2010年制藥集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

2012年步長(zhǎng)制藥市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度（修訂版）一、 銀行專用賬戶管理：事業(yè)部、分公司營(yíng)銷運(yùn)營(yíng)所需在銀行開立的專用資金賬戶；執(zhí)行公司銀行賬戶管理制度1.1 開戶與銷戶按集團(tuán)開戶規(guī)定報(bào)批至制藥總裁；1.2 賬戶在集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；1.3 部門不得私設(shè)小金庫(kù)；違者全部沒收，并處部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人12萬(wàn)元罰款；違法的，追究其法律責(zé)任；二、借款管理第一條 借款原則2.1 專指因公借款，不允許任何形式的因私借款及不得向本公司以外的任何人或單位借支任何款項(xiàng)。2.2 所有借款必須有預(yù)算，或辦理預(yù)算外資金審批手續(xù)，并且符合相關(guān)政策、制度等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和要求，否則不予借款。2.3 市場(chǎng)人員不得在藥廠借款；不得向非本事業(yè)部（分公司）人員借支任何非本事業(yè)部業(yè)務(wù)款項(xiàng)。機(jī)關(guān)人員不得在大區(qū)借款；違規(guī)者，處部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人500-1000元罰款，并收回借款；2.4 借款實(shí)行前賬不清，后賬不借原則；同一人前一筆借款尚未核銷或清還時(shí)，不得再次借款。特殊情況確需借款的，財(cái)務(wù)審核應(yīng)注明已借金額，由總經(jīng)理指定擔(dān)保人，并按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能借款。2.5 藥事費(fèi)借款、嚴(yán)格按權(quán)限審核執(zhí)行，限定核銷或還款清帳日期，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，由所屬事業(yè)部大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)借款；核銷時(shí)、嚴(yán)格按董事會(huì)審批要求分?jǐn)偛⒓皶r(shí)收回；2.6 競(jìng)資格失敗者交回借款；（簽呈審批時(shí)要另注明項(xiàng)目?jī)?nèi)容）2.7、科研、學(xué)術(shù)課題借款由學(xué)術(shù)經(jīng)理（產(chǎn)品經(jīng)理）憑附有合同、協(xié)議的簽呈，按審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)；2.8 承包制事業(yè)部市場(chǎng)周轉(zhuǎn)資金借款小于5萬(wàn)元簽呈審批至常務(wù)副總裁；5萬(wàn)元以上，小于10萬(wàn)元簽呈審批至執(zhí)行總裁；大于等于10萬(wàn)元簽呈審批至總裁，各事業(yè)部主管審批領(lǐng)導(dǎo)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，借款利率為月息1%，按月結(jié)清；借款不超過(guò)三個(gè)月；第二條 期限規(guī)定1、凡超過(guò)三個(gè)月的借款必須辦理清帳手續(xù)，個(gè)別確有特殊原因，必須打簽呈，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，明確延期歸還時(shí)間，方可延期，財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行；2、年末所有借款必須歸還，確需續(xù)借的另行辦理借款審批手續(xù)；第三條 掛賬規(guī)定1、借款匯入單位的，必須掛對(duì)方單位，同時(shí)注明經(jīng)辦人；2、借現(xiàn)金的，直接掛經(jīng)辦人；3、同一人不得多頭掛賬；三、營(yíng)銷費(fèi)用管理3.1 學(xué)術(shù)會(huì)、圓桌會(huì)、科會(huì)、旅游活動(dòng)借款、核銷審核要點(diǎn)：A、有活動(dòng)方案；學(xué)術(shù)會(huì)有聯(lián)合用藥議題； B、有會(huì)議議程；旅游活動(dòng)合同簽訂有財(cái)務(wù)（分公司、大區(qū)設(shè)有財(cái)務(wù)）或推廣經(jīng)理協(xié)同，“貨比三家、價(jià)比三家”；C、有銷量承諾；（事業(yè)部對(duì)醫(yī)藥代表要有承諾考核）D、活動(dòng)前在財(cái)務(wù)備案，大中型學(xué)術(shù)推廣會(huì)、大型贊助會(huì)、院長(zhǎng)論壇、省地縣級(jí)學(xué)術(shù)會(huì)、特殊返利、視屏?xí)?、OTC店員培訓(xùn)會(huì)、專家店員聯(lián)誼會(huì)等相關(guān)學(xué)術(shù)活動(dòng)，公司支持費(fèi)用超過(guò)2萬(wàn)元以上的學(xué)術(shù)會(huì)議必須將會(huì)議預(yù)算情況按相應(yīng)審批程序結(jié)束后按審批權(quán)限審批后，還必須將復(fù)印件交審計(jì)局備案，后由審計(jì)局駐地財(cái)務(wù)稽查對(duì)會(huì)議情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，事業(yè)部指定專人協(xié)同執(zhí)行；會(huì)后審核簽字方可進(jìn)行核銷；E、有簽到表；有會(huì)場(chǎng)照片；有活動(dòng)評(píng)估等支持件。有協(xié)同人、推廣經(jīng)理核實(shí)參會(huì)人數(shù)、專家身份并簽字，核銷時(shí)必須有審計(jì)稽核簽字；F、活動(dòng)結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)核銷清帳；G、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)局、制藥集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期檢查，對(duì)查出違反此規(guī)定的財(cái)務(wù)經(jīng)理給予經(jīng)濟(jì)處罰；3.2 2萬(wàn)以上市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用備案、核銷流程1.相關(guān)部門按規(guī)定將各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字后的簽呈交審計(jì)局和財(cái)務(wù)部雙重備案財(cái)務(wù)先行編號(hào),審計(jì)局依次備案.2. 公司支持市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用超過(guò)2萬(wàn)元的一律備案.3.凡涉及費(fèi)用支出的簽呈經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批后必須經(jīng)財(cái)務(wù)部簽批有無(wú)預(yù)算后方可報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字.4.審核三要點(diǎn)： (1)借款時(shí)如沒有在審計(jì)局和財(cái)務(wù)部雙重備案,不予借款.(2)雖沒有借款,但沒有備案,不予報(bào)銷.(3)核銷時(shí),如沒有備案,或沒有審計(jì)稽查簽字的不予核銷.3.3 差旅費(fèi)借款、核銷審核要點(diǎn)：A、機(jī)關(guān)人員出差人填制出差申請(qǐng)核、銷表，按審批權(quán)限履行審批程序后報(bào)財(cái)務(wù)備案；OAB、出差結(jié)束回司7個(gè)工作日內(nèi)辦理到財(cái)務(wù)核銷手續(xù)；有借款的一并歸還借款；C、實(shí)際出差地與申請(qǐng)時(shí)備案必須一致，否則不予核銷；D、超過(guò)2個(gè)月費(fèi)用不予核銷；E、大區(qū)經(jīng)理按“四縣八鎮(zhèn)考核規(guī)定”必須有銷售總監(jiān)級(jí)以上人員簽字認(rèn)可，與本事業(yè)部各部門銜接，實(shí)行差旅費(fèi)一月一報(bào)；如銷售總監(jiān)把關(guān)不嚴(yán)，出現(xiàn)虛假“四縣八鎮(zhèn)”，負(fù)連帶責(zé)任。3.4捐贈(zèng)、贊助費(fèi)核銷審核要點(diǎn)：1）、對(duì)社會(huì)公益性捐贈(zèng)、贊助，總裁決；2）、公司業(yè)務(wù)內(nèi)學(xué)術(shù)費(fèi)用等會(huì)議性贊助費(fèi)，3萬(wàn)元內(nèi)（含3萬(wàn)元）各事業(yè)部總經(jīng)理決；3萬(wàn)元以上8萬(wàn)元內(nèi)（含8萬(wàn)元）常務(wù)副總裁決，8萬(wàn)元以上執(zhí)行總裁決；3）、大于2萬(wàn)元的贊助，履行完審批手續(xù)的簽呈必須到財(cái)務(wù)、審計(jì)局備案；4）、審計(jì)局、事業(yè)部指定協(xié)同人協(xié)同執(zhí)行；5）、核銷時(shí)有協(xié)同人簽字，審計(jì)稽核簽字；6）、發(fā)現(xiàn)虛假贊助首次處10倍罰款，由所有責(zé)任人分?jǐn)偅ò偨?jīng)理、總監(jiān)、大區(qū)經(jīng)理、直到醫(yī)藥代表等各級(jí)人員），二次開除；3.5特殊交際費(fèi)，事先有簽呈，履行審批手續(xù)，提供合法票據(jù)并有協(xié)同人（或電話事先請(qǐng)示）簽名。3.6 代理制、承包制、事業(yè)部收取市場(chǎng)相關(guān)準(zhǔn)備金規(guī)定 1.為保全公司配發(fā)資料、禮品費(fèi)用回收，按辦事處等級(jí)收取1-5萬(wàn)元準(zhǔn)備金，由總經(jīng)理決； 2.對(duì)沖擊保證金實(shí)行差異化管理，常沖貨者加大收取保證金額度； 3.從2010年10月1日起，如代理商逃跑及預(yù)算制、承包制地辦欠費(fèi)收不回者，大區(qū)經(jīng)理（總監(jiān)）負(fù)管理不善的連帶責(zé)任，導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失由各有關(guān)責(zé)任人按比例承擔(dān)，具體政策由各事業(yè)部單行制定，在制藥集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案（附：事業(yè)六部、事業(yè)一部連帶處罰措施）； 4.事業(yè)部發(fā)貨資信管理，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)審批責(zé)任制；每筆發(fā)貨審核，財(cái)務(wù)審核資信，如有欠款，注明商業(yè)欠款金額；如果財(cái)務(wù)已經(jīng)注明有沖擊罰款并建議停止發(fā)貨，但市場(chǎng)還要求發(fā)貨時(shí)，由大區(qū)經(jīng)理寫出擔(dān)保書，所屬事業(yè)部總經(jīng)理簽字確認(rèn)，如出現(xiàn)問(wèn)題由大區(qū)經(jīng)理和總經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任。事業(yè)部六沖擊政策補(bǔ)充規(guī)定.doc事業(yè)一部市場(chǎng)交接的責(zé)任認(rèn)定制度.doc（各事業(yè)部若有更嚴(yán)格細(xì)致的制度，則以事業(yè)部制度為準(zhǔn)）3.7藥事費(fèi)、竟資格借款核銷審核要點(diǎn)：1、申請(qǐng)費(fèi)用要簽呈說(shuō)明藥事、竟資格費(fèi)的用途和預(yù)期的目標(biāo)，按照規(guī)定的權(quán)限審批。2、費(fèi)用控制要求同一項(xiàng)工作由一個(gè)人負(fù)責(zé)，一人借款。3、費(fèi)用核銷分?jǐn)偅杩钊嗽诮杩钪缕鹑齻€(gè)月內(nèi)和藥事、竟資格結(jié)果公布之日起10個(gè)工作日孰短的期限內(nèi)核銷，核銷的支持件包括達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的證明資料和費(fèi)用票據(jù)等。嚴(yán)格按董事會(huì)審批要求分?jǐn)偛⒓皶r(shí)收回；沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的藥事、竟資格費(fèi)由借款人承擔(dān)。4、確因特殊原因需延時(shí)核銷審批至執(zhí)行總裁。3.8 各項(xiàng)費(fèi)用簽呈按核決權(quán)限經(jīng)總裁決后，借款、核銷環(huán)節(jié)按核決權(quán)限簽批，不再上報(bào)總裁；四、工作例會(huì)制度例會(huì)時(shí)間：實(shí)行月度工作例會(huì)制度，每月第二個(gè)周三為工作例會(huì)召開時(shí)間，遇節(jié)假日順延，特殊情況以制藥集團(tuán)財(cái)務(wù)部通知為準(zhǔn)。參會(huì)人員：邀請(qǐng)步長(zhǎng)制藥集團(tuán)各位領(lǐng)導(dǎo)參會(huì)并指導(dǎo)工作；各事業(yè)部、三公司、西安經(jīng)營(yíng)公司和咸陽(yáng)經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理以上人員，三公司財(cái)務(wù)經(jīng)理電話參會(huì)。（并邀請(qǐng)有關(guān)藥廠財(cái)務(wù)上線短暫溝通）；會(huì)議內(nèi)容：對(duì)照本月工作計(jì)劃，總結(jié)本月工作完成情況。安排部署下月工作，各事業(yè)部匯報(bào)下月工作計(jì)劃。研討日常管理過(guò)程中存在的問(wèn)題。傳達(dá)公司最新（近）的講話精神和工作要求。安排部署階段性工作。日常培訓(xùn)。會(huì)議紀(jì)律各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按時(shí)參加，不得請(qǐng)假。形成會(huì)議紀(jì)要作為檢查工作的依據(jù)。五、費(fèi)用發(fā)票核銷管理辦法暫行規(guī)定 為規(guī)范費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容,對(duì)費(fèi)用項(xiàng)目比例要求作如下規(guī)定:1.運(yùn)輸費(fèi)：（含運(yùn)輸費(fèi)與運(yùn)雜費(fèi)），指將供貨方貨物運(yùn)到需貨方的飛機(jī),火車.輪船,汽車的長(zhǎng)途費(fèi)用,貨物到達(dá)需方城市車站繼續(xù)運(yùn)往倉(cāng)庫(kù)短途費(fèi)用,以及中途裝卸費(fèi)用. 要求必須有專用運(yùn)輸發(fā)票及承運(yùn)單位印章。可提供此類發(fā)票，金額最多占當(dāng)月發(fā)票總額的2%；2.郵電費(fèi)：憑移動(dòng)，聯(lián)通，電信，網(wǎng)通及郵局等公司打印實(shí)時(shí)話費(fèi)報(bào)銷清單和郵費(fèi)核銷. 提供發(fā)票金額占當(dāng)月發(fā)票總額的2%；不得出現(xiàn)整本聯(lián)號(hào)定額電訊票；3.差旅費(fèi)：（含車輛費(fèi)）因業(yè)務(wù)需要，從日常工作地，經(jīng)批準(zhǔn)派外地工作，所需長(zhǎng)途及市內(nèi)交通費(fèi)，住宿費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票必須寫明人數(shù)，從月日到月日，天數(shù)，單價(jià). 提供發(fā)票金額占當(dāng)月發(fā)票總額的10-30%；如果地辦經(jīng)理每次只提供一類或兩類的發(fā)票（飛機(jī)票，火車票等），而且發(fā)票是真實(shí)的，則可以核銷；車輛費(fèi)：車輛費(fèi)可使用加油票、車輛修理票、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)；不得出現(xiàn)整本聯(lián)號(hào)汽車票、加油票；4.辦公費(fèi)：因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要,在專營(yíng)商店超市.文化商店購(gòu)買辦公用品的耗材及物料,以及水電,暖氣費(fèi)用. 要求提供正規(guī)發(fā)票并且填寫購(gòu)買的品種.規(guī)格.數(shù)量,單價(jià)及金額.（辦公費(fèi)發(fā)票附蓋有所購(gòu)貨單位出據(jù)的明細(xì)清單） 提供發(fā)票金額最高額占當(dāng)月發(fā)票總額的2%.辦公費(fèi)發(fā)票票面金額大于1000.00元的要提供購(gòu)買明細(xì)單，入庫(kù)、出庫(kù)領(lǐng)用單。并能夠合理解釋用途； 5.會(huì)議費(fèi)：指各種業(yè)務(wù)推廣會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流、總結(jié)會(huì)、科內(nèi)會(huì)、院內(nèi)會(huì)、大型學(xué)術(shù)會(huì)、公司及地辦年會(huì)等費(fèi)用。 會(huì)議費(fèi)發(fā)票應(yīng)提供機(jī)打發(fā)票，單位名稱及內(nèi)容必須齊全，后附會(huì)議內(nèi)容、地點(diǎn)、議程及總結(jié)，參會(huì)人員簽到表；娛樂城開具發(fā)票不能為會(huì)議費(fèi)。提供發(fā)票金額占當(dāng)月發(fā)票總額的40-70%；全年不可出現(xiàn)連號(hào)發(fā)票；6.宣傳費(fèi)：（宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)）指通過(guò)經(jīng)工商部門批準(zhǔn)專門機(jī)構(gòu)制作，已經(jīng)通過(guò)一定媒體傳播，并已取得廣告專用發(fā)票的費(fèi)用。 要求必須有通過(guò)媒體公布的廣告內(nèi)容及與媒體簽訂的合同. 可提供此類發(fā)票，金額最多占當(dāng)月發(fā)票總額的1-5%7.租賃費(fèi)：根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要,經(jīng)批準(zhǔn)租入資產(chǎn)而支付補(bǔ)償費(fèi)用.要求必須附有與業(yè)主簽訂的租賃合同及正規(guī)租賃業(yè)務(wù)發(fā)票. 可提供此類發(fā)票，金額最多占當(dāng)月發(fā)票總額的1%8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是指發(fā)生的與生產(chǎn)，銷售業(yè)務(wù)直接相關(guān)的業(yè)務(wù)宴請(qǐng)，禮品、旅游等活動(dòng)需要支付的費(fèi)用；可提供此類發(fā)票，金額最多占當(dāng)月發(fā)票總額的1；（業(yè)務(wù)招待費(fèi)與交際費(fèi)）；同時(shí)還應(yīng)注意以下幾點(diǎn):1.票據(jù)紙張粘貼順序?yàn)閺男〉酱?，有些單?jù)過(guò)大過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)折疊成報(bào)銷單大小。2.發(fā)票應(yīng)該書寫工整,無(wú)亂抹涂改痕跡.3.發(fā)票抬頭寫明：所屬法人單位全稱如： 陜西步長(zhǎng)制藥有限公司 菏澤步長(zhǎng)制藥有限公司 山東步長(zhǎng)制藥股份有限公司山東步長(zhǎng)醫(yī)藥銷售有限公司 保定步長(zhǎng)天浩制藥有限公司4.票據(jù)要按內(nèi)容和金額大小依次粘貼在票據(jù)粘貼單上。5.提供超市小票及發(fā)票內(nèi)容請(qǐng)不得涉及生活必須品及衣物類發(fā)票。6.發(fā)票日期應(yīng)在距離提供日期六個(gè)月內(nèi)，跨年度不超過(guò)三個(gè)月方給予核銷。7、必須提供合法發(fā)票，核銷票據(jù)提供時(shí)應(yīng)上網(wǎng)查詢真?zhèn)?；?duì)于提供假發(fā)票所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由發(fā)票提供人承擔(dān)； 以上對(duì)發(fā)票項(xiàng)目的解釋和規(guī)定,要求在提供發(fā)票時(shí)嚴(yán)格遵守.六、關(guān)于執(zhí)行全國(guó)新版普通發(fā)票的通知各部門、各事業(yè)部：國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)2009142號(hào)文規(guī)定，“2011年1月1日起，全國(guó)統(tǒng)一使用新版普通發(fā)票，各地廢止的舊版普通發(fā)票停止使用?！币唬?、新版票種類型分三大類：通用機(jī)打發(fā)票、通用手工發(fā)票、通用定額發(fā)票。（一）通用機(jī)打發(fā)票分為平推式發(fā)票和卷式發(fā)票。機(jī)打發(fā)票基本聯(lián)次為三聯(lián)，即存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。 （二）通用手工發(fā)票手工發(fā)票分為千元版和百元版2種，基本聯(lián)次為三聯(lián)，即存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。 （三）通用定額發(fā)票定額發(fā)票按人民幣等值以元為單位，劃分為壹元、貳元、伍元、拾元、貳拾元、伍拾元、壹佰元，共7種面額。定額發(fā)票聯(lián)次為并列二聯(lián),即存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)；有獎(jiǎng)發(fā)票為并列三聯(lián)，即存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、兌獎(jiǎng)聯(lián)。二）、普通發(fā)票代碼的編制規(guī)則是： 從左至右按照下列順序編制：第1位為國(guó)地稅代碼，第2位第5位為行政區(qū)域代碼，第6位、第7位為年份代碼，第8位為行業(yè)代碼，第9位第12位為發(fā)票種類代碼。三） 、按國(guó)稅發(fā)2009142號(hào)文規(guī)定和上市規(guī)范要求：1、從2011年8月1日起各項(xiàng)費(fèi)用核銷必須提供新版發(fā)票。2、手工發(fā)票的限額應(yīng)嚴(yán)格控制在百元版和千元版。對(duì)超出千元版的舊版手工發(fā)票一律拒收；3、如果出票單位當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門目前只能提供非當(dāng)年舊版發(fā)票，須在發(fā)票背面注明出票單位聯(lián)系電話，及其主管稅務(wù)部門電話?；蛱峁┊?dāng)?shù)囟悇?wù)部門相關(guān)證明，以備稅務(wù)部門和財(cái)務(wù)審核；四）、必須提供合法發(fā)票，核銷票據(jù)提供時(shí)應(yīng)上網(wǎng)查詢真?zhèn)危粚?duì)于提供假發(fā)票所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由發(fā)票提供人承擔(dān)；七、關(guān)于發(fā)票專用章式樣的通知根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第7號(hào)關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問(wèn)題的公告，自2012年1月1日起啟用新式發(fā)票專用章。我單位自2012年1月1日起，不再接受加蓋老式發(fā)票專用章的發(fā)票，特此通知。附：發(fā)票專用章樣章發(fā)票專用章尺寸規(guī)定：一、形狀為橢圓形，尺寸為4030（mm）；二、邊寬1mm；三、中間為稅號(hào)， 18位阿拉伯?dāng)?shù)字字高3.7mm，字寬1.3mm，18位阿拉伯?dāng)?shù)字總寬度26mm（字體為Arial）；四、稅號(hào)上方環(huán)排中文文字高為4.2mm，環(huán)排角度（夾角）210-260度，字與邊線內(nèi)側(cè)的距離0.5mm（字體為仿宋體）；五、稅號(hào)下橫排“發(fā)票專用章”文字字高4.6mm，字寬3mm，延章中心線到下橫排字頂端距離4.2mm（字體為仿宋體）；六、發(fā)票專用章下橫排號(hào)碼字高2.2mm，字寬1.7mm，延章中心線到下橫排號(hào)碼頂端距離10mm（字體為Arial），不需編號(hào)時(shí)可省去此橫排號(hào)碼：八、預(yù)算制事業(yè)部費(fèi)用執(zhí)行管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作制度及流程一、組織機(jī)構(gòu)：組 長(zhǎng)：事業(yè)部、分公司總經(jīng)理執(zhí)行組長(zhǎng)：事業(yè)部、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）組 員：各大區(qū)經(jīng)理 、 各推廣經(jīng)理 、各大區(qū)會(huì)計(jì)以及各職能部門（財(cái)務(wù)部 人事行政部 市場(chǎng)部 銷售服務(wù)部）全體人員。二、組織宗旨：1、 費(fèi)用管理程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化，為進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)責(zé)任制，保穩(wěn)定、保安全、保發(fā)展。2、 大區(qū)經(jīng)理作為第一責(zé)任人保證市場(chǎng)各種費(fèi)用及時(shí)足額投入到位，加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堵塞漏洞，防止腐敗。3、 服務(wù)、監(jiān)管大區(qū)費(fèi)用投入是否及時(shí)、足額到位終端。4、 在費(fèi)用管理上建立各職能部門要齊抓共管的系統(tǒng)工程，落實(shí)到組織管理的高度確保投入產(chǎn)出高效，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)，在費(fèi)用管理上人人都是管理者、人人都是執(zhí)行者，人人都是監(jiān)督者。確保實(shí)現(xiàn)安全高效，健康發(fā)展的最高目標(biāo)！三、制度及流程：監(jiān)管執(zhí)行項(xiàng)目：依政策、預(yù)算點(diǎn)位，重點(diǎn)是獎(jiǎng)金、LWF、CXF、固定費(fèi)、托管地區(qū)TF。所有費(fèi)用執(zhí)行嚴(yán)格按照政策及預(yù)算.具體如下:1、監(jiān)管及工作流程：1、大區(qū)財(cái)務(wù)每天上報(bào)資金報(bào)表，財(cái)務(wù)部及時(shí)了解資金余額及使用項(xiàng)目；2、費(fèi)用執(zhí)行小組人員，必須認(rèn)真核