國有資產(chǎn)管理制度.doc

.國有資產(chǎn)管理工作流程圖為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范單位內(nèi)部國有資產(chǎn)管理，理順國有資產(chǎn)管理內(nèi)部工作程序，建立內(nèi)部控制機(jī)制，更好地服務(wù)于單位其他各項管理工作，根據(jù)國家、市、縣國有資產(chǎn)管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合單位國有資產(chǎn)管理職能職責(zé)和實際情況，現(xiàn)制定我單位國有資產(chǎn)管理工作流程圖。主管部門審核審批綜合流程圖縣國資局審批按主管部門或國資局批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置、賬務(wù)處理及更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等提出申請 限額以上指示 報國資局備案主管部門審批 限額以下國有資產(chǎn)配置審批流程圖提出購置計劃(申請)購置資產(chǎn)并進(jìn)行驗收、登記和賬務(wù)處理（納入政府采購的依法實施政府采購）將配置事項納入年初預(yù)算或追加預(yù)算并報財政局審批（附縣國資局或主管部門的批復(fù)文件和相關(guān)材料）主管部門審核縣國資局審批 規(guī)定限額以上主管部門審批定期報縣國資局備案級指 規(guī)定限額以下說明: 圖中“規(guī)定限額以上”是指：用財政性資金購買價值1萬元及以上的資產(chǎn)購置事項;“規(guī)定限額以下”是指：用財政性資金購買價值1萬元以下、以及用其他資金購置資產(chǎn)的購置事項。資產(chǎn)配置需提交的材料1、正式申請文件，要寫明需配置資產(chǎn)的品目、數(shù)量、預(yù)算金額、經(jīng)費(fèi)來源等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外）；3、單位資產(chǎn)存量狀況說明；4、主管部門或國資局要求提供的其他材料。國有資產(chǎn)對外投資審批流程圖縣國資局審批主管部門審核提出申請辦理對外投資，收益上交縣財政，做好賬務(wù)處理說明:行政單位不得對外投資；事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格控制對外投資,不得用財政撥款及結(jié)余資金對外投資,不得投資股票、期貨、基金、企業(yè)債券等。資產(chǎn)對外投資需提交的材料1、正式申請文件，要寫明對外投資資產(chǎn)的品目、數(shù)量、金額等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外）；3、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明及價值憑證；4、可行性論證報告等；5、主管部門或國資局要求提供的其他材料。國有資產(chǎn)核查（債權(quán)核銷）工作流程圖自查申報國資局初審國資局委托會計師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)或組織有關(guān)人員核查，形成核查報告國資局批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理主管部門審核資產(chǎn)核查(債權(quán)核銷)需提交的材料1、正式文件；2、經(jīng)主管部門審核同意的證明材料（主管部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外）；3、工作報告（清查基本情況和結(jié)果）、數(shù)據(jù)報表、需處置的資產(chǎn)損益相關(guān)證明材料、社會中介機(jī)構(gòu)對清查結(jié)果的審計報告等；4、主管部門或國資局要求提供的其他材料。國有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈審批流程圖主管部門審核國資局審批 及時按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理辦理調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)、捐贈等相關(guān)手續(xù)提出申請規(guī)定限額以上主管部門審批報縣國資局備案規(guī)定限額以下 圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項，以及原值在1萬元以上的其他資產(chǎn)處置事項。資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）需提交的材料1、調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）申請文件；2、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表（一）；3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、因單位撤銷、合并、分立、改制、隸屬關(guān)系而移交資產(chǎn)的，須提供相關(guān)批文和單位的資產(chǎn)清查情況以及相關(guān)報表；5、擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)清冊，包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格和單價等內(nèi)容；6、主管部門或國資局要求提供的其他材料。資產(chǎn)對外捐贈需提交的材料1、對外捐贈申請文件，內(nèi)容應(yīng)包括捐贈事由、途徑、方式、責(zé)任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、交接程序等；2、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表（一）；3、捐贈單位出具的捐贈事項對本單位財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動影響的分析，使用貨幣資金對外捐贈的，應(yīng)提供貨幣資金的來源說明等；4、單位審議、決定捐贈事項的有關(guān)會議文件；5、能夠證明捐贈資產(chǎn)價值的有效憑證，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記帳憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；6、雙方（捐贈方和受贈方）草擬的捐贈協(xié)議；7、主管部門或國資局要求提供的其他材料。按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)出售或置換，所得收入上繳縣財政國有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換國資局委托評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估主管部門審核國資局審查國資局批復(fù)及時按規(guī)定辦理入賬和賬務(wù)處理 提出申請規(guī)定限額以上主管部門審查報國資局備案主管部門批復(fù)主管部門委托資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估規(guī)定限 額以下圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)處置和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項，以及處置原值在1萬元以上的其他資產(chǎn)處置事項資產(chǎn)出售需提交的材料1、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）申請文件；2、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表（二）；3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）方案，包括資產(chǎn)的基本情況，處置的原因、方式等；5、資產(chǎn)評估報告和國有資產(chǎn)評估項目備案表（評估值1萬元以內(nèi)的資產(chǎn)不提交）；6、屬協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)附轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議；7、主管部門或國資局要求提供的其他材料。資產(chǎn)置換需提交的材料1、置換申請文件；2、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表（二）；3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；4、雙方擬置換資產(chǎn)的評估報告和本方單位國有資產(chǎn)評估項目備案表；5、對方擬用于置換資產(chǎn)的基本情況說明、是否已被設(shè)置為抵押（擔(dān)保）物等；6、雙方草簽的置換協(xié)議；7、對方單位的法人證書或營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件（加蓋單位公章）；8、主管部門或國資局要求提供的其他材料。國有資產(chǎn)報廢和報損審批流程圖主管部門審核國資局審批及時按規(guī)定辦理入賬手續(xù)和賬務(wù)處理按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置 單位提出申請規(guī)定限額以上主管部門審批報國資局備案規(guī)定限額以下圖中“規(guī)定限額以上”的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、土地、公務(wù)（含執(zhí)法執(zhí)勤）用車、股權(quán)處置和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置事項，以及處置原值在1萬元以上的其他資產(chǎn)處置事項。資產(chǎn)報廢或報損需提交的材料1、報廢（報損）申請文件；2、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表（二）；3、能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價值的有效憑證，如債權(quán)有關(guān)憑證、購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明等有關(guān)憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）和證明，如有特殊情況不能提供相應(yīng)材料的，附形成損失的情況說明；4、資產(chǎn)價值在5萬元