




已閱讀5頁(yè),還剩2頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀
版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度專項(xiàng)檢查方案 農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度專項(xiàng)檢查方案為規(guī)避貸款操作風(fēng)險(xiǎn),查找信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,確保全區(qū)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展,特制定本方案。一 、專項(xiàng)檢查時(shí)間安排。二、檢查的內(nèi)容、方法及要求此次專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容有:貸款主體真實(shí)性檢查、貸款手續(xù)完備性檢查、貸款操作程序合規(guī)性檢查、抵押物品有效性檢查、呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查、抵債資產(chǎn)真實(shí)性檢查、票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查。貸款主體真實(shí)性檢查。檢查內(nèi)容:1、檢查各類貸款是否存在冒名貸款。2、是否存在借款主體和借款使用人分離方式,多筆壘放大額貸款或化整為零發(fā)放貸款情況。3、是否存在一個(gè)貸戶在一個(gè)社多筆、多個(gè)社多筆貸款,且貸款總額已超出其借款條件或償還能力。4、其他違規(guī)貸款行為。檢查方法:主要采取抽查方法進(jìn)行,對(duì)于當(dāng)日放款筆數(shù)較多,金額較大,特別是一天內(nèi)或一段時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)放審批權(quán)限臨近金額貸款,多個(gè)借款人在同一工作單位等其他可疑情況要重點(diǎn)進(jìn)行排查。檢查要求:對(duì)“百日查防”專項(xiàng)行動(dòng)中旗縣聯(lián)社和檢查組已經(jīng)組織核對(duì)的貸款外的其他貸款進(jìn)行抽查核對(duì),根據(jù)被檢查單位貸款權(quán)限合理確定貸款檢查比例。貸款手續(xù)完備性檢查。檢查內(nèi)容:檢查各種貸款檔案是否完備、合規(guī)、有效。1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查:貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙,資信評(píng)定小組組成是否符合規(guī)定,村民代表是否占到評(píng)定小組成員60%以上,評(píng)定表上是否有評(píng)定小組成員簽字。信貸人員是否對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有有資金需求的農(nóng)戶進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)、收入等基本情況調(diào)查,調(diào)查情況是否符合實(shí)際。是否對(duì)已評(píng)定貸款戶發(fā)放了貸款證,是否明確客戶信用等級(jí)和最高貸款額度。農(nóng)戶信用檔案是否齊全:_村基本情況表、農(nóng)戶基本情況表、農(nóng)戶借款申請(qǐng)及調(diào)查確認(rèn)表、農(nóng)戶資信等級(jí)評(píng)定及信用額度確認(rèn)表、農(nóng)戶資信登記評(píng)定及信用額度調(diào)整表。2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查:貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙;農(nóng)戶基本情況調(diào)查中,對(duì)農(nóng)戶調(diào)查情況是否復(fù)核實(shí)際;聯(lián)保組的設(shè)立是否經(jīng)過(guò)了貸款款審查委員會(huì)核準(zhǔn);農(nóng)戶聯(lián)保檔案是否齊全:_村農(nóng)戶聯(lián)保小組設(shè)立情況統(tǒng)計(jì)表、聯(lián)保小組成員基本情況表、設(shè)立聯(lián)保小組申請(qǐng)書及承諾書、聯(lián)保小組成員借款申請(qǐng)及審批表、農(nóng)戶聯(lián)保貸款合同。3、抵押貸款主要檢查:貸款檔案是否完備;抵押物品所有人及財(cái)產(chǎn)共有人是否出具抵押承諾;抵押物品是否到有權(quán)部門進(jìn)行抵押登記,并出具他項(xiàng)權(quán)利證。抵押證照是否專人建帳管理。4、質(zhì)押貸款主要檢查:貸款檔案是否完備;凍結(jié)封戶手續(xù)是否齊全,質(zhì)物所有人是否書面確認(rèn)承諾質(zhì)押;質(zhì)押物品是否專人建帳管理。檢查方法:通過(guò)查閱各種貸款檔案檢查。貸款操作程序合規(guī)性檢查檢查內(nèi)容:是否存在超權(quán)限放款行為;是否存在自批自貸行為;是否存在逆程序放款行為;是否存在違反自治區(qū)聯(lián)社貸款管理相關(guān)規(guī)定發(fā)放貸款行為;“陽(yáng)光放貸”是否執(zhí)行了“四公開”政策;是否按逐級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批貸款的程序發(fā)放貸款,有無(wú)書面的授權(quán)委托書;與貸戶簽訂借款合同是否具備法人資格或法人代表授權(quán);關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款是否符合相關(guān)規(guī)定;是否落實(shí)貸款“三查”制度,“三查”是否真實(shí),“三查”要素是否符合自治區(qū)聯(lián)社貸款管理規(guī)定要求。是否執(zhí)行審貸分離制度,是否存在信用社主任既是調(diào)查崗,又是審查崗,也是決策崗的一人放貸行為。1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查:是否堅(jiān)持先調(diào)查,后評(píng)定,再發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款發(fā)放模式。授信額度是否依據(jù)信貸人員對(duì)農(nóng)戶基本情況調(diào)查結(jié)果得出,信用戶評(píng)定是否經(jīng)過(guò)資信評(píng)定小組確認(rèn)。對(duì)單一農(nóng)戶初次授信或調(diào)整后的授信最高額度是否不超過(guò)該農(nóng)戶近三年平均年純收入或家庭擁有的可變現(xiàn)財(cái)物之和。農(nóng)信社應(yīng)對(duì)農(nóng)戶資信等級(jí)初次評(píng)定及后續(xù)調(diào)整結(jié)果以及授信額度予以公布。檢查農(nóng)信社是否對(duì)農(nóng)戶資信等級(jí)初次評(píng)定及后續(xù)調(diào)整結(jié)果以及授信額度予以公布。檢查信貸員是否做好貸后檢查工作,是否定期了解農(nóng)戶貸款使用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,并每個(gè)季度寫出專項(xiàng)檢查報(bào)告。檢查是否對(duì)年度考核不合格的信用戶及時(shí)撤銷了信用等級(jí)、取消了授信額度,收回了貸款證。2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查:檢查聯(lián)保小組成員是否具有組成是否符合規(guī)定;是否對(duì)每名成員核定了具體的授信額度;聯(lián)保小組成員是否存在將貸款轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借給他人或集中使用農(nóng)信社貸給聯(lián)保小組其他成員的貸款行為。聯(lián)保組成員發(fā)證重大變故或嚴(yán)重違規(guī)行為使,是否及時(shí)撤銷了聯(lián)保組,取消了原聯(lián)保成員授信額度。3、抵押貸款主要檢查:抵押率是否充足;是否存在先發(fā)放貸款后辦理抵押登記情況。貸款還清后,取回抵押證照手續(xù)是否完備。4、質(zhì)押貸款主要檢查:質(zhì)押率是否充足;是否存在貸款到期后未及時(shí)支取質(zhì)押存單等違規(guī)情況。檢查方法:采取查閱貸款檔案,深入村組走訪調(diào)查,比對(duì)信用戶檔案、借據(jù)進(jìn)行檢查,必要時(shí)可以采取核對(duì)筆跡等方式進(jìn)行檢查。抵押物品有效性檢查。檢查內(nèi)容:抵押物品是否符合法律規(guī)定;抵押物品評(píng)估值是否明顯高于實(shí)際價(jià)值;抵押物是否保存完好,未出現(xiàn)毀損情況。呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查。檢查內(nèi)容:已核銷貸款是否具備核銷條件,貸款核銷手續(xù)是否完備;是否有國(guó)稅部門批準(zhǔn)文件;貸款核銷后,是否存在信貸人員偽造同姓名、同金額的借據(jù)發(fā)放貸款意圖侵占、挪用行為。抵債資產(chǎn)真實(shí)性檢查。檢查內(nèi)容:檢查信用社是否存在違規(guī)接收規(guī)定中不抵債務(wù)資產(chǎn)的。抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后,損失部分未進(jìn)入當(dāng)期損益、未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的。債資產(chǎn)的接收、保管、處置是否履行相關(guān)定價(jià)、審批手續(xù),有無(wú)個(gè)別人操作,從中謀取私利的行為;抵債資產(chǎn)租賃收入是否納入帳內(nèi)核算,有無(wú)轉(zhuǎn)入小金庫(kù)管理的行為;抵債資產(chǎn)自用是否履行了相關(guān)手續(xù);抵債資產(chǎn)賬務(wù)核算是否復(fù)核規(guī)定,是否存在已經(jīng)實(shí)際取得抵債資產(chǎn),但未進(jìn)行賬務(wù)核算情況;在接受、保管、處置抵債資產(chǎn)過(guò)程中是否存在下列違法違規(guī)行為:(1)截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入的。 (2)擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的。(3)未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的。(4)惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu),在收取抵債資產(chǎn)過(guò)程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格,或在處理抵債資產(chǎn)過(guò)程中故意低估價(jià)格,造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)損失的。(5)玩忽職守,怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。(6)擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。(7)抵債資產(chǎn)處置溢價(jià)部份不按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,形成賬外賬、小金庫(kù)的。貸款帳務(wù)核算檢查。檢查內(nèi)容:檢查是否存在收貸、收息不入帳或多收、少收貸戶利息為行為;是否存在違規(guī)停息、免息讓利于貸戶的行為;是否存在肆意提高、降低貸款執(zhí)行利率、人情利率等違規(guī)行為;是否存在利用信用社資金歸還貸戶貸款本金或利息行為;票據(jù)兌付賬務(wù)處理是否合規(guī)。檢查方法:重點(diǎn)檢查貸款利息沖銷業(yè)務(wù)和貸款計(jì)息基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)中是否存在違規(guī)緩收、減收、免收貸款利息行為。票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查。檢查內(nèi)容:票據(jù)業(yè)務(wù)保證金是
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 山東省煙臺(tái)市招遠(yuǎn)市2024-2025學(xué)年物理八上期末統(tǒng)考模擬試題含解析
- 廣東省深圳市南山區(qū)南山中學(xué)英文學(xué)校2025屆物理八上期末教學(xué)質(zhì)量檢測(cè)試題含解析
- 西藏達(dá)孜縣2024年九上化學(xué)期末檢測(cè)試題含解析
- 天津市寧河縣蘆臺(tái)五中2024年九上化學(xué)期末監(jiān)測(cè)模擬試題含解析
- 山東省臨沂經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)四校聯(lián)考2025屆八上數(shù)學(xué)期末質(zhì)量檢測(cè)試題含解析
- 餐飲連鎖股東合作協(xié)議及市場(chǎng)拓展與品牌推廣
- 金融投資入門:基礎(chǔ)知識(shí)與規(guī)范操作
- 游戲直播平臺(tái)運(yùn)營(yíng)策略分析
- 2025至2030全球及中國(guó)鎖匠軟件行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析與未來(lái)投資戰(zhàn)略咨詢研究報(bào)告
- 幼兒園教師必 備彈唱技巧詳解
- 2025年廣東高考政治試卷真題答案詳解講評(píng)(課件)
- 卡口及道路交通智能監(jiān)控系統(tǒng)方案設(shè)計(jì)
- 2025年家庭照護(hù)師職業(yè)資格考試試題及答案
- 呼吸機(jī)相關(guān)性肺炎的預(yù)防和護(hù)理
- 2025年綏化市中考化學(xué)試題卷(含答案解析)
- 門診口腔院感基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)
- 危重病人觀察和護(hù)理要點(diǎn)
- 砌體工程培訓(xùn)課件
- GB/T 45719-2025半導(dǎo)體器件金屬氧化物半導(dǎo)體(MOS)晶體管的熱載流子試驗(yàn)
- 2025-2030中國(guó)醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)盈利態(tài)勢(shì)與投資潛力分析報(bào)告
- 國(guó)家開放大學(xué)2024年春季學(xué)期期末統(tǒng)一考試《中文學(xué)科論文寫作》試題(試卷代號(hào)11332)
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論