年度財務分析報告[范本]

年度財務分析報告時間如梭，xx年很快就過去了。回顧這半年的工作，我對公司財務工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作。同時對應收應付賬款進行了清理，剔除了往年遺留的不清賬目，應該說現(xiàn)在的賬目是清楚的。利潤核算也不再像以往的“過山車”，忽高忽低，這主要得益于進銷存業(yè)務的電算化。當然xx年也有很多不足之處，主要有以下幾點：1、 財務部的工作不夠主動，往往是被動接受工作，屢次影響其他部門的工作;2、 工作不夠細化，存在很多漏洞，比如現(xiàn)金的盤點工作就只有形式?jīng)]有實質(zhì);3、 財務沒有起到很好的監(jiān)督作用，給公司運營增加了不少隱性成本。過去的成績只能說明過去?！澳嫠兄?，不進則退”。在新的一年里，我們除了在公司領導的正確領導下，認真履行崗位職責，圓滿完成領導交辦的各項工作外，搞好財務基礎工作，嚴格按照“一責兩制”進行財務核算和財務監(jiān)督。(一)、“一責”是指問責制，誰沒有盡職，那么就由誰承擔責任;“二制”是指公司財務制度及稅法制度。1、按照公司人員編制計劃，財務部將由4人組成，對于今后各個工作的崗位的定位，我們會制訂相應的崗位職責。財務部工作崗主要由財務部主管、往來會計、稅務會計、出納組成。那個崗位出錯，則由崗位責任人承擔相關責任。2、遵守財經(jīng)紀律，嚴格按照公司財務制度審查各項經(jīng)濟業(yè)務報銷單據(jù)，根據(jù)審核無誤的原始憑證做好會計核算工作，及時記帳、結(jié)帳，做到帳帳相符、帳表相符。按月、季、年度及時上報會計報表及有關統(tǒng)計報表。細化公司收入、成本、費用、利潤核算方法，形成一套適合本企業(yè)的完整核算程序，做到真實、準確、完整。認真審核各項合同。搞好固定資產(chǎn)核算及進銷存工作;嚴格按稅法規(guī)定準確計算營業(yè)稅款及個人所得稅等各項稅金并負責按時及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。做好發(fā)票的領用、開具、繳銷工作，及時做好防偽稅控系統(tǒng)的抄稅工作。負責與有關部門聯(lián)系做好系統(tǒng)軟件的升級及維護保養(yǎng)工作。3、加強財務部內(nèi)部稽查制度，定期或不定期抽查銀現(xiàn)金庫存的銀行賬目，杜絕內(nèi)部風險。(二)、我公司是商品流通企業(yè)，因此準確的進銷存核算及合理的存貨控制對公司的運營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用，其次準確的核算存貨能正確的反映公司的運營情況。在xx年我們計劃財務部這邊同時對存貨進行數(shù)量核算，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié)，推進會計電算化，加強對存貨的管理，改變以往單獨由物料部門掌控存貨的局面。使財務能真正起到監(jiān)督的作用。(三)、嚴格按財務制度督促相關部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報表編制和上報。及時進行月度、季度、年度財務決算，為公司進行經(jīng)營決策、財務分析提供真實、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，使會計信息更加具有時效性和真實性。以上計劃的順利執(zhí)行離不開領導的支持信任、離不開財務部的同事們共同努力，同時也需要其他協(xié)作部門的支持。希望在xx年我們能取得更好的成績。省商業(yè)廳：s010019年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)萬元，比上年增加%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到%，比上年提高%。費用水平本年實際為%，比上年升高%。全年實現(xiàn)利潤萬元，比上年增長%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長%，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降%。銷售利潤率本年為%，比上年下降%。其中，商業(yè)企業(yè)為%，上升%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。1.銷售收入情況通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加萬元;古都五交公司比上年增加萬元。2.費用水平情況全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加萬元，費用水平上升%其其中：運雜費增加萬元;保管費增加萬元;工資總額萬元;福利費增加萬元;房屋租賃費增加萬元;低值易耗品攤銷增加萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了萬元;調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了萬元;企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為萬元，比上年相對減少萬元。費用水平為%，比上年下降%。3.資金運用情況年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降%。結(jié)算資金占用額為萬元，占%，比上年上升了%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。4.利潤情況企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：(1)增加因素：由于銷售收入比上年增加萬元，利潤增加了萬元;由于毛利率比上年增加%，使利潤增加80萬元;由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加萬元;由于支出額比上年少支出萬元，使利潤增加萬元。(2)減少因素：由于費用水平比上年提高%，使利潤減少萬元;由于稅率比上年上浮%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;由于財產(chǎn)損失比上年多萬元，使利潤減少萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局