固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理規(guī)定.doc

固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理規(guī)定 頁碼：6 / 11 1 目的為規(guī)范公司固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理工作，加大閑置資產(chǎn)盤活力度，提高資產(chǎn)創(chuàng)效能力和使用效益，制定本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定適用于公司機(jī)關(guān)各部門、所屬各單位固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理工作。3 術(shù)語和定義3.1 固定資產(chǎn)調(diào)劑本規(guī)定所稱的固定資產(chǎn)調(diào)劑是指為提高固定資產(chǎn)使用效率、避免閑置浪費(fèi)而在公司所屬各單位間或各單位內(nèi)部進(jìn)行固定資產(chǎn)余缺調(diào)整的行為。3.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥本規(guī)定所稱的固定資產(chǎn)調(diào)撥是指在公司所屬各單位間或各單位內(nèi)部辦理固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出手續(xù)的行為。3.3 閑置資產(chǎn)本規(guī)定所稱閑置資產(chǎn)是指連續(xù)停用1年以上或新購進(jìn)已不能投產(chǎn)以及變更計(jì)劃后暫不需用但仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)。4 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)處4.1.1 負(fù)責(zé)定期發(fā)布閑置資產(chǎn)信息；4.1.2 負(fù)責(zé)組織公司閑置資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑工作；4.1.3 參與業(yè)務(wù)整合涉及的資產(chǎn)調(diào)撥方案論證；4.1.4 負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥有關(guān)手續(xù)；4.1.5 將公司范圍內(nèi)無法調(diào)劑的閑置資產(chǎn)信息上報(bào)股份公司。4.2 生產(chǎn)運(yùn)行處負(fù)責(zé)機(jī)動(dòng)車輛(不含消防專用車輛)、辦公用設(shè)備、輸油（氣）站場(chǎng)及維修隊(duì)內(nèi)設(shè)備、設(shè)施（含消防專用設(shè)備、設(shè)施）固定資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥審查；4.3 管道處負(fù)責(zé)對(duì)站外管線及其附屬設(shè)施以及維搶修隊(duì)（中心）設(shè)備、設(shè)施及相關(guān)房屋、建筑物固定資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥審查。4.4 質(zhì)量安全環(huán)保處負(fù)責(zé)消防隊(duì)專用設(shè)備、設(shè)施、房屋及建筑物、消防專用車輛調(diào)劑調(diào)撥審查。4.5 規(guī)劃計(jì)劃處負(fù)責(zé)物資供應(yīng)專用設(shè)備、設(shè)施、房屋及建筑物調(diào)劑調(diào)撥審查。4.6 辦公室(黨委辦公室)（以下簡(jiǎn)稱辦公室）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑與調(diào)撥工作。4.7 所屬各單位財(cái)務(wù)部門4.7.1 負(fù)責(zé)本單位閑置資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理工作；4.7.2 負(fù)責(zé)組織閑置資產(chǎn)的清查、統(tǒng)計(jì)及上報(bào)。5 管理內(nèi)容5.1 調(diào)劑與調(diào)撥原則a) 符合公司整體發(fā)展規(guī)劃；b) 有利于公司整體資產(chǎn)效益最大化；c) 有利于提高資產(chǎn)創(chuàng)效能力和使用效率。5.2 調(diào)劑與調(diào)撥范圍及程序5.2.1 調(diào)劑與調(diào)撥范圍5.2.1.1 資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥的范圍指股份公司范圍內(nèi)公司與其他地區(qū)公司之間、公司內(nèi)部各單位之間或各單位內(nèi)部部門之間；5.2.1.2資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥的對(duì)象包括閑置資產(chǎn)及內(nèi)部業(yè)務(wù)整合、機(jī)構(gòu)調(diào)整、建設(shè)與運(yùn)營(yíng)單位不一致等涉及的需調(diào)撥資產(chǎn)，但不包括以下資產(chǎn)： a) 國家明文淘汰、不許轉(zhuǎn)讓和擴(kuò)散的資產(chǎn)；b) 處于涉訟、抵押狀態(tài)的資產(chǎn)；c) 權(quán)屬不清或與其他單位存在爭(zhēng)議的資產(chǎn)；d) 與生產(chǎn)事故或特殊事件責(zé)任追究直接相關(guān)的資產(chǎn)。5.2.1.3 下列資產(chǎn)不得作為閑置資產(chǎn)參與調(diào)劑：a) 在用和備用資產(chǎn)；b) 建設(shè)項(xiàng)目中待用資產(chǎn)；c) 正在維修或改造的資產(chǎn)；d) 待報(bào)廢和已報(bào)廢資產(chǎn)。5.2.2 所屬各單位內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥應(yīng)按以下程序執(zhí)行：5.2.2.1 所屬各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)在固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)登記造冊(cè)，同時(shí)在本單位范圍內(nèi)發(fā)布資產(chǎn)閑置信息。5.2.2.2 對(duì)閑置資產(chǎn)有使用需求的生產(chǎn)站隊(duì)及業(yè)務(wù)部門向本單位財(cái)務(wù)部門提出需求申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門協(xié)調(diào)有關(guān)部門按固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)手續(xù)，并建立臺(tái)帳備案。5.2.3 公司所屬各單位之間資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥應(yīng)按以下程序進(jìn)行：5.2.3.1 所屬各單位財(cái)務(wù)部門對(duì)內(nèi)部無法調(diào)劑的閑置資產(chǎn)定期匯總，填報(bào)閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表，上報(bào)公司財(cái)務(wù)處；5.2.3.2 財(cái)務(wù)處匯總所屬各單位上報(bào)的閑置資產(chǎn)信息，在公司范圍內(nèi)發(fā)布；5.2.3.3 所屬各單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)處發(fā)布的信息，結(jié)合本單位實(shí)際需要，有調(diào)劑需求的，可直接和資產(chǎn)所在單位聯(lián)系，雙方達(dá)成一致意見后，由資產(chǎn)調(diào)出單位財(cái)務(wù)部門提出調(diào)撥申請(qǐng)并編制固定資產(chǎn)移交清冊(cè)（一式3份）上報(bào)財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處審批后，簽署固定資產(chǎn)調(diào)撥令；5.2.3.4 資產(chǎn)調(diào)出單位、調(diào)入單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥令辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，雙方在固定資產(chǎn)移交清冊(cè)上簽字確認(rèn)。由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)撥處理，資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入單位財(cái)務(wù)部門按公司會(huì)計(jì)核算有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。5.2.4 因公司所屬各單位重組、分立以及由于項(xiàng)目建設(shè)單位與運(yùn)營(yíng)單位不一致而發(fā)生的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，由財(cái)務(wù)處根據(jù)相關(guān)文件直接簽發(fā)固定資產(chǎn)調(diào)撥令，組織雙方辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。5.2.5 閑置資產(chǎn)在公司內(nèi)部3個(gè)月內(nèi)沒有調(diào)劑成功的，由公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一向股份公司提出調(diào)劑申請(qǐng)。如自公司向股份公司申請(qǐng)調(diào)劑之日起超過1年仍不能調(diào)劑成功的，由相關(guān)單位財(cái)務(wù)部門按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置管理規(guī)定，履行相應(yīng)的審批手續(xù)后進(jìn)行處置。5.2.6 公司員工跨所屬各單位正式調(diào)動(dòng)，個(gè)人保管的辦公設(shè)備原則上應(yīng)當(dāng)交回；確因工作需要帶至新單位使用的，由原單位與新單位財(cái)務(wù)部門協(xié)商一致后，由資產(chǎn)調(diào)出單位提出調(diào)撥申請(qǐng)并編制固定資產(chǎn)移交清冊(cè)（一式3份）上報(bào)財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處審批后，簽署固定資產(chǎn)調(diào)撥令。5.2.7 公司機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥由辦公室參照所屬各單位程序執(zhí)行，相關(guān)賬務(wù)處理由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。5.3 資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理5.3.1 公司所屬各單位之間的資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥，采取無償劃轉(zhuǎn)方式。5.3.2 資產(chǎn)調(diào)劑或調(diào)撥單位財(cái)務(wù)部門，應(yīng)在調(diào)撥令簽發(fā)的會(huì)計(jì)月份內(nèi)完成相關(guān)的賬務(wù)處理，同時(shí)盡快完成相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)物移交。5.4 檢查與考核5.4.1 檢查的內(nèi)容主要包括：a) 閑置資產(chǎn)臺(tái)帳的建立、更新情況；b) 閑置資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)劑利用情況；c) 閑置資產(chǎn)信息上報(bào)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性情況；d) 所屬各單位之間調(diào)劑閑置資產(chǎn)的真實(shí)性、合規(guī)性情況；e) 閑置資產(chǎn)實(shí)物管理情況等。5.4.2 固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)辦理調(diào)撥手續(xù)而未辦理的，管理責(zé)任由原賬列使用單位和保管責(zé)任人承擔(dān)。5.4.3 公司鼓勵(lì)各單位進(jìn)行固定資產(chǎn)更新改造時(shí)在確保工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)的前提下申請(qǐng)調(diào)劑使用其它單位的閑置固定資產(chǎn)。5.4.4 財(cái)務(wù)處每年將結(jié)合公司固定資產(chǎn)清查，定期或不定期組織有關(guān)職能部門對(duì)各單位固定資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥工作進(jìn)行檢查，相關(guān)考核執(zhí)行固定資產(chǎn)管理程序。6 流程暫無7 相關(guān)文件7.1 相關(guān)的公司體系文件 7.1.1 固定資產(chǎn)管理程序7.1.2 固定資產(chǎn)報(bào)廢與處置管理規(guī)定7.2 相關(guān)的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和依據(jù)性文件7.2.1 石油財(cái)字2005362號(hào) 中國石油天然氣股份有限公司資產(chǎn)調(diào)劑與調(diào)撥管理辦法8 記錄8.1 XNGD/ZY.cw.0505/JL-01 閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表8.2 XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定資產(chǎn)移交清冊(cè)8.3 XNGD/ZY.cw.0505/JL-03 固定資產(chǎn)調(diào)撥令XNGD/ZY.cw.0505/JL-01閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表填制單位： 填制時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸Y產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家車牌井號(hào)計(jì)量單位投產(chǎn)日期停用日期效用年限已用年限技術(shù)狀況價(jià) 值閑置原因備注 原值凈值減值準(zhǔn)備主管領(lǐng)導(dǎo)：審核：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定資產(chǎn)移交清冊(cè) 填制時(shí)間：?jiǎn)挝唬涸Y產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)車牌井號(hào)投產(chǎn)日期技術(shù)狀況價(jià) 值備注 原值凈值減值準(zhǔn)備交出方：接收方：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核：審核：制表人：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-03固定資產(chǎn)調(diào)撥令：字第 號(hào)茲將你單位下列固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用請(qǐng)立即