）申報表，設(shè)備的封存報機動處審核，重要設(shè)備報公司主管設(shè)備領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可列為封存。（三）經(jīng)批準(zhǔn)封存的設(shè)備，由機動處就地封存，并安排日常維護和保管，并定期檢查。（四） 封存設(shè)備的啟用，由使用單位填寫固定資產(chǎn)封存（啟用）申報表，經(jīng)批準(zhǔn)封存的部門審核批準(zhǔn)，方可啟用。第十二條 退役設(shè)備的管理（一）本規(guī)定所涉及的退役設(shè)備包括下列三種情況：1. 已經(jīng)辦理報廢手續(xù)的固定資產(chǎn)（含帳外廢舊物資）；2. 技改和大修中拆除的固定資產(chǎn)；3. 生產(chǎn)裝置以外一直閑置未用的固定資產(chǎn)。（二） 清理1. 機動處將于每年的12月底組織各使用單位對上年度的拆除、閑置、報廢等退役設(shè)備進(jìn)行清理，分別填報已退役尚未報廢設(shè)備統(tǒng)計表（附錄T）、固定資產(chǎn)閑置申報表、報廢固定資產(chǎn)清理明細(xì)表。報廢固定資產(chǎn)清理明細(xì)表的備注欄中要注明清理情況：在用、待處理、送庫房及其它情況。2. 使用單位將清理結(jié)果每年12月底前報送機械動力處，作為開展退役設(shè)備回收與處理工作的依據(jù)。（三）修復(fù)1. 各單位要組織做好退役設(shè)備的修復(fù)工作。1) 機電儀部門負(fù)責(zé)設(shè)備的保管和修復(fù)。2) 機動處負(fù)責(zé)下達(dá)修復(fù)計劃，落實修復(fù)單位。3) 修復(fù)費用在維修費中列支。4) 修復(fù)工作應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，嚴(yán)格質(zhì)量要求，使修復(fù)后的設(shè)備達(dá)到完好或可使用標(biāo)準(zhǔn)，并由主修復(fù)人簽字，修復(fù)單位出具合格證。5) 修復(fù)后的設(shè)備除本單位留用的外，其余設(shè)備經(jīng)公司設(shè)備技術(shù)鑒定小組檢驗合格后，交公司閑置設(shè)備庫保管。6) 修復(fù)后設(shè)備若對外領(lǐng)用，其定價一般采取殘值加檢修費用為基礎(chǔ)定價的方法。7) 修復(fù)設(shè)備應(yīng)實行三包，如領(lǐng)用后因質(zhì)量問題返工，由修復(fù)單位負(fù)責(zé)，返工的維修費用不再另行結(jié)算。（四）處置1) 報廢設(shè)備的回收a) 由機動處負(fù)責(zé)回收各單位（不含獨立財務(wù)）已報廢的固定資產(chǎn)。在報廢手續(xù)辦理以后，機動處將及時將報廢的資產(chǎn)送到指定庫房。并做好已回收的報廢資產(chǎn)明細(xì)表（附錄U）。b) 對辦理報廢的設(shè)備，各單位務(wù)必保持原設(shè)備的完整性。對確需拆除部分零部件留作他用c) 的，必須事先向機械動力處申報，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可拆卸；否則，機動處不予辦理回收手續(xù)。d) 各單位對報廢固定資產(chǎn)不及時辦理回收的，機械動力處不予下達(dá)該單位的固定資產(chǎn)更新采購聯(lián)絡(luò)簽。2) 報廢固定資產(chǎn)的處理a) 有獨立財務(wù)的設(shè)備使用單位:單臺原值在2萬元以內(nèi)的設(shè)備，在按規(guī)定辦理了固定資產(chǎn)報廢手續(xù)后,由使用單位自行處理；單臺原值超出2萬元（含2萬元）小于5萬元的廢舊設(shè)備，在公司機動處的監(jiān)督下處置；對單臺原值超出5萬元（含5萬元）由機動處參與進(jìn)行處置。b) 對無獨立財務(wù)的設(shè)備使用單位：機動處應(yīng)牽頭做好以下工作：認(rèn)真做好廢舊設(shè)備利用工作，對不能利舊的廢舊設(shè)備，機動處嚴(yán)格按效益最大化的原則組織處置，對價值較大的廢舊設(shè)備銷售必須公開拍賣或競標(biāo)；零散小量的，采取適時集中競價銷售的辦法。c) 監(jiān)察處應(yīng)加強對廢舊設(shè)備定價、銷售等過程的監(jiān)督。d) 廢舊設(shè)備銷售不得賒欠資金，一律實行款到出貨。銷售資金由財務(wù)資產(chǎn)處直接向客戶收取，其他部門及人員不得向客戶收取現(xiàn)金。e) 廢舊設(shè)備銷售必須憑機動處（有獨立財務(wù)的分公司、子公司的機動科）開出的加蓋本部門和財務(wù)收款印章的出庫票方可發(fā)貨。發(fā)貨時必須有機動人員在現(xiàn)場監(jiān)裝，不得以好充廢、以優(yōu)充劣、夾帶混裝。裝車前后必須專人跟車監(jiān)督過磅，嚴(yán)禁弄虛作假。f) 廢舊設(shè)備出廠必須持機動處（有獨立財務(wù)的分公司、子公司的機動科）簽發(fā)的出門證，由保衛(wèi)部門監(jiān)督出廠。g) 危險化學(xué)品的出廠、銷售程序必須符合國家危險化學(xué)品的相關(guān)規(guī)定。h) 報廢固定資產(chǎn)的處理獎勵:各使用單位回收的各類廢舊設(shè)備，經(jīng)機動處對外處理后即辦理固定資產(chǎn)回執(zhí)單，第一聯(lián)交回收單位。機動處憑回執(zhí)單每季度按公司獎勵標(biāo)準(zhǔn)（回收額的20%至30%）確定各相關(guān)單位的獎金額度，并經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交勞資教育處；各資產(chǎn)使用單位發(fā)放獎勵時，由勞資教育處開具獎金審批單，財務(wù)資產(chǎn)處按獎金發(fā)放程序發(fā)放?；厥展芾聿块T獎勵由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。有獨立財務(wù)的單位的獎金額度參照執(zhí)行。i) 報廢固定資產(chǎn)的處理懲處:各單位回收和機動處處置廢舊設(shè)備，嚴(yán)禁以新充舊，以優(yōu)充劣；除財務(wù)資產(chǎn)處外，任何單位和個人不得收取客戶現(xiàn)金，嚴(yán)禁對客戶故意刁難，吃拿卡要；各單位不準(zhǔn)私收私藏廢舊設(shè)備，不準(zhǔn)以各種借口阻礙廢舊設(shè)備的回收銷售。以上情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)查實，即扣除本季度回收獎勵，并追究有關(guān)人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的違紀(jì)責(zé)任。第十三條 固定資產(chǎn)的清查盤點（一） 公司于每年的11月份進(jìn)行固定資產(chǎn)的清查盤點工作。（二） 固定資產(chǎn)的清查盤點工作由機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處和使用單位共同配合，采取單位自查和機械動力處、公司財務(wù)資產(chǎn)處抽查的方式進(jìn)行，首先由使用單位要根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表核對實物填寫固定資產(chǎn)清查底稿，對于在清理過程中查出的有物無帳的資產(chǎn)按固定資產(chǎn)盤盈處理，有帳無物的按固定資產(chǎn)盤虧處理，符合報廢條件的作報廢處理。并由各單位填寫固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤盈明細(xì)表固定資產(chǎn)盤盈審批表、固定資產(chǎn)盤虧明細(xì)表固定資產(chǎn)減少申批表、固定資產(chǎn)待報廢明細(xì)表，固