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HR Planning System Integration and Upgrading Research of A Suzhou Institution北京市市級項目支出預(yù)算管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范和加強市級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)項目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，促進行政事業(yè)單位完成行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，依據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國預(yù)算法實施條例、北京市預(yù)算監(jiān)督條例以及財政部關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于與市財政局直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位的項目支出預(yù)算管理。第三條 項目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。第四條 項目支出預(yù)算管理的基本原則(一) 綜合預(yù)算的原則。項目支出預(yù)算的編制要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他資金和結(jié)余資金統(tǒng)籌安排的要求。(二) 堅持客觀、公正、科學(xué)的原則。(三) 堅持統(tǒng)一組織，分級管理的原則。(四) 規(guī)范、細化原則。項目預(yù)算編制要明細到項目要素的支出細目；預(yù)算編制要明細到政府收支分類科目中支出經(jīng)濟分類的“款”級科目(部分到“項”級科目)；政府采購項目的預(yù)算編制要細化到“政府采購集中采購目錄及標準”中的明細項目。(五) 完整性原則。項目的申報、審核、評審、政府采購、監(jiān)督、決算和績效考評，實行完整的項目流程管理。(六) 科學(xué)論證、合理排序的原則。對申報的項目進行充分論證和嚴格審核的基礎(chǔ)上，結(jié)合當年財力狀況，按照輕重緩急和項目預(yù)期成果的大小和時效進行排序。(七) 追蹤問效、績效考評的原則。市財政局或一級主管部門對財政預(yù)算資金安排項目的執(zhí)行過程或完成結(jié)果進行績效評價，逐步建立項目預(yù)算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價機制。第二章 項目分類第五條 項目按照其支出性質(zhì)分為經(jīng)常性項目和一般性項目。第六條 經(jīng)常性項目，是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)，每個預(yù)算年度都需要發(fā)生的項目支出。具體包括：(一) 會議、培訓(xùn)類項目：是指行政事業(yè)單位圍繞中心任務(wù)和業(yè)務(wù)工作召開的工作會議和業(yè)務(wù)會議，舉辦學(xué)習(xí)班開展培訓(xùn)、研討活動等項目。(二) 課題調(diào)研、規(guī)劃類項目：是指行政事業(yè)單位課題調(diào)研，規(guī)劃，引進學(xué)科帶頭人等項目。(三) 信息化運行維護類項目：是指為保證行政事業(yè)單位計算機網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)正常運行和信息安全而必須支付的硬件設(shè)備維護、軟件維護和數(shù)據(jù)更新等方面的技術(shù)服務(wù)、有線網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)、零配件費用支出項目。(四) 經(jīng)常性印刷類項目：是指行政事業(yè)單位為履行職能，每年均印制的，規(guī)模、數(shù)量相對固定的，同一用途的印刷項目。(五) 宣傳、活動類項目：是指行政事業(yè)單位為完成特定工作，在基本支出范圍外發(fā)生的宣傳、活動項目。包括：在媒體刊登廣告、制作宣傳資料、舉辦記者招待會等。(六) 房租類項目：是指行政事業(yè)單位為保證正常工作，承租辦公場所的房租項目。(七) 執(zhí)法辦案類項目：是指政法部門和具有執(zhí)法依據(jù)的專設(shè)執(zhí)法機構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外支出的執(zhí)法服裝費、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費用及舉報獎勵等。(八) 其他經(jīng)常類項目：是指行政事業(yè)單位為履行職責(zé)、完成工作任務(wù)，在上述項目之外發(fā)生的經(jīng)常性支出項目。第七條 一般性項目，是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，一次性發(fā)生的屬于基本支出外的項目。具體包括： (一) 工程修繕類項目：是指行政事業(yè)單位按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)有關(guān)部門鑒定需對自管房或本單位管理的建筑物及其附屬設(shè)施和公共設(shè)施進行修繕、維護、裝修、改造及房屋配套專項設(shè)備及附屬設(shè)備修理、維護，且按規(guī)定未列入固定資產(chǎn)投資計劃的項目。(二) 前期費類項目：是指行政事業(yè)單位在項目實施前所發(fā)生的可行性研究、專家論證等項目，且按規(guī)定未列入固定資產(chǎn)投資計劃的前期費用支出。(三) 購置類項目：是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的辦公車輛購置，辦公家具、辦公設(shè)備購置，專用材料購置，專用工具和儀器購置，專用設(shè)備購置及其他大宗貨物購置項目。(四) 信息系統(tǒng)改造類項目：是指行政事業(yè)單位用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)改造等支出。 (五) 大型會議類項目：是指行政事業(yè)單位按照有關(guān)要求召開的全國性、全市性會議、培訓(xùn)項目。(六) 大型活動類項目：是指行政事業(yè)單位經(jīng)市委市政府批準舉辦的國際性、全國性、全市性活動項目。(七) 一次性印刷類項目：是指行政事業(yè)單位為完成特定工作任務(wù)而發(fā)生的，經(jīng)常性印刷類項目以外的印刷項目。(八) 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整類項目：是指有關(guān)單位按照有關(guān)規(guī)定，使用經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金安排的項目。(九) 環(huán)境綜合整治類項目：是指行政事業(yè)單位按照國家有關(guān)規(guī)定，進行環(huán)境綜合整治所發(fā)生的費用支出項目。包括：居民拆遷、單位拆遷、拆除工程、拆除服務(wù)、拆除評估、市政修復(fù)等費用支出。(十) 基本建設(shè)類項目：是指行政事業(yè)單位按照國家關(guān)于基本建設(shè)的管理規(guī)定，列入固定資產(chǎn)投資計劃并納入部門預(yù)算管理的項目。(十一) 其他項目：是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標在上述項目之外發(fā)生的一般性支出項目。第三章 項目庫管理第八條 項目庫是對項目進行規(guī)范化、程序化管理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)。項目庫由市財政局統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計計算機應(yīng)用軟件，統(tǒng)一制定項目管理制度、項目申報文本，并實行動態(tài)分級管理。第九條 項目庫管理的項目，包括：部門上報項目，是指項目單位申報，經(jīng)一級主管部門審核確認并上報市財政局的項目。部門備選項目，是指項目單位申報，經(jīng)一級主管部門審核，因資金來源及其他因素未能上報市財政局的項目。財政下達項目，是指經(jīng)市財政局審核確定，同意下達資金的項目。財政備選項目，是指經(jīng)市財政局審核，預(yù)算綜合平衡后未下達資金的項目。第十條 項目排序原則(一) 市委市政府已確定、需由市財政資金重點保障的項目優(yōu)先排序。(二) 上年度已實施的延續(xù)項目優(yōu)先排序。(三) 行政事業(yè)單位為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標的項目，根據(jù)輕重緩急、擇優(yōu)遴選排序。(四) 市財政局對部門申報的項目，按照政府收支分類科目中的支出功能分類款(項)級科目、結(jié)合當年財力狀況合理排序。第十一條 項目庫實行滾動管理。項目單位可同時申報當年和以后年度的項目，并納入項目庫管理。年度預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算單位申請追加的項目，除市委、市政府批辦的特殊事項外，原則上必須是項目庫中的備選項目，單位根據(jù)實際情況調(diào)整項目庫后，市財政局結(jié)合財力情況，從符合申報條件和要求的財政備選項目中確定下達項目；編制以后年度預(yù)算時，預(yù)算單位要根據(jù)單位情況，從備選項目中選擇項目編制項目支出預(yù)算。連續(xù)兩年未安排的備選項目不再滾動。第四章 項目申報第十二條 項目申報條件申報項目應(yīng)當同時具備以下條件：(一) 符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策規(guī)定和財政資金供給的方向、范圍。(二) 符合市委市政府工作重點、本單位工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃。(三) 有明確的項目目標、項目實施方案及科學(xué)合理的資金使用計劃，并經(jīng)過充分的研究和論證。第十三條 項目申報分為新增項目和延續(xù)項目新增項目，指本年度新增需列入預(yù)算的項目。延續(xù)項目，指以前年度預(yù)算已批準，并已確定分年度預(yù)算，需在本年度及以后年度預(yù)算中繼續(xù)執(zhí)行。每年均發(fā)生的經(jīng)常性項目不屬于延續(xù)項目。第十四條 項目申報文本由項目申報書、項目支出預(yù)算明細表、項目可行性報告和項目評審報告組成。 第十五條 項目申報要求(一) 申報項目要有充分、合理的立項依據(jù)，編制要規(guī)范、細化、完整，不漏報、不虛報。(二) 申報項目按類別填報，已有項目類別可以涵蓋的，不能使用經(jīng)常性項目中的“其他經(jīng)常性項目”或一般性項目中的“其他項目”。(三) 新增項目按照市財政局的要求填報相應(yīng)項目申報文本并附項目申報依據(jù)等相關(guān)材料。申報500萬元(含)以上及專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項目，要附項目可行性報告和專家論證意見，并根據(jù)市財政局提出的項目資料前期準備工作的具體要求，提前做好由市財政局投資評審中心對項目進行評審，所需項目實施方案、申報依據(jù)等前期資料的準備工作。(四) 延續(xù)項目的項目計劃和預(yù)算金額發(fā)生變化的，除填報項目申報文本外，還需附相關(guān)材料和調(diào)整依據(jù)。(五) 實施政府采購的項目，編制時要按照“政府采購集中采購目錄及標準”的要求，明確具體采購項目、需求數(shù)量、需求時間，并在項目申報書中予以明確。(六) 實施績效考評的項目，要按照績效考評有關(guān)管理辦法的要求提供相關(guān)資料，相關(guān)內(nèi)容要在項目申報書中予以明確。(七) 基層預(yù)算單位要在市財政局規(guī)定的時間內(nèi)，將有關(guān)資料、數(shù)據(jù)上報一級主管部門審核。第五章 項目審核第十六條 一級主管部門項目審核主要內(nèi)容包括：(一) 項目申報是否符合市委市政府工作重點、單位工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃。(二) 項目申報理由是否充分、申報程序是否規(guī)范、項目申報類別是否準確、是否按要求規(guī)范、細化填報，申報預(yù)算是否合理，所附相關(guān)材料依據(jù)是否齊全、規(guī)范，績效考評項目是否按照有關(guān)要求填報。 (三) 一級主管部門要對所屬預(yù)算單位申報項目的真實性、合理性、規(guī)范性負責(zé)。 (四) 組織項目單位對申報的項目進行充分論證，根據(jù)部門工作重點、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和部門歷年結(jié)余資金情況，擇優(yōu)遴選的基礎(chǔ)上合理確定項目支出預(yù)算，調(diào)整排序方案。(五) 在項目審核過程中，如發(fā)現(xiàn)申報的項目不符合項目管理要求，可以進行項目調(diào)整或?qū)㈨椖客嘶仡A(yù)算單位，但要注明項目退回原因及修改建議，同時負責(zé)指導(dǎo)、督促單位重新規(guī)范填報項目。(六) 在市財政局規(guī)定的時間內(nèi)，將有關(guān)資料、數(shù)據(jù)上報市財政局審核。第十七條 市財政局項目審核主要內(nèi)容包括：(一) 項目申報是否符合市委市政府工作重點、部門工作任務(wù)和單位發(fā)展規(guī)劃。(二) 項目申報理由是否充分、申報程序是否規(guī)范、項目申報類別是否準確、是否按要求規(guī)范、細化填報，申報預(yù)算是否合理，所附相關(guān)材料依據(jù)是否齊全、規(guī)范，績效考評項目是否按照有關(guān)要求填報，涉及政府采購的項目是否按照政府采購有關(guān)要求填報。 第十八條 一般性項目、專業(yè)技術(shù)復(fù)雜以及市財政局在審核中認為有必要評審的項目，都應(yīng)進行財政投資評審。對于政策法規(guī)已明確補助標準、范圍等情況的項目，市財政局注明原因后，可不進行財政投資評審。特殊項目，市財政局也可改為在項目實施中進行財政投資評審或項目結(jié)束時進行項目決算評審。第十九條 在市財政局項目審核環(huán)節(jié)中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位申報的項目不符合項目管理要求，可以進行項目調(diào)整或?qū)㈨椖客嘶厣弦画h(huán)節(jié)，但要注明項目退回原因及修改建議，同時負責(zé)指導(dǎo)、督促預(yù)算單位重新規(guī)范填報項目。 第六章 項目支出預(yù)算核定和項目實施第二十條 市財政局根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策，市委市政府工作重點、部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，確定當年項目支出預(yù)算安排的原則和重點。對部門申報的項目預(yù)算，市財政局結(jié)合部門收入來源和年度財力等情況確定預(yù)算建議數(shù)，按照項目的輕重緩急和政府收支分類科目中的支出功能分類款(項)級科目排序、匯總，安排項目支出預(yù)算，并在規(guī)定的時間內(nèi)上報市政府審定。經(jīng)市人民代表大會批準后，依法批復(fù)部門預(yù)算。第二十一條 一級主管部門要依據(jù)批復(fù)的項目支出預(yù)算和經(jīng)過財政投資評審出具的審核報告組織項目實施，并監(jiān)督項目單位嚴格執(zhí)行預(yù)算。第二十二條 項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，部門和項目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算在執(zhí)行過程中，因項目發(fā)生終止、撤銷、變更等引起預(yù)算調(diào)整的，相關(guān)項目部門應(yīng)當按照規(guī)定的程序申報；因國家政策調(diào)整等特殊因素確需增加項目的，項目申報單位應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定程序報經(jīng)審批。同時，申報的新增項目納入項目庫管理。第七章 項目決算第二十三條 項目完成后，項目單位應(yīng)及時組織驗收和總結(jié)，工程修繕類項目應(yīng)編報竣工決算，并將項目完成情況和資金使用情況逐級匯總報市財政局。第二十四條 項目完成后如有結(jié)余資金，市財政局將按照北京市市級行政事業(yè)單位財政性結(jié)余資金管理(暫行)辦法進行管理。第八章 項目的績效考評與監(jiān)督檢查第二十五條 對年度預(yù)算安排實施績效考評項目，由市財政局或一級主管部門按照有關(guān)績效考評的管理辦法組織實施績效考評工作。第二十六條 市財政局將對已完成的項目進行監(jiān)督檢查。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的，要依據(jù)國務(wù)院財政違法行為處罰處分條例進行處理。第二十七條 市財政局和一級主管部門要將項目完成情況、決算情況和績效考評結(jié)果，作為加強項目管理及編制以后年度項目支出預(yù)算的重要依據(jù)。第九章 附 則第二十八條 納入部門預(yù)算的基本建設(shè)類項目按照國家和本辦法的有關(guān)規(guī)定進行管理。第二十九條 按照有關(guān)規(guī)定申請財政專項補助資金的企業(yè)，執(zhí)行本辦法有關(guān)項目申報規(guī)定。第三十條 本辦法由市財政局負責(zé)解釋。第三十一條 本辦法自2007年1月1日起施行。關(guān)于印發(fā)北京市市級項目支出預(yù)算管理辦法的通知(京財預(yù)2005975號)同時廢止。 (范本)_項目申報文本(項目編號)項目申報單位：一級主管部門：項目實施年度： 年項目申報時間： 年 月 日 (項目申報單位蓋章) (一級主管部門蓋章)項目申報書項目名稱項目申報單位一級主管部門名稱項目負責(zé)人項目負責(zé)人電話財務(wù)負責(zé)人財務(wù)負責(zé)人電話項目單位地址