一套完整的公司財務(wù)流程

叮叮小文庫一套完整的公司財務(wù)流程（1） 流程框（2） 庫存商品核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表 ”的數(shù)量及成本分出調(diào)庫品種的數(shù)量及成本，登記庫存商品賬借方計算庫存商品賬加權(quán)平均單價憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的B類銷售單匯總表，登記庫存商品賬貸方結(jié)庫存商品賬月末與銷售會計核對庫存商品賬。（三）發(fā)出商品的核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表 ”的數(shù)量及成本分出銷售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方同時，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的A類銷售單匯總表，登記發(fā)出商品賬借方計算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價憑“主營業(yè)務(wù)收入明細表”登記發(fā)出商品賬貸方結(jié)發(fā)出商品賬月末與銷售會計核對發(fā)出商品賬。注：中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價=本期收貨金額+期初結(jié)余金額作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本單價。本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量（四）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單根據(jù)銷售單備注及單號，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退貨數(shù)量根據(jù)庫存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價，算出退貨成本，形成退貨一覽表憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫存商品賬和發(fā)出商品賬并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（五）主營業(yè)務(wù)收入核算1、正常銷售根據(jù)本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發(fā)票記賬聯(lián)，分出老賬（2000年6月1日以前發(fā)貨）和新賬（2000年6月1日以后發(fā)貨）將發(fā)票分品種、分辦事處進行數(shù)量、金額匯總與銷售會計銷售結(jié)算崗核對編制“主營業(yè)務(wù)收入明細表”編制記賬憑證（1）新賬：運行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證借：應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金增值稅（銷項）（2）老賬：直接在財務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證借：應(yīng)收賬款老賬辦事處貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金增值稅（銷項）2、退貨發(fā)生退貨時，要求客戶單位退回原發(fā)票，或向公司開具銷售發(fā)票。開票崗憑退回發(fā)票或客戶單位開出的發(fā)票開具紅字發(fā)票（當月開出的發(fā)票可作作廢處理）。核算收入時以負數(shù)作正常核算。（六）主營業(yè)務(wù)成本核算根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入明細表”及中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價計算當月主營業(yè)務(wù)成本編制“主營業(yè)務(wù)成本明細表” 編制記賬憑證借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品中轉(zhuǎn)庫傳主管崗復(fù)核（七）回款的核算1、開收據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的交款明細客戶和金額開具收款收據(jù)將收據(jù)傳給出納崗據(jù)此收款收回出納收款蓋章后的收據(jù)存根2、編制回款憑證收受銷售會計核算崗傳來的分辦事處回款單（現(xiàn)金收據(jù)、銀行回單）分出老賬回款和新賬回款（1）老賬：直接在財務(wù)系統(tǒng)中憑回款單分辦事處編制記賬憑證借：現(xiàn)金/銀行存款貸：應(yīng)收賬款老賬辦事處傳主管崗復(fù)核（2）新賬：根據(jù)回款單據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核回款單位、銀行名稱、票據(jù)號、回款金額、備注填寫運行業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成記賬憑證從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打開記賬憑證修訂記賬憑證打印記賬憑證借：現(xiàn)金/銀行存款貸：應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù)傳主管崗復(fù)核注：（1）新賬回款須按辦事處分開，一個辦事處固定用一個臨時憑證號，保證財務(wù)系統(tǒng)一個辦事處回款生成一張記賬（2）自動結(jié)轉(zhuǎn)生成的回款記賬憑證，經(jīng)過修訂后，摘要欄“應(yīng)收賬款”行應(yīng)填寫業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時憑證號，“銀行存款行”須注明單位和票據(jù)號及回款日期。（3）修訂自動結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，應(yīng)確保銀行存款明細科目與回款單一致。（4）若一張回款單同時有老賬和新賬，應(yīng)將老賬應(yīng)收賬款補充到記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。（八）編制產(chǎn)品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本根據(jù)當月“主營業(yè)務(wù)收入及成本明細表”相關(guān)數(shù)量、金額進行填列，有加工收入應(yīng)納入“其他”中；銷售稅金、銷售費用根據(jù)當月“利潤及利潤分配表”的主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費用本月發(fā)生額進行填列。（九）管理性工作1、按月編制各產(chǎn)品利潤表，每季度結(jié)束后15日提交銷售情況分析。2、每月與銷售會計核對中轉(zhuǎn)庫余額、應(yīng)收賬款余額。3、理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會計核算與財務(wù)銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時明晰，銷售核算準確規(guī)范。（十）工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟練掌握銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)系統(tǒng)操作。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象?？此贫虝旱囊簧溟g的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風(fēng)生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風(fēng)雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風(fēng)不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風(fēng)雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學(xué)家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經(jīng)糾結(jié)怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個貧窮的人怎么會輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會明白一個人對物質(zhì)生活的過多貪求，反而讓自己的心靈變得愈加貧窮。人生到了最后，其實活出的只是一個靈魂的高度，清風(fēng)明月，花香草色，便是一袖山水，滿目清澈。放下從前，放下過去，從容地走入當下，和自己的內(nèi)心交流，和自己的靈魂對話，聽時光走過的聲音，嗅聞它御風(fēng)而過的芳香如果兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)了大半個人生的你，此刻依然覺得自己很貧窮，那么愿一無所有的你，看似短暫的一生，其間的色彩，波折，卻是紛呈的，深不可測的，所以才有人拼盡一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。不管平庸也好，風(fēng)生水起也罷，其實誰的人生不是頂著風(fēng)雨在前行，都在用平凡的身體支撐著一個看不見的靈魂？有時候行到風(fēng)不推身體也飄搖，雨不流淚水也濕過衣衫，而讓我們始終堅持的除了一份信念：風(fēng)雨總會過去，晴朗總會伴著彩虹掛在天邊。一定還有比信念還牢固的東西支撐著我們，那就是流動在心底的愛，一份拳拳之愛，或許卑微，卻是我們執(zhí)著存在這個世界上，可以跨越任何險阻的勇氣、力量和最美麗的理由。人生的途程積累了一定的距離，每個人都成了哲學(xué)家。因為生活會讓我們慢慢懂得：低頭是為了抬頭，行走是為了更好地休憩，不閱盡滄桑怎會大度，沒慣見成敗怎會寵辱不驚，不歷經(jīng)糾結(jié)怎會活得舒展？看清才會原諒，有時的無動于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有時痛苦，不是怕失去，不是沒得到，而是因為自私，不肯放手，不是自己的，也不想給。人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人卻一無所有。梭羅說：一個人富裕程度如何，要看他能放下多少東西。大千世界，我們總是想要的太多，以為自己得到的太少。是啊，一個貧窮的人怎么會輕易舍得拋下自己的所有呢？到了一定年齡，才會明白一個人對物質(zhì)生活的過多貪求，反