財務部工作流程.doc

平野園林大酒店 財務部崗位工作流程圖 一、財務部組織架構(gòu)圖： 財務經(jīng)理 前臺收銀員出納員日審會計成本核算會計業(yè)務核算會計電腦操作員 二、財務部工作職能：1、 在財務經(jīng)理的領導下，組織編制酒店年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。2、 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。3、 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加酒店效益。4、 加強資產(chǎn)管理、確保酒店資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司酒店的保值增值。5、 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。6、 正確地反映酒店財務狀況和經(jīng)營成果。7、 提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息。 三、財務部工作流程：登記銀行日記賬填制記帳憑證審核無誤的原始憑證出納員根據(jù)收付憑證辦理收付事宜現(xiàn)金流量 表銀行余額調(diào)節(jié)表復核憑證匯總領料單分攤費用編制記賬憑證庫存物資 出庫單直撥原料 直撥單登記現(xiàn)金日記賬輸入電腦登記費用明細賬收入記賬憑證輸入電腦審核營業(yè)日報表登記二級材料明細賬明細余額匯總表酒店總經(jīng)理財 務 分 析編制會計報表登 記 總 賬 四、崗位流程：（1）會計核算工作流程：取得并審核原始憑證編制、審核記賬憑證進行財務分析編表說明編制各項明細表生成財務報表登記總分類賬生成科目匯總表現(xiàn)金、銀行存款日記賬登記明細分類賬 （2） 日審會計工作流程： 辦理信用卡結(jié)算業(yè)務 出納各營業(yè)收款當天營業(yè)結(jié)束，錢款送收銀箱、營業(yè)日報、賬單憑據(jù)等送夜審審核酒店各經(jīng)營部門營業(yè)收入 收集各營業(yè)收款的營業(yè)日賬單憑據(jù)等，進行賬表核查。送銀行1、電腦核查：將報表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同電腦“賬數(shù)核對”2、手工核查：將報表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同“電腦分戶賬”核對。夜審 編制“客賬日報”和“酒店營業(yè)收入日報”審核“客賬日報”和“酒店營業(yè)收入日報“無誤后，打印送總經(jīng)理及有關部門編制總收款日報表復核經(jīng)夜審審核過的收款賬表憑據(jù)審核總收款日報，核查各收款點現(xiàn)金數(shù)同送銀行款數(shù)是否一致 .編制各項營業(yè)收入憑證收入審計商務協(xié)議結(jié)賬、催款、收回銷賬 銷售員擔?？蛻艚Y(jié)賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關疑難。（3）出納工作流程： 收 款付 款轉(zhuǎn) 賬收現(xiàn)收票據(jù)審單付款付票據(jù)開支票編 制 日 報 表登記現(xiàn)金、銀行日記賬本核對日記賬、做調(diào)節(jié)表 賬戶 間請款 收款 審票據(jù) 蓋章 進賬（需背 簽收 交客戶或 轉(zhuǎn)賬或購匯 開收據(jù) 書的要背書） 進賬、登記臺賬 （4）請款工作流程表（現(xiàn)金、支票）:請款（現(xiàn)金）工作流程表: 經(jīng)辦人填借款單部門經(jīng)理意見主管副總意見主管會計復核 （文件呈批表） 說明借款理由 財務總監(jiān)意見 執(zhí)行總裁審查總裁裁決 出納付款 經(jīng)辦人簽收 （5）請款（支票）工作流程圖： 經(jīng)辦人取表填單部門經(jīng)理意見 主管副總意見主管會計復核財務總監(jiān)意見 總經(jīng)理批準（6） 報銷工作流程：經(jīng)辦人貼票、填寫報銷單部門經(jīng)理意見主管副總意見主管會計復核附：借款單復印件特殊交通工具審批單招待費審批單出差審批單 財務總監(jiān)審核 副總經(jīng)理審查 總經(jīng)理裁決 出納付款 會計記賬 總經(jīng)理不在時，由其授權(quán)人審批 補簽 （7）稅務工作流程： 辦稅員索取納稅申報表、發(fā)票使用明細表將發(fā)票使用明細輸入相關IC卡中 持IC卡資料成功輸入稅務局電腦到征收科申報納稅到發(fā)票電腦科輸入當月報稅資料到國家稅務局索取發(fā)票領用表填寫申請內(nèi)容持相關資料往發(fā)票科領取發(fā)票 非正常情況 正常情況 因某種原因停票，索取暫停供應發(fā)票通知單發(fā)票科領購窗口領票往所屬核稅科核稅員處登記領購電腦發(fā)票領購手工發(fā)票填寫發(fā)票檢查報告電腦科將相關資料輸入IC卡加蓋稅務登記號地址電話條形章核稅員出發(fā)票檢查報告意見使用完后繳銷60天內(nèi)繳銷核稅科科長意見稅務局局長意見電腦科解鎖領票窗口領票（8）總臺收銀員工作流程：著裝上崗 做好班前準備工作與上一班進行工作交接在微機中輸入操作密碼 調(diào)整外匯牌價催繳押金為離店客