財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理資料.doc

金蝶軟件客戶培訓(xùn)實(shí)物練習(xí)題(K/3財(cái)務(wù)) 金蝶軟件上海金蝶軟件科技有限公司第一章 系統(tǒng)管理第一節(jié) 帳套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項(xiàng)。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個(gè)帳套并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，啟 用帳套。實(shí)驗(yàn)一 帳套新增新建帳套：帳套號(hào)：001；帳套名：田野有限公司；帳套類型：集團(tuán)財(cái)務(wù)；數(shù)據(jù)實(shí)體：默認(rèn)；數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：D:MSSQL7DATA ；系統(tǒng)用戶名：SA；系統(tǒng)口令：無；數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器：默認(rèn)；數(shù)據(jù)庫(kù)類型：默認(rèn)。注：帳套號(hào)、帳套名不允許重復(fù)，帳套類型在啟用后不允許更改實(shí)驗(yàn)二 帳套使用（系統(tǒng)參數(shù)）公司名稱：田野有限公司；記帳本位幣：RMB；名稱：人民幣；小數(shù)點(diǎn)位數(shù)：2；自然年度會(huì)計(jì)期間：當(dāng)前會(huì)計(jì)年度；2002 ；啟用會(huì)計(jì)期間：5 ；啟用帳套。注：?jiǎn)⒂脦ぬ缀蟪久Q還可更改，其余參數(shù)都不可更改。實(shí)驗(yàn)三 帳套備份與恢復(fù)帳套備份：服務(wù)器端路徑：D:MSSQL7BACKUP ；文件名：田野有限公司帳套恢復(fù)：用戶名：SA ；口令：無；數(shù)據(jù)服務(wù)器：默認(rèn)；數(shù)據(jù)庫(kù)類型：默認(rèn)；服務(wù)器端備份文件：D:MSSQL7BACKUP田野有限公司.dbb；帳套號(hào)：田野有限公司新；數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：D:MSSQL7DATA注：自動(dòng)批量備份設(shè)置第二節(jié) 用戶管理實(shí)驗(yàn)四 新增用戶新增用戶：張會(huì)計(jì)（Administrators組）；王出納（Users組），兩者都是密碼認(rèn)證用戶，目前暫無密碼。實(shí)驗(yàn)五 用戶授權(quán)張會(huì)計(jì)：具有所有權(quán)限；王出納：具有基礎(chǔ)資料的所有權(quán)限和現(xiàn)金管理系統(tǒng)所有權(quán)限，有憑證錄入、 修改、刪除、查詢的權(quán)限。注：系統(tǒng)管理員組的用戶不需要授權(quán)實(shí)驗(yàn)六 查看帳套使用狀況與網(wǎng)絡(luò)控制第二章 總帳系統(tǒng)第一節(jié) 系統(tǒng)初始化目的：掌握對(duì)帳套進(jìn)行初始化的步驟及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初始數(shù)據(jù)錄入 并結(jié)束初始化工作。實(shí)驗(yàn)一 引入科目從摸板中引入工業(yè)企業(yè)的會(huì)計(jì)科目注：回去選擇與企業(yè)行業(yè)屬性匹配的會(huì)計(jì)科目摸板實(shí)驗(yàn)二 基礎(chǔ)資料設(shè)置（公共資料）一、幣別設(shè)置新增幣別美元：幣別代碼：USD ；幣別名稱：美元 ；記帳匯率：8.706；折算方式：原幣*匯率=本位幣；浮動(dòng)匯率；金額小數(shù)位數(shù)：2。新增幣別港幣：幣別代碼：HKD ；幣別名稱：港幣 ；記帳匯率：1.103；折算方式：原幣*匯率=本位幣；浮動(dòng)匯率；金額小數(shù)位數(shù)：2。注：金額小數(shù)位數(shù)最大到4位二、憑證字設(shè)置新增憑證字：記注：回去可根據(jù)企業(yè)憑證種類決定憑證字，并可設(shè)置相應(yīng)范圍限制三、計(jì)量單位設(shè)置計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50四、結(jié)算方式的設(shè)置代碼名稱JF06支票(fcsf)五、 核算項(xiàng)目設(shè)置（一）具體核算項(xiàng)目設(shè)置1、 新增客戶：代碼名稱01華東地區(qū)01.01 時(shí)代公司01.02 明月公司02華北地區(qū)02.01 大明公司2、 新增供應(yīng)商代碼名稱01黃浦區(qū)01.01 新華公司01.02 北新公司02靜安區(qū)02.01 佳和公司3、 新增部門代碼名稱01總經(jīng)辦02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部04.01 銷售一部04.02 銷售二部05倉(cāng)存部06生產(chǎn)部4、 新增職員代碼名稱部門001張恒總經(jīng)辦002李影財(cái)務(wù)部003王和采購(gòu)部004錢明銷售一部005趙倉(cāng)倉(cāng)存部006劉盛生產(chǎn)部5、新增物料對(duì)于未購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總帳系統(tǒng)對(duì)某些存貨科目進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)量金額核算的用戶，在設(shè)“物料”核算項(xiàng)目的具體內(nèi)容時(shí)要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項(xiàng)目，否則，新增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶則不需在總帳系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要在存貨一級(jí)科目里掛接“物料”核算項(xiàng)目即可。代碼名稱屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷售收入銷售成本01材料01.01 甲材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0151151201.02 乙材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0251151202產(chǎn)品02.01 A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02 B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯(cuò)誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會(huì)計(jì)科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯(cuò)，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護(hù)里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。（二）核算項(xiàng)目類別設(shè)置1、 新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目類別，代碼011屬性名稱屬性類別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本實(shí)數(shù)出廠價(jià)實(shí)數(shù)零售價(jià)實(shí)數(shù)銷售政策文本255六、會(huì)計(jì)科目設(shè)置1、 新增會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目102銀行存款所有幣別102.01工商銀行人民幣102.02建設(shè)銀行美元102.03中國(guó)銀行港元119其他應(yīng)收款119.01職員職員123原材料123.01甲材料（計(jì)量單位：公斤）123.02乙材料（計(jì)量單位：公斤）139待攤費(fèi)用139.01報(bào)刊雜志費(fèi)199固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備221應(yīng)交稅金221.01 應(yīng)交增值稅221.01.01 進(jìn)項(xiàng)稅（借方）221.01.02 銷項(xiàng)稅401生產(chǎn)成本401.01工資及福利405制造費(fèi)用405.01折舊費(fèi)405.02工資及福利501產(chǎn)品銷售收入部門/職員/物料503產(chǎn)品銷售費(fèi)用503.01折舊費(fèi)503.02工資及福利521管理費(fèi)用521.01 工資及福利部門521.02折舊費(fèi)部門521.03通訊費(fèi)部門/職員521.04 其他部門521.05 壞帳損失522財(cái)務(wù)費(fèi)用522.01利息522.02匯兌損益2、 修改科目：111-短期投資（核算單一外幣，美元，期末調(diào)匯） 113-應(yīng)收帳款（按客戶輔助核算，往來業(yè)務(wù)核算） 203-應(yīng)付帳款（按供應(yīng)商輔助核算，往來業(yè)務(wù)核算）3、 2002年5月科目最高預(yù)算： 521.01-工資及福利-總經(jīng)辦 1,200 521.03-通訊費(fèi)-銷售一部/錢明 800操作要點(diǎn)：(1) 設(shè)外幣核算的科目時(shí)，一定要注意選擇相應(yīng)幣別，如果一級(jí)科目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級(jí)科目要設(shè)為核算所有幣別。(2) 在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)帳，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的帳簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況靈活掌握。(3) 設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時(shí)，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護(hù)處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯(cuò)誤信息。若客戶已購(gòu)買K/3購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過修改會(huì)計(jì)科目功能，在一級(jí)科目里利用核算項(xiàng)目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時(shí)選擇計(jì)量單位組和缺省單位。(4) 如已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，則總帳里的往來科目，如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款等必須設(shè)定按客戶或供應(yīng)商核算項(xiàng)目核算，不能下設(shè)往來單位二級(jí)明細(xì)科目，否則應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)無法自動(dòng)生成有關(guān)憑證，只能通過手工調(diào)整修改后才能生成。(5) 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選“選項(xiàng)”中的顯示明細(xì)科目一項(xiàng)即可。實(shí)驗(yàn)三 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總帳:本年利潤(rùn)科目：321-本年利潤(rùn)（此項(xiàng)目的設(shè)定影響月末或年末的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能）；對(duì)以下帳套選項(xiàng)打“”：顯示科目最新余額和預(yù)算數(shù) 帳簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同 啟用往來業(yè)務(wù)核銷 新增憑證檢查憑證字 新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)注：系統(tǒng)參數(shù)中相關(guān)選項(xiàng)回去后根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況作選擇實(shí)驗(yàn)四 初始余額錄入幣別：人民幣科目代碼科目名稱本年累計(jì)借方本年累計(jì)貸方期初數(shù)量 期初余額101現(xiàn)金 100借 3,000102銀行存款 100借 37,400102.01工商銀行 100借 37,400123原材料借 49,000123.01甲材料 350借24,000123.02乙材料 200借 25,000161固定資產(chǎn)借 512,000165累計(jì)折舊 200 貸 2,000169在建工程借 73,740211應(yīng)付工資貸 10,000221應(yīng)交稅金貸 2,500221.01增值稅貸 2,500221.01.02銷項(xiàng)稅貸 2,500231預(yù)提費(fèi)用貸 2,500301實(shí)收資本貸 1,036,100321本年利潤(rùn)貸 38,400幣別：港幣 科目代碼 科目名稱 期初余額 原幣 本位幣102銀行存款借 150,000 165,450102.02 中國(guó)銀行借 150,000 165,450幣別：美元 科目代碼 科目名稱 期初余額 原幣 本位幣102銀行存款借 35,000 304,710102.02 建設(shè)銀行借 35,000 304,710往來業(yè)務(wù)資料1、應(yīng)收帳款 時(shí)代公司 業(yè)務(wù)日期：1998-07-09 應(yīng)收帳款余額：2,000 明月公司 業(yè)務(wù)日期：1998-03-17 應(yīng)收帳款余額：1,5002、 應(yīng)付帳款新華公司業(yè)務(wù)日期：1999-12-31 應(yīng)付帳款余額：13300損益類科目本年實(shí)際發(fā)生額商品銷售收入-銷售一部/錢明/A產(chǎn)品：50,000管理費(fèi)用-工資及福利-總經(jīng)辦： 5,800 管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-總經(jīng)辦/張恒：4,000管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-財(cái)務(wù)部/李影：1,800 實(shí)驗(yàn)五 結(jié)束初始化試算平衡,結(jié)束初始化.操作要點(diǎn)：1、錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；2、錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn)入特定 界面輸入；3、 錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；4、試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。5、如果已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、 應(yīng)付管 理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入6、 初始數(shù)據(jù)錄入過程可與日常憑證處理同步進(jìn)行，但在憑證過帳前一定要結(jié)束初始化第二節(jié) 日常帳務(wù)處理實(shí)驗(yàn)六 憑證錄入制單人：王出納1) 2002-05-02 接受投資 記-1借:銀行存款-工商銀行 500,000 貸:實(shí)收資本 500,0002) 2002-05-06 對(duì)外投資 記-2借:短期投資 $10,000 貸:銀行存款-建設(shè)銀行 $10,000要點(diǎn)：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記帳匯率，在 原幣金額處錄入原幣金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。3) 2002-05-07 提取現(xiàn)金 記-3借:現(xiàn)金 5,000 貸:銀行存款-工商銀行 5,0004) 2002-05-08 時(shí)代公司銷售 記-4借:應(yīng)收帳款-時(shí)代公司 2,000 貸:產(chǎn)品銷售收入-銷售一部/錢明/A產(chǎn)品 1,660 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 340要點(diǎn)：必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶、部門、職員、物料。5) 2002-05-20 銷售回款 記-5借:銀行存款-工商銀行 2,000 貸:應(yīng)收帳款-時(shí)代公司 2,000要點(diǎn)：注意選擇相應(yīng)的客戶名稱。6) 2002-05-22 報(bào)銷通訊費(fèi) 記-6借:管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-總經(jīng)辦/張恒 500 管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-財(cái)務(wù)部/李影 300 貸:現(xiàn)金 800要點(diǎn)：記得逐一錄入部門、職員核算項(xiàng)目信息。7)2002-05-25 采購(gòu)材料 借：原材料-甲材料50,000 (數(shù)量：1000公斤；單價(jià)：50公斤)-乙材料20,000 (數(shù)量：800公斤；單價(jià)：25元)貸：銀行存款-工商銀行70,000要點(diǎn)：在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄 入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。錄入記帳憑證時(shí)應(yīng)注意：1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自已編號(hào)。2、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過帳時(shí)，只處理本期的記帳憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL”的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。實(shí)驗(yàn)七 憑證修改、刪除1、 把記-3憑證的日期修改為2002.05.082、 以記-3憑證為底稿保存為“提現(xiàn)類”模式憑證3、 刪除記-3憑證4、 再按原樣補(bǔ)做記-3憑證（可通過“調(diào)入模式憑證”的方法錄入）實(shí)驗(yàn)八 憑證審核、過帳1、 更換操作員為：張會(huì)計(jì)2、 手工審核第一、第二張憑證3、 把第一、第二張憑證銷章（取消審核）4、 成批審核會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿中的所有憑證5、 把所有憑證過帳6、 沖銷記-3提現(xiàn)憑證，自動(dòng)生成紅字沖銷憑證，日期：2002.05.31， 記-8，且過帳。 注意：可利用反過帳功能修改憑證實(shí)驗(yàn)九 憑證查詢、匯總1、 查詢已過帳、已審核的2002.05.06以后錄入的憑證；2、 查詢已過帳、已審核的包含會(huì)計(jì)科目為102.01銀行存款-工商銀行的憑證，按憑證號(hào)排序3、 匯總所有憑證科目的借貸方余額，并模擬打印憑證匯總表。4、 匯總記-1至記-3憑證借貸方余額。第三節(jié) 會(huì)計(jì)資料的瀏覽與打印實(shí)驗(yàn)十 帳簿及報(bào)表的查詢，并作模擬打印1、 查看總分類帳及明細(xì)帳（帳證一體化）2、 制作管理費(fèi)用多欄帳，并查看3、 查看核算項(xiàng)目明細(xì)表（管理費(fèi)用科目）4、 查看核算項(xiàng)目組合表（產(chǎn)品銷售收入科目）實(shí)驗(yàn)十一 往來管理1、利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的核銷。2、查看往來對(duì)帳單及帳齡分析表。第四節(jié) 期末調(diào)匯實(shí)驗(yàn)十二 期末調(diào)匯2002年5月31日的期末匯率：HKD-1.105； USD-8.511。匯兌損益科目：522-財(cái)務(wù)費(fèi)用；生成憑證：匯兌損益；憑證日期：2002-05-31；憑證字：記；憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。系統(tǒng)將生成一張調(diào)匯轉(zhuǎn)帳憑證，憑證字號(hào)為：記-9，且過帳注：在調(diào)匯前將所有憑證過帳第五節(jié) 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息。名稱：計(jì)提短期借款利息 轉(zhuǎn)帳期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證1-6 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)根據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的設(shè)置方案自動(dòng)生成憑證，憑證字號(hào)為：記-10，且過帳第六節(jié) 結(jié)轉(zhuǎn)損益實(shí)驗(yàn)十四 結(jié)轉(zhuǎn)損益指定損益類科目所對(duì)應(yīng)的本年利潤(rùn)科目，生成憑證：結(jié)轉(zhuǎn)損益，按其余額相反的方向結(jié)轉(zhuǎn)，憑證日期：2002-05-31；憑證字：記；憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。系統(tǒng)將生成一張轉(zhuǎn)帳憑證，憑證字號(hào)為：記-11，且過帳注：在結(jié)轉(zhuǎn)損益前將所有憑證過帳第七節(jié) 結(jié)帳與反結(jié)帳實(shí)驗(yàn)十五 結(jié)帳與反結(jié)帳將帳套結(jié)帳至下一期將帳套反結(jié)轉(zhuǎn)至上一期注：1、結(jié)帳要求所有憑證全部過帳。 2、當(dāng)總帳與其他子系統(tǒng)相聯(lián)系時(shí)，要先把子系統(tǒng)結(jié)帳。 3、結(jié)帳說明一個(gè)會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)已經(jīng)完成，只能一臺(tái)機(jī)器進(jìn)入總帳系統(tǒng)進(jìn)行結(jié) 帳，否則系統(tǒng)會(huì)有沖突。第三章 固定資產(chǎn)第一節(jié) 固定資產(chǎn)初始化目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行初始化； 完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種帳表；期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的對(duì)帳并結(jié)帳。實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置帳套啟用會(huì)計(jì)期間：2002年5月；用戶自定義折舊率小數(shù)位：3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置： 與總帳系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。注：?jiǎn)⒂闷陂g在錄入卡片后即不可修改操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總帳相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個(gè)選項(xiàng)。實(shí)驗(yàn)二 基礎(chǔ)資料設(shè)置1、增加變動(dòng)方式代碼方式名稱憑證字摘要對(duì)方科目002.004報(bào)廢記報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理操作要點(diǎn)：A、 如果要求系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記帳憑證，就必需在固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置窗口中的“對(duì)方科目代碼”對(duì)話框中輸入對(duì)方科目代碼。同時(shí)選擇該類業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項(xiàng)目。B、 已使用的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式不能刪除。2、卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目減值準(zhǔn)備科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋建筑物505%平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）161165199FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%工作量法161165199JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%雙倍余額遞減法161165199SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165199BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊3、存放地點(diǎn)代碼名稱01車間02辦公室03車庫(kù)實(shí)驗(yàn)三 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)2002年5月初固定資產(chǎn)卡片如下：資產(chǎn)編碼FW-001JT-001BG-001名稱辦公樓小汔車IBM PC 型號(hào) P133固定資產(chǎn)科目161-固定資產(chǎn)161-固定資產(chǎn)161-固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目165-累計(jì)折舊165-累計(jì)折舊165-累計(jì)折舊類別房屋及建筑物交通工具辦公設(shè)備計(jì)量單位幢輛臺(tái)數(shù)量112變動(dòng)日期1999.3.201995.5.71993.12.5存放地點(diǎn)車庫(kù)經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動(dòng)方式自建購(gòu)入購(gòu)入使用部門總經(jīng)辦銷售一部、銷售二部（費(fèi)用比例各50%）財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-總經(jīng)辦產(chǎn)品銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-財(cái)務(wù)部幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,00023,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無無無開始使用日期1999.3.201995.6.11994.1.1已使用期間37工作總量：30000公里，已使用18000公里從購(gòu)入到現(xiàn)在沒提折舊累計(jì)折舊金額280,000220,000無折舊方法平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）工作量法（計(jì)量單位：公里）平均年限法(基于入帳凈值和入帳剩余使用期間)操作要點(diǎn)：1、 入帳日期只能是初始化期間以前的日期；2、 變動(dòng)方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、 設(shè)置部門、折舊費(fèi)用科目時(shí)必須保證部門、科目、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的一致性，因?yàn)檎叟f憑證中的科目、核算項(xiàng)目信息就是從此獲得的，因此必須對(duì)應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動(dòng)計(jì)提折舊。4、 購(gòu)進(jìn)原值指的是取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。5、 購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計(jì)折舊值。6、 累計(jì)折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計(jì)提的累計(jì)折舊額。7、 預(yù)計(jì)使用期間數(shù)錄入時(shí)，注意把預(yù)計(jì)使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn)行錄入。固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)束初始化注:若結(jié)束初始化后發(fā)現(xiàn)期初卡片有錯(cuò)誤可通過反初始化解決 反初始化: SHIFT+工具菜單 反初始化第二節(jié) 固定資產(chǎn)日常處理實(shí)驗(yàn)四 固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)編碼BG-003BG-004資產(chǎn)名稱AST PC服務(wù)器型號(hào)P-133DT23使用狀況正常使用正常使用經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)科目161 固定資產(chǎn)161 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目165 累計(jì)折舊165 累計(jì)折舊入帳日期2002-05-072002-05-10增加方式接受投資購(gòu)入類別、凈殘值率辦公設(shè)備 5%辦公設(shè)備 5%使用情況單個(gè) 財(cái)務(wù)部單個(gè) 總經(jīng)辦折舊費(fèi)用科目100% 管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-財(cái)務(wù)部100%管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-總經(jīng)辦幣別人民幣人民幣入帳時(shí)原值12,00025,000入帳時(shí)累計(jì)折舊00折舊方法平均年限法(基于入帳原值和入帳預(yù)計(jì)使用期間)平均年限法(基于入帳原值和入帳預(yù)計(jì)使用期間)預(yù)計(jì)使用期間60(5年)96(8年)操作要點(diǎn)：1、 在新增卡片時(shí)，入帳日期只能是當(dāng)前或以后期間的時(shí)間。2、 如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊”無需錄入，該項(xiàng)目指的是固定資產(chǎn)在購(gòu)入前已存在的累計(jì)折舊。3、 在錄入同類型的固定資產(chǎn)時(shí)，可通過選擇“新增復(fù)制”選項(xiàng)復(fù)制卡片信息。分別生成憑證:(1) 2002-05-07 接受固定資產(chǎn)投資 記-12 借:固定資產(chǎn) 12,000 貸:實(shí)收資本 12,000(2) 2002-05-10 購(gòu)入固定資產(chǎn) 記-13 借:固定資產(chǎn) 25,000 貸:應(yīng)付帳款-北新公司 25,000實(shí)驗(yàn)五 固定資產(chǎn)清理2002-05-10報(bào)廢IBM PC電腦一臺(tái),代碼DN-001;沖銷原值與累計(jì)折舊,損失記入“營(yíng)業(yè)外支出”,報(bào)廢收入存入銀行20,000。并生成憑證。2002-05-10 固定資產(chǎn)報(bào)廢 記-14借：累計(jì)折舊 325.83銀行存款-工商銀行 20,000營(yíng)業(yè)外支出 2,674.17 貸:固定資產(chǎn) 23,000實(shí)驗(yàn)六 固定資產(chǎn)其他變動(dòng)1、2002-05-22 擴(kuò)建辦公樓，代碼FW-001，原值增加10,000元,以銀行存款支付, 生成憑證。 2002-05-22擴(kuò)建辦公樓 記-15 借：固定資產(chǎn) 10,000 貸:銀行存款-工商銀行 10,0002、將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費(fèi)用科目也由“產(chǎn)品銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”。操作要點(diǎn)：1、 不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動(dòng)，無需生成憑證。2、生成記帳憑證時(shí)，如果“變動(dòng)方式”中預(yù)設(shè)的對(duì)方科目等信息不全，則系 統(tǒng)會(huì)提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進(jìn)行修改保存即可；3、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記帳憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到總帳系統(tǒng)。實(shí)驗(yàn)七 計(jì)提折舊1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊；憑證摘要；結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用；憑證字：記；生成記-16轉(zhuǎn)帳憑證。3、若計(jì)提折舊后發(fā)現(xiàn)卡片折舊金額有誤，可通過折舊管理修改卡片的折舊額， 同時(shí)計(jì)提折舊的憑證也會(huì)自動(dòng)作更改。4、 利用“自動(dòng)對(duì)帳”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)的對(duì)帳。注：若當(dāng)月折舊額已作修改，下月計(jì)提折舊應(yīng)如何處理及注意什么？實(shí)驗(yàn)八 固定資產(chǎn)帳簿、報(bào)表的查詢及卡片的模擬打印操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定查詢方案時(shí)，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、 方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表項(xiàng)目，并對(duì)固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。實(shí)驗(yàn)九 期末處理1、 期末結(jié)帳2、 反結(jié)帳 SHIFT+ 期末處理 期末結(jié)帳第四章 工資第一節(jié) 工資系統(tǒng)初始化目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：對(duì)工資系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料；設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算計(jì)算個(gè)人所得稅、分配工資費(fèi)用查看各種工資報(bào)表，結(jié)帳。實(shí)驗(yàn)一 新建工資類別類別名稱：全體員工； 幣別：人民幣； 操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類別時(shí)應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個(gè)單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類別時(shí)，不要選擇多類別。實(shí)驗(yàn)二 系統(tǒng)參數(shù)要求結(jié)帳與總帳期間同步實(shí)驗(yàn)三 基礎(chǔ)設(shè)置（一）導(dǎo)入或新增部門資料代碼名稱01總經(jīng)辦02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部04.01 銷售一部04.02 銷售二部05倉(cāng)存部06生產(chǎn)部操作要點(diǎn)：1、 如果用戶已在總帳系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總帳系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息；2、 總帳導(dǎo)入部門信息時(shí)，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進(jìn)行引入。3、 部門信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。（二） 新增銀行資料：01- 建設(shè)銀行， 帳號(hào)長(zhǎng)度：3操作要點(diǎn)：1、在設(shè)定銀行資料時(shí)，應(yīng)注意設(shè)定帳號(hào)長(zhǎng)度，不要把帳號(hào)長(zhǎng)度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體帳號(hào)而錄入。2、此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。（三）導(dǎo)入并修改或新增職員資料名稱職員類別部門銀行名稱個(gè)人帳號(hào)張恒管理人員總經(jīng)辦建設(shè)銀行001李影管理人員財(cái)務(wù)部建設(shè)銀行002王和采購(gòu)人員采購(gòu)部建設(shè)銀行003錢明銷售人員銷售一部建設(shè)銀行004趙倉(cāng)一般員工倉(cāng)存部建設(shè)銀行005劉盛生產(chǎn)工人生產(chǎn)部建設(shè)銀行006操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定職員資料時(shí)應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項(xiàng)是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。2、 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會(huì)影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)于此類職員可通過變動(dòng)處理中的人員變動(dòng)選擇“禁用離職人員”選項(xiàng)進(jìn)行變動(dòng)處理。3、 禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。（四）工資項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目名稱類型位數(shù)職員代碼文本職員姓名文本部門文本基本工資貨幣2浮動(dòng)工資貨幣2津貼貨幣2加班貨幣2獨(dú)補(bǔ)貨幣2病假貨幣2事假貨幣2應(yīng)發(fā)合計(jì)貨幣2房租水電貨幣2代扣所得稅貨幣2醫(yī)療保險(xiǎn)貨幣2養(yǎng)老保險(xiǎn)貨幣2工會(huì)貨幣2應(yīng)稅所得貨幣2扣款合計(jì)貨幣2實(shí)發(fā)合計(jì)貨幣2實(shí)發(fā)工資貨幣2個(gè)人帳號(hào)文本操作要點(diǎn)：1、 新增工資項(xiàng)目時(shí)，如果在工資項(xiàng)目名稱的下拉框中有我們需要增加的項(xiàng)目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)取有關(guān)信息進(jìn)行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來源于職員信息卡片）2、 設(shè)定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。3、 設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，必須注意設(shè)定工資項(xiàng)目的類型，文字型不能參與公式的設(shè)置。（五）公式設(shè)置公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+浮動(dòng)工資+津貼+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+工會(huì)應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，出錯(cuò)時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改。一個(gè)計(jì)算方法中可設(shè)定多個(gè)運(yùn)算公式；2、 設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目可通過雙擊鼠標(biāo)左鍵進(jìn)行選擇，運(yùn)算符號(hào)、條件語句只要單擊運(yùn)算符按鈕即可；3、 利用條件語句設(shè)公式時(shí)，語句間的“”符號(hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。實(shí)驗(yàn)四 工資數(shù)據(jù)錄入過濾器名稱:全體員工; 計(jì)算公式: 全體員工; 工資項(xiàng)目全選;職員姓名基本工資浮動(dòng)工資津貼加班獨(dú)補(bǔ)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會(huì)張華1800200060040080036907李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.57趙立90067024032038022818367劉紅125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.57操作要點(diǎn)：1、 白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2、 錄入整列相同數(shù)據(jù)時(shí)，可利用工具欄中“計(jì)算器”幫助錄入，無需單個(gè)錄入；3、 代扣稅一項(xiàng)可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個(gè)人所得稅計(jì)算完成后，可從所得稅計(jì)算表中引入。實(shí)驗(yàn)五 設(shè)置個(gè)人所得稅1、 所得項(xiàng)的設(shè)置名稱：應(yīng)稅所得 所得項(xiàng)目：應(yīng)稅所得 屬性：增項(xiàng)2、 稅率的設(shè)置稅率名稱：稅率 選擇含稅級(jí)距3、 個(gè)人所得稅初始設(shè)置名稱：個(gè)調(diào)稅 稅率類別：稅率 所得項(xiàng)目：應(yīng)稅工資所得計(jì)算：應(yīng)稅所得 所得期間：2002.05 基本扣除數(shù)：1,0004、將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。實(shí)驗(yàn)六 對(duì)實(shí)發(fā)合計(jì)進(jìn)行扣零處理,保留一位小數(shù)實(shí)驗(yàn)七 工資費(fèi)用分配分配名稱:工資費(fèi)用分配;摘要內(nèi)容:工資費(fèi)用分配;憑證字:記;分配比例：100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目核算項(xiàng)目工資科目核算項(xiàng)目總經(jīng)辦管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)521.01-工資及福利下設(shè)211-應(yīng)付工資無財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)521.01-工資及福利下設(shè)211-應(yīng)付工資無采購(gòu)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)503.02-工資及福利無211-應(yīng)付工資無銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)503.02-工資及福利無211-應(yīng)付工資無銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)503.02-工資及福利無211-應(yīng)付工資無倉(cāng)存部一般員工應(yīng)發(fā)合計(jì)521.01-工資及福利下設(shè)211-應(yīng)付工資無生產(chǎn)部生產(chǎn)工人 應(yīng)發(fā)合計(jì)401.01-工資及福利無211-應(yīng)付工資無按工資會(huì)計(jì)期間生成憑證記-17,并將憑證過帳.實(shí)驗(yàn)八 人員變動(dòng)將采購(gòu)部的王和調(diào)換到財(cái)務(wù)部實(shí)驗(yàn)九 工資報(bào)表查詢及期末處理一、 工資報(bào)表1、 工資條的查詢2、 按部門匯總查詢工資發(fā)放表3、 銀行代發(fā)文件的設(shè)置二、 期末處理結(jié)帳與反結(jié)帳（按次或按期）操作要點(diǎn)：一旦結(jié)帳，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結(jié)帳”找到反結(jié)帳選項(xiàng)，進(jìn)行反結(jié)帳。反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。實(shí)驗(yàn)十 復(fù)制固定數(shù)據(jù)第五章 現(xiàn)金管理系統(tǒng)第一節(jié) 初始設(shè)置目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置；錄入現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)帳錄入銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)帳、編制銀行存 款余額調(diào)節(jié)表；進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。實(shí)驗(yàn)一 初始設(shè)置1、從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目；2、從總帳系統(tǒng)引入2002年5月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在 2002年5月。操作要點(diǎn)：1、只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總帳系 統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶。3、設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì) 造成初始數(shù)據(jù)不正確。第二節(jié) 日常處理實(shí)驗(yàn)二 登記現(xiàn)金日記帳1、 登記現(xiàn)金日記帳：（從總帳引入） 按現(xiàn)金的每一明細(xì)科目從總帳引入現(xiàn)金日記帳；時(shí)間：本期； 方 式：按現(xiàn)金科目。2、進(jìn)行5月31日的庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)帳。實(shí)驗(yàn)三 登記銀行存款日記帳1、 登記銀行存款日記帳：（從總帳引入） 按銀行存款的每一明細(xì)科目從總帳引入銀行存款日記帳；時(shí)間：本期； 方 式：按銀行科目。2、錄入銀行對(duì)帳單銀行名稱日期借方貸方102.01-工商銀行2002-05-024、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。-05-02500,0002002-05-075,0002002-05-1020,0002002-05-2210,000102.02-建設(shè)銀行2002-05-0610,0003、進(jìn)行建行帳戶的銀行對(duì)帳 按科目幣別對(duì)2002年5期的科目進(jìn)行對(duì)帳;設(shè)置自動(dòng)對(duì)帳條件:金額相等;4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 按科目幣別查詢2002年5期的余額調(diào)節(jié)表.實(shí)驗(yàn)四 期末處理結(jié)帳與反結(jié)帳第六章 應(yīng)收帳款第一節(jié) 初始設(shè)置目的：掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法要求：對(duì)應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行正確的初始化設(shè)置，錄入初始數(shù)據(jù)；對(duì)日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；對(duì)發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷，查看各種帳表，期末結(jié)帳。實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)設(shè)置基本信息-會(huì)計(jì)期間;啟用/當(dāng)前年份:2002; 啟用/當(dāng)前會(huì)計(jì)期間:5壞帳計(jì)提方法:計(jì)提方法:備抵法;備抵法選項(xiàng):應(yīng)收帳款百分比法;壞帳損失科目代碼:521.05 管理費(fèi)用-壞帳損失;壞帳準(zhǔn)備科目代碼:114-壞帳準(zhǔn)備;計(jì)提壞帳科目:應(yīng)收帳款;計(jì)提比例:0.5%。其他參數(shù)：應(yīng)收帳款科目代碼：113-應(yīng)收帳款； 預(yù)收帳款科目代碼：204-預(yù)收帳款；應(yīng)收票據(jù)科目代碼：112-應(yīng)收票據(jù)；應(yīng)交稅金科目代碼：221.01.02-銷項(xiàng)稅；核算項(xiàng)目類別：客戶；期末處理前本期憑證處理應(yīng)該完成；期末處理前本期單據(jù)必須全部審核；單據(jù)核銷前必須審核。第二節(jié) 初始數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)二 新增合同1 時(shí)代公司合同名稱:時(shí)代合同;對(duì)方單位:時(shí)代公司;總金額:52,650;合同日期:2000-06-20;合同號(hào):01;摘要:銷售;收款計(jì)劃表:應(yīng)收日期:2005-05-07;收款金額:52,650;2 明月公司合同名稱:明月合同;對(duì)方單位:明月公司;總金額:50,000;合同日期:1997-09-25;合同號(hào):02;摘要:銷售;收款計(jì)劃表:應(yīng)收日期:2002-07-01;收款金額:50,000;注：合同資料要求審核后才能被銷售發(fā)票關(guān)聯(lián)。實(shí)驗(yàn)三 新增初始業(yè)務(wù)單據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期時(shí)代公司增值發(fā)票2000.6.23銷售一部錢明銷售應(yīng)收帳款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品501005002002002.5.7應(yīng)收單2000.9.12銷售二部趙倉(cāng)借款應(yīng)收帳款35,0002002.5.12明月公司王和銷售發(fā)票1997.9.25銷售二部趙倉(cāng)賒銷應(yīng)收帳款50,000A產(chǎn)品1005002002.5.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2000.12.9票號(hào)001銷售20,000到期2002.3.9應(yīng)收單2000.12.8職員借款其他應(yīng)收款5,0002002.5.8大明公司期初壞帳1998.7.2銷售一部錢明逾期未還5,000操作要點(diǎn)：1、 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)帳齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的帳齡，使帳齡計(jì)算更精確。2、 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。3、 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。4、 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。5、 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。6、 如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，