原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫制度.doc

原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫制度 原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫制度原材料、零配件、產(chǎn)成品是企業(yè)財產(chǎn)物資的重要組成部分。 管好、用好企業(yè)的財產(chǎn)物資，是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。 為此，根據(jù)企業(yè)的具體情況，制定關(guān)于原材料、零配件、產(chǎn)成品出入庫制度的規(guī)定，以便規(guī)范企業(yè)各種材料、物資、產(chǎn)成品等出入庫手續(xù)，避免因制度不健全而造成的帳目差錯乃至財產(chǎn)損失，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全。 具體規(guī)定如下 一、入庫制度 1、庫管人員對采購人員交庫的外購原材料、零部件等要經(jīng)過質(zhì)量部門授權(quán)的兼職檢查員進行質(zhì)量檢查經(jīng)過質(zhì)量部門授權(quán)的兼職檢查員進行質(zhì)量檢查，對經(jīng)檢驗合格的原材料、零部件等填制入庫單（一式二聯(lián)）庫房留一聯(lián)記保管帳，采購人員持一聯(lián)和供貨單位的發(fā)票到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。 2、外地供貨單位根據(jù)合同或電話發(fā)來的原材料、配件等，到貨后要及時進行驗收，對合格的要填制入庫單（一式二聯(lián)）庫房留一聯(lián)記帳，轉(zhuǎn)財務(wù)部一聯(lián)辦理結(jié)算手續(xù)，對驗收不合格或發(fā)錯的原材料不辦入庫，及時退還對方，對于數(shù)量差錯也要及時通知對方，以便相互調(diào)整帳目，以保證每批進貨質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。 3、生產(chǎn)車間完工的產(chǎn)成品，要填制產(chǎn)成品入庫單（一式三份）隨同產(chǎn)品交成品庫，并由成品庫庫管人員驗收簽字后，轉(zhuǎn)財務(wù)部一聯(lián)，生產(chǎn)車間、成品庫各留一聯(lián)分別記帳。 二、出庫制度 1、企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料、配件時，均填制內(nèi)部領(lǐng)料單（一式三聯(lián)）經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后付料。 庫房、領(lǐng)料部門、財務(wù)部各執(zhí)一聯(lián)分別記帳。 月末生產(chǎn)部門如存數(shù)量較大的原材料可辦理假退料（即用紅字填寫領(lǐng)料單，月初再用蘭字單領(lǐng)出，實物不動），使成本核算更加準(zhǔn)確。 2、對外銷售原材料、配件時，應(yīng)填制銷貨明細(xì)表（一式三聯(lián)）由購貨人到財務(wù)部繳款，財務(wù)收款蓋章后留一聯(lián)，交購貨人二聯(lián)，付貨后庫房留一聯(lián)，購貨人留一聯(lián)隨貨同行（代出門證）。 企業(yè)要嚴(yán)格限制賒銷，特殊情況必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由購貨單位經(jīng)辦人出具欠條，注明還款時間后方可付貨。 3、經(jīng)批準(zhǔn)的銷售形式退貨，應(yīng)填制紅字的銷售清單（一式三聯(lián)），如需退現(xiàn)金，由退貨人持紅字的銷售明細(xì)表到財務(wù)部辦理退款手續(xù)，財務(wù)、庫房各留一聯(lián)，分別沖減銷售收入和庫房商品，交退貨人一聯(lián)。 月末采購供應(yīng)、生產(chǎn)、庫房、財務(wù)部門都要各自結(jié)清帳目，對出入庫配件、原材料數(shù)