財務(wù)部工作流程.doc

平野園林大酒店 財務(wù)部崗位工作流程圖 一、財務(wù)部組織架構(gòu)圖： 財務(wù)經(jīng)理 前臺收銀員出納員日審會計成本核算會計業(yè)務(wù)核算會計電腦操作員 二、財務(wù)部工作職能：1、 在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制酒店年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。2、 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。3、 加強財務(wù)管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加酒店效益。4、 加強資產(chǎn)管理、確保酒店資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司酒店的保值增值。5、 加強財務(wù)核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。6、 正確地反映酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。7、 提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息。 三、財務(wù)部工作流程：登記銀行日記賬填制記帳憑證審核無誤的原始憑證出納員根據(jù)收付憑證辦理收付事宜現(xiàn)金流量 表銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)核憑證匯總領(lǐng)料單分攤費用編制記賬憑證庫存物資 出庫單直撥原料 直撥單登記現(xiàn)金日記賬輸入電腦登記費用明細賬收入記賬憑證輸入電腦審核營業(yè)日報表登記二級材料明細賬明細余額匯總表酒店總經(jīng)理財 務(wù) 分 析編制會計報表登 記 總 賬 四、崗位流程：（1）會計核算工作流程：取得并審核原始憑證編制、審核記賬憑證進行財務(wù)分析編表說明編制各項明細表生成財務(wù)報表登記總分類賬生成科目匯總表現(xiàn)金、銀行存款日記賬登記明細分類賬 （2） 日審會計工作流程： 辦理信用卡結(jié)算業(yè)務(wù) 出納各營業(yè)收款當(dāng)天營業(yè)結(jié)束，錢款送收銀箱、營業(yè)日報、賬單憑據(jù)等送夜審審核酒店各經(jīng)營部門營業(yè)收入 收集各營業(yè)收款的營業(yè)日賬單憑據(jù)等，進行賬表核查。送銀行1、電腦核查：將報表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同電腦“賬數(shù)核對”2、手工核查：將報表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同“電腦分戶賬”核對。夜審 編制“客賬日報”和“酒店營業(yè)收入日報”審核“客賬日報”和“酒店營業(yè)收入日報“無誤后，打印送總經(jīng)理及有關(guān)部門編制總收款日報表復(fù)核經(jīng)夜審審核過的收款賬表憑據(jù)審核總收款日報，核查各收款點現(xiàn)金數(shù)同送銀行款數(shù)是否一致 .編制各項營業(yè)收入憑證收入審計商務(wù)協(xié)議結(jié)賬、催款、收回銷賬 銷售員擔(dān)?？蛻艚Y(jié)賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關(guān)疑難。（3）出納工作流程： 收 款付 款轉(zhuǎn) 賬收現(xiàn)收票據(jù)審單付款付票據(jù)開支票編 制 日 報 表登記現(xiàn)金、銀行日記賬本核對日記賬、做調(diào)節(jié)表 賬戶 間請款 收款 審票據(jù) 蓋章 進賬（需背 簽收 交客戶或 轉(zhuǎn)賬或購匯 開收據(jù) 書的要背書） 進賬、登記臺賬 （4）請款工作流程表（現(xiàn)金、支票）:請款（現(xiàn)金）工作流程表: 經(jīng)辦人填借款單部門經(jīng)理意見主管副總意見主管會計復(fù)核 （文件呈批表） 說明借款理由 財務(wù)總監(jiān)意見 執(zhí)行總裁審查總裁裁決 出納付款 經(jīng)辦人簽收 （5）請款（支票）工作流程圖： 經(jīng)辦人取表填單部門經(jīng)理意見 主管副總意見主管會計復(fù)核財務(wù)總監(jiān)意見 總經(jīng)理批準（6） 報銷工作流程：經(jīng)辦人貼票、填寫報銷單部門經(jīng)理意見主管副總意見主管會計復(fù)核附：借款單復(fù)印件特殊交通工具審批單招待費審批單出差審批單 財務(wù)總監(jiān)審核 副總經(jīng)理審查 總經(jīng)理裁決 出納付款 會計記賬 總經(jīng)理不在時，由其授權(quán)人審批 補簽 （7）稅務(wù)工作流程： 辦稅員索取納稅申報表、發(fā)票使用明細表將發(fā)票使用明細輸入相關(guān)IC卡中 持IC卡資料成功輸入稅務(wù)局電腦到征收科申報納稅到發(fā)票電腦科輸入當(dāng)月報稅資料到國家稅務(wù)局索取發(fā)票領(lǐng)用表填寫申請內(nèi)容持相關(guān)資料往發(fā)票科領(lǐng)取發(fā)票 非正常情況 正常情況 因某種原因停票，索取暫停供應(yīng)發(fā)票通知單發(fā)票科領(lǐng)購窗口領(lǐng)票往所屬核稅科核稅員處登記領(lǐng)購電腦發(fā)票領(lǐng)購手工發(fā)票填寫發(fā)票檢查報告電腦科將相關(guān)資料輸入IC卡加蓋稅務(wù)登記號地址電話條形章核稅員出發(fā)票檢查報告意見使用完后繳銷60天內(nèi)繳銷核稅科科長意見稅務(wù)局局長意見電腦科解鎖領(lǐng)票窗口領(lǐng)票（8）總臺收銀員工作流程：著裝上崗 做好班前準備工作與上一班進行工作交接在微機中輸入操作密碼 調(diào)整外匯牌價催繳押金為離店客