日記賬及明細(xì)賬登記(最新)137-基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)綜合模擬實(shí)驗(yàn)-最新答案

. 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬日期憑證字號(hào)摘要借方貸方余額月初余額57 40011收5報(bào)銷差旅費(fèi)交回剩余款項(xiàng)45013付17報(bào)銷辦公費(fèi)4 50013收8現(xiàn)銷個(gè)人23 40013付18存現(xiàn)23 40017付20支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)用45023付27提現(xiàn)（備發(fā)職工生活困難補(bǔ)助）42 00023付28支付職工生活困難補(bǔ)助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提現(xiàn)6 00025付33借支差旅費(fèi)付現(xiàn)6 00027收15向個(gè)人銷售23 40027付34銷貨款存現(xiàn)23 40027付35報(bào)銷購(gòu)買印花稅票200 合計(jì)95 250100 25052 400銀行存款日記賬序號(hào)日期憑證摘要借方貸方余額月初余額8 263 80021收1向銀行借款400 00041付1購(gòu)買原材料997 050本日合計(jì)53收2銷售產(chǎn)品819 00063付2支付廣告費(fèi)53 00073付3購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)190 800本日合計(jì)85付4支付支票工本費(fèi)10095付5對(duì)外捐贈(zèng)114 800115付6支付展銷攤位費(fèi)及手續(xù)費(fèi)21 240本日合計(jì)137付7購(gòu)買機(jī)器設(shè)備505 410147付8代墊運(yùn)費(fèi)9 000157付9支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)60 200167收3收回票據(jù)到期款天宏公司900 000本日合計(jì)179付10由銀行代發(fā)工資980 000189付11繳納上月各種稅金760 000199收4銷售A產(chǎn)品50、B產(chǎn)品50臺(tái)585 000219付12購(gòu)進(jìn)需要安裝的設(shè)備968 100219付13支付工程安裝款10 000229付14償還票據(jù)到期款春盛公司185 000本日合計(jì)2311付15償還票據(jù)到期款秋林公司215 0002411付16支付車間房屋和公司辦公大樓修理費(fèi)140 0002611收6收回票據(jù)款明遠(yuǎn)公司585 000本日合計(jì)2813收7收回前欠貨款金花公司2 000 0003113付18銷貨款存現(xiàn)23 4003313收9收回已沖銷誠(chéng)信金屬公司壞賬損失5 000本日合計(jì)4017付19預(yù)交本月前半月增值稅700 0004117收10出售報(bào)廢固定資產(chǎn)款項(xiàng)23 4004317付21償還前欠鴻運(yùn)公司貨款300 000本日合計(jì)4419收11出售固定資產(chǎn)444 6004619收12收回票據(jù)到期款天宏公司570 000本日合計(jì)4721付22支付水費(fèi)22 6004821付23支付利息67 2004921收13收到存款利息24 7505021付24支付電費(fèi)278 4605121付25銷售代墊運(yùn)費(fèi)應(yīng)收金花公司8 500本日合計(jì)5323付26支付職工體檢費(fèi)120 0005423付27提現(xiàn)備付職工困難補(bǔ)助42 0005523付29支付銷售運(yùn)費(fèi)166 500本日合計(jì)5625收14收回前欠貨款金花公司1 999 0005825付30購(gòu)進(jìn)材料在途望海公司514 8006025付32提現(xiàn)備用6 000本日合計(jì)6327付34銷貨款存現(xiàn)23 400本日合計(jì)6629收16收回票據(jù)到期款明遠(yuǎn)公司585 0006929付36罰沒(méi)支出（排污超標(biāo)）58 2107029收17收到新強(qiáng)公司預(yù)付貨款150 0007130付37償還短期借款300 000本日合計(jì) 9 137 5507793970 應(yīng)收票據(jù)天宏公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借1 470 0007收3收回到期票據(jù)款項(xiàng)900 00015轉(zhuǎn)13銷售1 170 00019收12收回到期票據(jù)款項(xiàng)570 000月結(jié)1 170 0001 470 000借1 170 000應(yīng)收票據(jù)明遠(yuǎn)公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借1 170 0007轉(zhuǎn)3銷售1 755 0007付8代墊運(yùn)費(fèi)9 00011收6收回到期票據(jù)款項(xiàng)585 00029收16收回到期票據(jù)款項(xiàng)585 000月結(jié)1 764 0001 170 000借1 764 000應(yīng)收賬款金花公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借3 999 00013收7收回前欠貨款2 000 00021轉(zhuǎn)20銷售2 808 00021付25代墊運(yùn)費(fèi)8 50025收14收回欠款1 999 000月結(jié)2 816 5003 999 000借2 816 500應(yīng)收賬款宏圖公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借248 50015轉(zhuǎn)11銷售1 170 000月結(jié)1 170 000借1 418 500應(yīng)收賬款光華公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借55 00013轉(zhuǎn)8確認(rèn)壞賬損失55 000月結(jié)55 000平 0壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額1期初余額借52 00013轉(zhuǎn)8確認(rèn)應(yīng)收光華公司貨款無(wú)法收回55 000借107 00013收9收回已沖銷誠(chéng)信金屬公司壞賬5 000借102 00031轉(zhuǎn)36計(jì)提本年度壞賬準(zhǔn)備275 000貸173 000月 結(jié)55 000280 000173 000預(yù)付賬款遠(yuǎn)程公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借700 00019轉(zhuǎn)19購(gòu)進(jìn)材料702 000月結(jié)702 000貸2 000預(yù)付賬款星海公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借500 00027轉(zhuǎn)24購(gòu)進(jìn)材料234 000月結(jié)234 000借266 000其他應(yīng)收款鮑鞏英日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額借2 60011轉(zhuǎn)6報(bào)銷差旅費(fèi)沖賬2 15011收5交回余款現(xiàn)金45025付33出差借款6 000月 結(jié)6 0002 600借6 000其他應(yīng)收款單冠禮日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額借4 50025轉(zhuǎn)21報(bào)銷差旅費(fèi)沖賬4 500月 結(jié)4 500平 0在途物資風(fēng)華公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額借88 00011轉(zhuǎn)7在途材料驗(yàn)收入庫(kù)88 000月結(jié)在途物資望海公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額25付30從望海公司購(gòu)進(jìn)甲材料440 000月 結(jié)440 000借440 000原材料甲材料日期憑證字號(hào)摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額月初余額300091.672750001領(lǐng)1201生產(chǎn)A產(chǎn)品14001600領(lǐng)1202生產(chǎn)B產(chǎn)品15001001付1購(gòu)進(jìn)銀行存款5000105525 000510013領(lǐng)1204生產(chǎn)A產(chǎn)品3000210013領(lǐng)1205生產(chǎn)B產(chǎn)品200010019轉(zhuǎn)19購(gòu)進(jìn)預(yù)付賬款遠(yuǎn)程公司6000100600 000610023領(lǐng)1207生產(chǎn)A產(chǎn)品3540256023領(lǐng)1208生產(chǎn)B產(chǎn)品1480108027轉(zhuǎn)24購(gòu)進(jìn)預(yù)付賬款星海公司2000100200 000308029領(lǐng)1210車間一般消耗784229631月結(jié)130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600結(jié)轉(zhuǎn)下年原材料乙材料日期憑證字號(hào)摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額月初余額400069.50278 0001轉(zhuǎn)1購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)秋林公司200059118 00060001領(lǐng)1201生產(chǎn)A產(chǎn)品12404760領(lǐng)1202生產(chǎn)B產(chǎn)品260021601付1購(gòu)進(jìn)銀行存款600055330 000816013領(lǐng)1204生產(chǎn)A產(chǎn)品2500566013領(lǐng)1205生產(chǎn)B產(chǎn)品3100256015轉(zhuǎn)12購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)秋林公司400059236 000656023領(lǐng)1207生產(chǎn)A產(chǎn)品1500506023領(lǐng)1208生產(chǎn)B產(chǎn)品3000206029轉(zhuǎn)25購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)春盛公司200059118 000406031月結(jié)14 000802 00013 94060836 400406060243 600結(jié)轉(zhuǎn)下年原材料丙材料日期憑證字號(hào)摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額月初余額300084.00252 0001領(lǐng)1201生產(chǎn)A產(chǎn)品140016001領(lǐng)1203產(chǎn)品銷售包裝14002005轉(zhuǎn)2購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款鴻運(yùn)公司10009090 000120011轉(zhuǎn)7收到風(fēng)華公司在途材料10008888 000220013領(lǐng)1204生產(chǎn)A產(chǎn)品800140013領(lǐng)1206產(chǎn)品銷售包裝13505015轉(zhuǎn)10購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款清流公司300090270 000305023領(lǐng)1207生產(chǎn)A產(chǎn)品1000205023領(lǐng)1209產(chǎn)品銷售包裝125080027轉(zhuǎn)23購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款清流公司200090180 000280029領(lǐng)1210車間一般耗用200260031月結(jié)7000628 000740088651 2002 60088228 800結(jié)轉(zhuǎn)下年庫(kù)存商品A產(chǎn)品日期憑證字號(hào)摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額月初余額40027601 104 0003收2銷售銀收503505入2301入庫(kù)3006507轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)1505009收4銷售銀收504509轉(zhuǎn)4銷售預(yù)收賬款10035015入2303入庫(kù)30065015轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款10055015轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)10045017轉(zhuǎn)16銷售預(yù)收賬款10035021轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款20015025入2305入庫(kù)20035027轉(zhuǎn)22銷售預(yù)收賬款50300轉(zhuǎn)33月結(jié)8002 256 00090028002 520 0003002800840 000結(jié)轉(zhuǎn)下年庫(kù)存商品B產(chǎn)品日期憑證字號(hào)摘要收入發(fā)出結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額月初余額2001690338 0003收2銷售銀收1001005入2302入庫(kù)4005007轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)1503509收4銷售銀收5030013收8銷售現(xiàn)銷個(gè)人529515入2304入庫(kù)40069515轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款10059515轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)10049517轉(zhuǎn)16銷售預(yù)收賬款5044521轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款30014525入2306入庫(kù)20034527轉(zhuǎn)22銷售預(yù)收賬款6528027收15銷售現(xiàn)銷個(gè)人527531轉(zhuǎn)33月結(jié)10001 630 00092516401 517 0002751640451 000結(jié)轉(zhuǎn)下年固定資產(chǎn)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額30 000 0007付7購(gòu)進(jìn)不需要安裝的設(shè)備433 0009轉(zhuǎn)5BN69型設(shè)備工程完工940 00017轉(zhuǎn)14HW52型機(jī)床報(bào)廢清理400 00019轉(zhuǎn)17XM58型車床出售500 000月 結(jié)1 373 000900 000借30 432 000固定資產(chǎn)管理用固定資產(chǎn)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額23 000 000月 結(jié)23 000 000在建工程配電室工程日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額200 000月 結(jié)200 000在建工程BN69型設(shè)備工程日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額100 0009付12購(gòu)進(jìn)需要安裝的設(shè)備830 0009付13支付安裝費(fèi)10 00013轉(zhuǎn)5工程完工交付使用940 000月 結(jié)860 000960 000平 0固定資產(chǎn)清理HW52型機(jī)床清理日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額17轉(zhuǎn)14HW52型機(jī)床報(bào)廢轉(zhuǎn)入清理100 00017付20用現(xiàn)金支付清理費(fèi)用45017收10廢料出售收入20 00017轉(zhuǎn)15結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失80 45031月 結(jié)104 500104 500固定資產(chǎn)清理XM58型車床清理日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額19轉(zhuǎn)17XM58型車床處置轉(zhuǎn)入清理340 00019收11收到固定資產(chǎn)出售收入380 00019轉(zhuǎn)18結(jié)轉(zhuǎn)清理凈收益40 00031月 結(jié)380 000380 000無(wú)形資產(chǎn)專利技術(shù)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額期初余額借480 000 月 結(jié)借480 000無(wú)形資產(chǎn)商標(biāo)權(quán)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額期初余額借420 000月 結(jié)借420 000無(wú)形資產(chǎn)管理軟件日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額3付3從斯特軟件公司購(gòu)進(jìn)180 00031月 結(jié)180 000借180 000生產(chǎn)成本 明細(xì)賬A產(chǎn)品日期憑證字號(hào)摘要借 方發(fā)生額借方金額分析直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)月初余額58 00021 00012 00091 000轉(zhuǎn)26分配材料費(fèi)用1 390 0001 390 0001 390 000轉(zhuǎn)27分配工資費(fèi)用450 000450 000450 000轉(zhuǎn)28計(jì)提福利費(fèi)63 00063 00063 000轉(zhuǎn)31分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用297 000297 000297 000全部生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)2 291 0001 448 000534 000309 0002 291 000轉(zhuǎn)32結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本2 256 0001 424 000528 000304 000月末在產(chǎn)品成本35 00024 0006 0005 00035 000月 結(jié)2200 00035 000結(jié)轉(zhuǎn)下年24 0006 0005 00035 000生產(chǎn)成本 明細(xì)賬B產(chǎn)品日期憑證字號(hào)摘要借 方發(fā)生額借方金額分析直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)月初余額36 00017 00010 00063 000轉(zhuǎn)26分配材料費(fèi)用1 020 0001 020 0001 020 000轉(zhuǎn)27分配工資費(fèi)用350 000350 000350 000轉(zhuǎn)28計(jì)提福利費(fèi)49 00049 00049 000轉(zhuǎn)31分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用231 000231 000231 000全部生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)1 713 0001 056 000416 000241 0001 713 000轉(zhuǎn)32結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本1 630 0001 008 000394 000228 000月末在產(chǎn)品成本83 00048 00022 00013 00083 000月 結(jié)1 650 00083 000結(jié)轉(zhuǎn)下年48 00022 00013 00083 000制造費(fèi)用日期憑證字號(hào)摘要借 方發(fā)生額借方金額分析辦公費(fèi)材料費(fèi)工薪費(fèi)用折舊費(fèi)水電費(fèi)13付17報(bào)銷辦公用品1 0001 00031轉(zhuǎn)26分配材料費(fèi)96 00096 00031轉(zhuǎn)27分配工資費(fèi)用50 00050 00031轉(zhuǎn)28計(jì)提福利費(fèi)7 0007 00031轉(zhuǎn)29計(jì)提折舊費(fèi)204 000204 00031轉(zhuǎn)30分配水電費(fèi)170 000170 00031轉(zhuǎn)31結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用528 0001 00096 00057 000204 000170 000月結(jié)528 00000000短期借款工行光支日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸3 500 0001收1借款400 00030付37300 000月結(jié)300 000400 000貸3 600 000應(yīng)付票據(jù)秋林公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸215 0001轉(zhuǎn)1購(gòu)進(jìn)材料137 58011付15支付票據(jù)到期款215 00015轉(zhuǎn)12購(gòu)進(jìn)材料276 120月結(jié)215 000412 740貸412 740應(yīng)付票據(jù)春盛公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸425 0009付14支付票據(jù)到期款185 00029轉(zhuǎn)25購(gòu)進(jìn)材料137 580月結(jié)185 000137 580貸377 500應(yīng)付賬款鴻運(yùn)公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸190 0005轉(zhuǎn)2購(gòu)進(jìn)材料105 30017付21償還前欠賬款300 000月結(jié)300 000105 300借4 700應(yīng)付賬款清流公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸210 00015轉(zhuǎn)10購(gòu)進(jìn)材料315 90027轉(zhuǎn)23購(gòu)進(jìn)材料210 600月結(jié)526 500貸736 500應(yīng)付賬款強(qiáng)冠公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸10 00013轉(zhuǎn)9確認(rèn)無(wú)法支付賬款10 000月 結(jié)10 000平 0預(yù)收賬款通寶公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸1 501 20017轉(zhuǎn)16銷售沖銷預(yù)收賬款936 00027轉(zhuǎn)22銷售沖銷預(yù)收賬款655 200月結(jié)1 591 200借90 000預(yù)收賬款新強(qiáng)公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸700 0009轉(zhuǎn)4銷售沖銷預(yù)收賬款702 000借2 00029收17預(yù)收新強(qiáng)公司貨款150 000月結(jié)702 000150 000貸148 000應(yīng)付職工薪酬工資日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸980 0009付10支付上月工資980 00031轉(zhuǎn)27分配本月工資費(fèi)用1 000 000月 結(jié)980 0001 000 000貸1 000 000應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸22 00023付26支付職工體檢費(fèi)120 00023付28支付職工生活困難補(bǔ)助42 00031轉(zhuǎn)28計(jì)提職工福利費(fèi)140 00031月 結(jié)162 000140 000平0應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸400 0009付11繳納上月所得稅400 00031轉(zhuǎn)41結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅847 500月 結(jié)400 000847 500貸847 500應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸300 0009付11繳納上月未交增值稅300 00031轉(zhuǎn)34結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅106 000月結(jié)300 000106 000貸106 000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸42 0009付11繳納上月城建稅42 00031轉(zhuǎn)35計(jì)提本月稅金及附加56 420月 結(jié)42 00056 420貸56 420應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18 0009付11繳納上月教育費(fèi)附加18 00031轉(zhuǎn)35計(jì)提本月稅金及附加24 180月 結(jié)18 00024 180貸24 180應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅日期憑證字號(hào)摘要進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅1轉(zhuǎn)1購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)（秋林公司）19 5801付1購(gòu)進(jìn)銀行存款142 0503收2銷售銀行存款119 0003付2支付廣告費(fèi)3 0003付3購(gòu)進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)10 8005付6支付展銷費(fèi)1 2005轉(zhuǎn)2購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款鴻運(yùn)公司15 3007付7購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)72 4107轉(zhuǎn)3銷售應(yīng)收票據(jù)明遠(yuǎn)公司255 0009收4銷售銀行存款85 0009轉(zhuǎn)4銷售沖銷預(yù)收賬款新強(qiáng)公司102 0009付12購(gòu)進(jìn)需要安裝的設(shè)備（在建工程）138 10013收8銷售個(gè)人現(xiàn)銷3 40015轉(zhuǎn)10購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款清流公司45 90015轉(zhuǎn)11銷售應(yīng)收賬款宏圖公司170 00015轉(zhuǎn)12購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)秋林公司40 12015轉(zhuǎn)13銷售應(yīng)收票據(jù)天宏公司170 00017付19預(yù)交增值稅700 00017收10出售報(bào)廢固定資產(chǎn)廢料收入3 40017轉(zhuǎn)16銷售沖銷預(yù)收賬款通寶公司136 00019收11處置固定資產(chǎn)收入64 60019轉(zhuǎn)19購(gòu)進(jìn)沖銷預(yù)付賬款遠(yuǎn)程公司102 00021付22支付水費(fèi)2 60021付24支付電費(fèi)40 46021轉(zhuǎn)20銷售應(yīng)收賬款金花公司408 00023付29支付運(yùn)輸費(fèi)16 50025付30購(gòu)進(jìn)材料在途材料望海公司74 80027轉(zhuǎn)22銷售沖銷預(yù)收賬款通寶公司95 20027轉(zhuǎn)23購(gòu)進(jìn)應(yīng)付賬款清流公司30 60027收15銷售個(gè)人現(xiàn)銷3 40027轉(zhuǎn)24購(gòu)進(jìn)沖銷預(yù)付賬款星海公司34 00029轉(zhuǎn)25購(gòu)進(jìn)應(yīng)付票據(jù)春盛公司19 58031轉(zhuǎn)34轉(zhuǎn)出未交增值稅106 000月結(jié)809 0001 615 000700 000106 000應(yīng)付利潤(rùn)港城投資公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤(rùn)3 200 000月 結(jié)3 200 000貸3 200 000應(yīng)付利潤(rùn)海虹機(jī)械公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤(rùn)3 200 000月 結(jié)3 200 000貸3 200 000應(yīng)付利潤(rùn)虹橋房產(chǎn)集團(tuán)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤(rùn)1 600 000月 結(jié)1 600 000貸1 600 000應(yīng)付利息工行光支日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸45 20021付23支付本季度借款利息67 20031轉(zhuǎn)37計(jì)提借款利息27 300月 結(jié)67 20027 300貸5 300其他應(yīng)付款自來(lái)水公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額貸40021付22支付水費(fèi)20 00031轉(zhuǎn)30分配水費(fèi)20 500月結(jié)20 00020 500貸900其他應(yīng)付款供電公司日期憑證字號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額月初余額借3 60021付24支付電費(fèi)238 00031轉(zhuǎn)30分配電費(fèi)240 000月結(jié)238 000240 000借1 600實(shí)收資本港城投資公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18 000 000實(shí)收資本海虹機(jī)械公司日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月初余額貸18 000 000實(shí)收資本虹橋房產(chǎn)集團(tuán)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額貸9 000 000資本公積資本溢價(jià)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額貸511 600盈余公積法定盈余公積日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額貸2 202 60031轉(zhuǎn)43提取盈余公積989 250利潤(rùn)分配提取法定盈余公積日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43提取盈余公積989 250轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的盈余公積989 250月 結(jié)989 250989 2500利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額31轉(zhuǎn)43按照出資比例向投資者分配利潤(rùn)8 000 00031轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的應(yīng)付利潤(rùn)8 000 000月 結(jié)8 000 0008 000 000 0利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)日期憑證字號(hào)摘要借方貸方借或貸余額1期初余額貸590 00031轉(zhuǎn)44結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)989250031轉(zhuǎn)45結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤(rùn)8989250月 結(jié)89892509892500貸1493250本年利潤(rùn)2X15年憑證字號(hào)摘要對(duì)方科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余 額月日費(fèi)用轉(zhuǎn) 出凈利潤(rùn)合 計(jì)收 入轉(zhuǎn)出虧損合 計(jì)月初余額貸7 350000轉(zhuǎn)39結(jié)轉(zhuǎn)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9 1000009 100000營(yíng)業(yè)外收入50 00050 000貸16 500 000轉(zhuǎn)40結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40370004037000營(yíng)業(yè)稅金及附加80 60080 600銷售費(fèi)用639 000639 000管理費(fèi)用472 250472 250財(cái)務(wù)費(fèi)用2 6902 690資產(chǎn)減值損失275 000275 000營(yíng)業(yè)外支出253 460253 46010 740 000轉(zhuǎn)42結(jié)轉(zhuǎn)所得稅847 500847 5009 892 500轉(zhuǎn)44結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)9 8925009 892500 0月結(jié)6 6075009 8925001650000091500009150000平0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入日期憑證字號(hào)摘要貸方發(fā)生額A產(chǎn)品B產(chǎn)品數(shù)量金額數(shù)量金額3收2銀行存款700 00050300 000100400 0007轉(zhuǎn)3應(yīng)收票據(jù)明遠(yuǎn)公司1 500 000150900 000150600 0009收4銀行存款500 00050300 00050200 0009轉(zhuǎn)4沖銷預(yù)收賬款新強(qiáng)公司600 000100600 00013收8現(xiàn)銷個(gè)人20 000520 00015轉(zhuǎn)11應(yīng)收賬款宏圖公司1 000 000100600 000100400 00015轉(zhuǎn)13應(yīng)收票據(jù)天宏公司1 000 000100600 000100400 00017轉(zhuǎn)16預(yù)收賬款通寶公司800 000100600 00050200 00021轉(zhuǎn)20應(yīng)收賬款金花公司2 400