某大型建筑施工企業(yè)材料設(shè)備管理制度

材料設(shè)備管理制度一、材料管理（一）材料采購1、材料供應(yīng)計劃各項目部所需鋼材、水泥、木材、竹膠板、磚、五金交電，在使用前十天內(nèi) 編制出材料供應(yīng)計劃表或分批供應(yīng)計劃，注明需用日期、 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、 規(guī)格型號及供貨地點，由項目經(jīng)理簽字后送經(jīng)營管理處審批轉(zhuǎn)到材料處后方可生效。2、 材料采購鋼材、水泥、木材、竹膠板、商品砼凝土及外加劑由分公司統(tǒng)一采購，外加劑由分公司招標(biāo)，其他由集團(tuán)公司設(shè)備物資部招標(biāo)。3、 土建項目部采購的材料有：磚、加氣砼凝土磚、地方水料、五金交電、化工、勞保用品、 結(jié)構(gòu)件及其他材料由項目部自行采購。以上材料大部分由集團(tuán)公司統(tǒng)一招標(biāo)， 任何一種物資不允許高于集團(tuán)公司每天每日的材料價格，如果材料價格變動， 必須另行招標(biāo)， 各項目部必須按煙建集團(tuán)有限公司合格供方名錄內(nèi)選擇供應(yīng)商進(jìn)行供貨， 如果不是合格分供方， 則要按照集團(tuán)公司要求辦理相關(guān)資料報上級審批后方可采購。（二）材料的驗收入庫各倉庫、工程的材料保管應(yīng)按發(fā)票(隨貨同行單、材料明細(xì)清單)驗收貨物， 名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量驗收無誤后辦理驗收入庫手續(xù)：1、發(fā)票隨貨一起到，保管員開具料具采購驗收單附發(fā)票后，項目部經(jīng)理、材料設(shè)備處處長、分管經(jīng)理、分公司經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)公司財務(wù)處。-可編輯修改 -2、如發(fā)票未到，各保管應(yīng)給供貨方開具收料單，收料單一式兩聯(lián)（必須套 復(fù)寫），雙方各一份，當(dāng)月20日前供貨方帶發(fā)票結(jié)算，須先與保管員核對收料單（收料單必須有材料員、保管員兩人共同簽字）。核對無誤后保管將收料單收回，開料具驗收單與發(fā)票一起簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)結(jié)算。3、如發(fā)票當(dāng)月20日未到，各保管員必須辦理暫估入庫手續(xù)（零星小料不 必暫估），按收料單填寫料具驗收單,加注“暫估入庫”字樣轉(zhuǎn)財務(wù)。收到發(fā)票，核對收料單后， 按原暫估入庫單用紅字沖回，再辦理入庫手續(xù)。 甲方供料應(yīng)在暫估入庫單上注明“甲方供料”字樣。材料會計需單獨設(shè)置暫估入庫備查帳。4、屬業(yè)主供料的材料，由保管驗收合格后，統(tǒng)一使用多聯(lián)式“建設(shè)單位供料 收料單”，必須經(jīng)甲方有關(guān)人員簽字， 竣工后財務(wù)處會同項目部一起辦理退料結(jié)算。需要說明的是雙方簽收此單時一般都只填數(shù)量，因此辦理暫估入庫時使用內(nèi)部驗收單。此單僅作為重要資料留存將來退料時與業(yè)主對帳使用，工地留存一聯(lián)， 交分管該工程財務(wù)處會計一聯(lián)。5、其它（ 1）收料單的填制要求：填制內(nèi)容包括供貨單位、類別、驗收倉庫或工地、材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（包括合計金額） 、質(zhì)量、材料負(fù)責(zé)人、采購人、收料人。類別要按照集團(tuán)公司分類規(guī)定，計量單位不得使用捆、 箱、包、盒、張、塊、輛等。驗收單一式五聯(lián)， 一聯(lián)存根， 二聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)會計， 三聯(lián)轉(zhuǎn)材料會計， 五聯(lián)保管記賬。暫估入庫或沖暫估入庫，將四聯(lián)同三聯(lián)一起報材料會計。（2）每月材料核算至20 日，入庫手續(xù)截至20 日。為統(tǒng)一口徑，在當(dāng)月核算的，填寫入庫單日期最遲為“某月 20 日”。凡日期在 20 日之后的全部在次月核算。當(dāng)月已辦理入庫手續(xù)的單據(jù)（含暫估入庫）必須在20 日之前返到財務(wù)處。（三）材料的出庫與報耗1、各工地之間的材料調(diào)撥，都應(yīng)及時辦理手續(xù)。調(diào)出工地開具紅領(lǐng)料單， 由調(diào)入工地保管在紅領(lǐng)料單上簽字，要求注明數(shù)量、單價、金額。由調(diào)出工地將第二聯(lián)附報耗表后交材料會計。2、月末各工地保管分材料類別按單位工程填制材料報耗表，交材料會計。 報耗表需填寫的內(nèi)容有項目部名稱、工程名稱、材料名稱（要規(guī)類）、規(guī)格、單位、單價、月初盤存、本月進(jìn)料(含從倉庫領(lǐng)料數(shù)量 )、本月耗料數(shù)量、月末結(jié)存數(shù)量、進(jìn)料金額、耗料金額、結(jié)存金額。材料報耗數(shù)量應(yīng)與工程月進(jìn)度割算口徑一致，并由保管、項目經(jīng)理簽字。（四）材料設(shè)備的驗證、接收、儲存、發(fā)放1、凡達(dá)不到質(zhì)量要求或數(shù)額的物資一律不準(zhǔn)接收，進(jìn)入工地的地方材料每 張收料單要注明量方、 點數(shù)的原始數(shù)據(jù)， 由收料保管員、 施工員或材料員兩人共同簽字方能上報。 接收材料以前項目部材料員要向供貨商索取原始合格證、檢驗報告等各種資料。材料接收時，項目部材料員必須到供貨商處驗收、簽字、押車 直到現(xiàn)場，再由材料保管員驗收簽字后生效。2、庫房內(nèi)儲存的各類物資，要根據(jù)不同性能和特點，結(jié)合儲存地點和條件妥善保管，要求做到存放合理、整齊有序、定期檢查、確保安全。3、施工現(xiàn)場材料儲存，首先要按平面布置圖設(shè)置堆料場地，庫房、料場要平整，有排水設(shè)置，保持場地不積水，庫棚要符合防曬、防潮、防火的要求。， 鋼材應(yīng)按規(guī)定分型號墊放，水泥必須要做防潮處理?，F(xiàn)場的材料必須掛牌標(biāo)識，內(nèi)容包括：材料名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、數(shù)量、檢驗狀態(tài)等。4、項目部需處理廢鋼筋頭時應(yīng)通知物資設(shè)備處，物資設(shè)備處安排倉庫專人 與項目部一起過磅、簽字。處理廢料的資金除30% 返項目部備用外，其余統(tǒng)一收繳公司財務(wù)處入各項目部賬戶，如發(fā)現(xiàn)有私自處理廢料現(xiàn)象的項目部，公司除通報批評收回處理款項外，并給予扣除項目部經(jīng)理及有關(guān)人員當(dāng)月工資的處罰。5、工程竣工后，剩余的材料必須退到倉庫，沒有使用價值的材料須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可處理， 否則按處理材料的原值對責(zé)任人進(jìn)行罰款，情節(jié)嚴(yán)重的解除其勞動合同。6、項目部使用的竹膠板、方木、木模板除按公司規(guī)定退庫外，經(jīng)公司同意將不能退庫的竹膠板、 方木等放在原工程現(xiàn)場， 由專人看管， 接到新工程后周轉(zhuǎn)再用，如項目部解散，公司同意將下腳料收回管理。項目部如處理燒材，必須經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可處理，同時做好記錄備查。7、建帳、記賬材料保管員要建立數(shù)量金額式材料物資分類明細(xì)賬，每天按要求及時登記保管帳，做到字跡正規(guī)、清晰、不潦草，月末結(jié)出賬面余額，且與物、卡相符。每 月與材料會計對帳，做到帳帳相符。由項目部自行采購的材料， 直接可以查到單價、 金額。從公司中心倉庫領(lǐng)用的材料， 領(lǐng)料單不能直接計價的， 由倉庫保管員找公司材料會計查材料單價。分公司有特殊規(guī)定的， 請示材料處及分管領(lǐng)導(dǎo)定價， 并及時調(diào)賬。各工程用的材料， 不論是項目部自購的還是從公司倉庫領(lǐng)用的，工程保管員一律都要將材料記錄到 物資明細(xì)賬中。周轉(zhuǎn)材料不論對外租賃的，還是對內(nèi)租賃的，都應(yīng)按種類、規(guī)格設(shè)明細(xì)帳。月末按合同核算，對內(nèi)租賃主動到財務(wù)處核對，對外租賃抓緊結(jié)算， 不能結(jié)算進(jìn)行預(yù)提。成本會計要注意租賃費用的預(yù)提情況。（五）盤點月末盤點工地盤存材料，減少因材料以領(lǐng)代耗影響成本核算不實的問題。 年終盤點報表， 要實事求是， 逐項清點， 且必須有項目經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人簽字。盤點的方法：點數(shù)法、過磅法、測量法、理論核算法等。（六）保管員的工作交接保管員工作調(diào)動， 必須辦理交接手續(xù)， 清點物資， 做到帳物相符， 列出清單。保管帳、出入庫單、報耗表、暫估材料單據(jù)、注明責(zé)任日期，整理應(yīng)該移交的各種資料，對未了事項寫出書面材料。交接時必須有財務(wù)處派人監(jiān)交， 交接完畢， 交接雙方和監(jiān)交人員要在移交表上簽字。交接表一式四份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔兩份。（七）方木、竹膠板使用及回收1、分公司根據(jù)項目部提出的方木、竹膠板計劃供應(yīng)，項目部要嚴(yán)格把關(guān)方木、竹膠板的正確使用，不該拆的不能拆，不該割的不能割，確保下一個工程最大利用率。2、工程竣工后，項目部需將舊方木、舊竹膠板上的釘子及雜物清理干凈。直接有新開工工程的項目部，要將舊方木、 舊竹膠板按大小尺寸堆放整齊，公司與項目部共同定價后， 辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)轉(zhuǎn)入新開工的工程使用。如項目部未接到新開工工程， 必須將舊方木、 舊竹膠板分型號退入公司倉庫，按倉庫人員指定地點堆放整齊，再按規(guī)定退轉(zhuǎn)材料成本。3、舊方木退庫按每方原值的比例計入工程成本，0.5 米 1 米每立方退 20% ，1 米 2 米每立方退 30% ，2 米 3 米每立方退 40% ，3 米以上每立方退 50% 。4、舊竹膠板退庫按每平方米原值的比例計入工程成本，半張以下的按新舊程度公司與項目部雙方定價，半張以上能夠繼續(xù)使用的每平方米退30% ，整張能夠繼續(xù)使用的每平方米退40% 。5、以上 3、4條裝、運、卸、堆放費用由項目部承擔(dān)，其他工程到倉庫領(lǐng)用時，按倉庫入庫的價格出庫使用，公司不再另收取其他費用。6、新開工的工程公司將根據(jù)庫存的舊方木、舊竹膠板給與搭配使用，項目 部將公司搭配的舊方木、 舊竹膠板經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)領(lǐng)取后，公司再按所提計劃供應(yīng)新方木、新竹膠板。7、分公司要對竣工工程節(jié)約方木、竹膠板的情況進(jìn)行匯總、評比，對于管理突出的項目部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予適當(dāng)獎勵，對管理不當(dāng)?shù)捻椖坎糠治鲈颍缛藶樵驅(qū)ω?zé)任人按有關(guān)規(guī)定處罰。（八）其他1、周轉(zhuǎn)器材的調(diào)轉(zhuǎn)， 應(yīng)隨時到出租單位辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，劃清成本核算界限。2、竣工清理剩余材料及時辦理退庫，由材料設(shè)備處定價，不得私自處理。3、各種資料的簽字必須由本人簽字，不得代簽。4、材料類別統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的分類規(guī)定。5、材料設(shè)備處將對倉庫、工地現(xiàn)場進(jìn)行定期及不定期的