利息的計算方法11.9..ppt

郵政儲蓄的利息計算規(guī)定和方法,利息計算,主要內(nèi)容一、儲蓄存期的計算規(guī)定二、儲蓄利率三、利息計算的規(guī)定,利息計算,一、儲蓄存期的計算規(guī)定存期是存款在郵政儲蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)存儲的時間，計算儲蓄存期有以下規(guī)定：（一）、算頭不算尾儲蓄存款的存期是從存入日算起至支出日前一天止，存入的當(dāng)天計息，支取的當(dāng)日不計息，習(xí)慣稱“算頭不算尾”。,利息計算,（二）月按30天年按360天計算儲蓄存款的存期計算方法與平時習(xí)慣計算天數(shù)的方法有所不同，公歷的月份有大月、小月、平月、閏月之分，其天數(shù)都不相同。在計算利息時如果按公歷的日期計算，會產(chǎn)生許多麻煩，為了便于計算提高工效，規(guī)定了計算儲蓄存期的簡化方法，規(guī)定全年按360天計算，不論大月、小月、平月、閏月、每月均按30天計算。,利息計算,（三）按對年對月對日計期計算儲蓄存期是按對年對月對日計算。自存入日至次年同月同日為一對年，存入日至下月同日為一對月。例如：2006年1月4日存入，至2006年2月4日支取，為一對月，至2007年1月4日取，為一對年。,利息計算,（四）計算存期的方法計算存期的方法一般有年月日同檔相減法、月日化天數(shù)相減法和年月日差額加減法。其中年月日同檔相減法最為常用，現(xiàn)介紹這種方法：此種計算存期是以支取年月日減存入年月日，年減年、月減月、日減日，然后把年差數(shù)乘上360，把月差乘上30，二者和再加上日位差數(shù)，即為存期總天數(shù)。,利息計算,例2003年1月6日存入，到2005年3月12日支取：年位月位日位050312-030106226存期=2*360+2*30+6=786天,利息計算,如支取月日小于存入月日不夠時，年位減1，月位加12；月位減1，日位加30，然后再減存入月日。例如2003年4月14日存入，至2005年3月12日支取年位月位日位050312-030414年位月位日位050242存期=1*360+10*30+28=688天-030414年位月位日位041442-03041411028,利息計算,二、儲蓄利率利率是一定存期內(nèi)的利息數(shù)與本金數(shù)的比率。利率分年利率、月利率、日利率三種，也可成為年息、月息、日息。年利率的符號是“”，月利率的符號是“”，日利率的符號是“0”.三者之間的換算關(guān)系是：年利率=月利率*12日利率=月利率30=年利率(%)360,利息計算,在使用利率時要注意與存期相一致，當(dāng)存期按月計算時，利息應(yīng)按月利率計算；存期按日計算時，利息就按日利率計算；存期按年計算時，利息應(yīng)按年利率計算。,利息計算,三、利息計算的規(guī)定利息是一定數(shù)量的本金存儲一定時期按規(guī)定的利率計算出來的金額。計算利息包含三個要素：本金、存期和利率。其計算公式為：利息=本金*存期*利率各種儲蓄存款以元為計息單位，元以下的角分不計利息。利息計算至厘位，實(shí)際支付時，應(yīng)將厘位四舍五入至分位。分段計算時，應(yīng)先加總，然后再將厘位四舍五入。,利息計算,各種儲種的相關(guān)規(guī)定（一）活期存款：起存金額為一元，活期存款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，按結(jié)息日中國人民銀行掛牌活期利率計息?？鄢⒍惡蟮睦⒋稳詹⑷氡窘鹌鹣ⅰＮ吹浇Y(jié)息日清戶時，按清戶日中國人民銀行掛牌公告的活期利率計息到清戶前一日止。,利息計算,（二）定期存款是儲戶在存款開戶時約定存期，一次或按期分次（在約定存期內(nèi)）存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種存款方式。郵政儲蓄定期儲蓄包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定額定期等種類。,利息計算,整存整?。褐搁_戶時約定存期，整筆存入，到期一次整筆支取本息的一種個人存款。50元起存，計息按存入時的約定利率計算，利隨本清。整存整取存款可以辦理到期日自動轉(zhuǎn)存。存期分為三個月、六個月、一年、兩年、三年、五年六個檔次。,利息計算,整存整取到期后可進(jìn)行轉(zhuǎn)存。轉(zhuǎn)存金額為本金加扣稅后利息，存款期限為轉(zhuǎn)存前整存整取存款期限，轉(zhuǎn)存利率為轉(zhuǎn)存日中國人民銀行掛牌公告的整存整取利率。自動轉(zhuǎn)存服務(wù)指不需客戶約定，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存服務(wù)指客戶在開戶時選擇到期轉(zhuǎn)存，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動轉(zhuǎn)存。,利息計算,補(bǔ)充：儲蓄管理條例存款計息規(guī)定（一）未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。（二）逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。,利息計算,（三）定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計付利息。（四）活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。全部支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄利率計付利息。,利息計算,零存整?。褐搁_戶時約定存期、分次每月固定存款金額、到期一次支取本息的一種個人存款。開戶手續(xù)與活期儲蓄相同，只是每月要按開戶時約定的金額進(jìn)行續(xù)存。儲戶提前支取時的手續(xù)比照整存整取定期儲蓄存款有關(guān)手續(xù)辦理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊。未補(bǔ)存者，視同違約。違約后存入的部分按活期計息。存期分為一年、三年、五年。利息按存款開戶日掛牌零存整取利率計算,到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計算利息。,利息計算,補(bǔ)充：零存整取到期支取的利息計算公式：利息=總積數(shù)*月利率總積數(shù)=最后期次*（最后期次+1）2*月存金額過期息的計算公式：過期息=過期天數(shù)*本金*日利率,利息計算,定活兩便：指儲戶在存款開戶時不必約定存期，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計息，可隨時支取的一種個人存款種類。50元起存，存期不足三個月的，利息按支取日掛牌活期利率計算；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，利息按支取日掛牌定期整存整取三個月存款利率打六折計算；存期半年以上的（含半年）不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。若利率打六折后低于支取日活期利率，則按活期利率計息。,利息計算,通知存款：是指儲戶在存入款項時不約定存期，支取時事先通知銀行，約定支取存款日期和金額的一種個人存款方式。最低起存金額為人民幣五萬元（含）。個人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，需重新開立通知存款新賬戶，從原開戶日計算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶，按清戶日中國人民銀行掛牌公告的活期存款利率計息，或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款。,利息計算,個人通知存款按存款人選擇的提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。其中一天通知存款需要提前一天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需一天；七天通知存款需要提前七天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需七天。,利息計算,郵儲銀行的規(guī)定：1、2008年1月12日后開戶的通知存款實(shí)現(xiàn)自動轉(zhuǎn)存功能。通知存款自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)是指以一天或七天（一天通知存款為一天，七天通知存款為七天）為一個存款周期轉(zhuǎn)存通知存款，每存滿一天或七天儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)自動進(jìn)行一次結(jié)息，次日將本息和（扣除利息稅）自動轉(zhuǎn)入下一個存款周期復(fù)利計息。,利息計算,2、2008年1月12日前開戶的通知存款，不具有自動轉(zhuǎn)存功能，部分支取和清戶需要按下述規(guī)定辦理提前通知。通知存款可在省內(nèi)辦理提前通知手續(xù)。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。,利息計算,2、2008年1月12日前開戶的通知存款，不具有自動轉(zhuǎn)存功能，部分支取和清戶需要按下述規(guī)定辦理提前通知。通知存款可在省內(nèi)辦理提前通知手續(xù)。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。,利息計算,通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計息：（一）實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計息；（二）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息；（三）已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息；（四）支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息；（五）支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息；（六）通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計息,利息計算,收取個人所得稅的日期變動如下：1999年11月1日2007年8月14日按20%征收2007年8月15日2008年10月8日按5%征收2008年10月9日至今免征收,例題,1某儲戶1999年3月26日存入半年期整存整取定期儲蓄存款1500元，求到期支取時支付利息多少元？（一年定期利率為3.33%）,解法二：按年計算150013.33%224.97524.98元,解法一：按月計算150063.33%1224.97524.98元,例題,2某儲戶1999年11月26日存入一年期整存整取定期儲蓄存款2000元，求到期支取時支付利息多少元？應(yīng)扣利息稅多少元？（一年定期利率為3.33%）,200012.25%45元應(yīng)扣稅利息4520%9元支付利息45-936元,例題,3、某儲戶1999年3月26日存入半年期整存整取定期儲蓄存款1000元，1999年10月31日支取時支付利息多少元？（一年定期利率為3.33%，活期利率為0.99%）,100063.33%1216.65元1000340.99%3600.935元支付客戶利息16.65+0.93517.59元,例題,4某儲戶2000年1月6日存入一年期整存整取定期儲蓄存款3000元，求2001年2月28日支取時，應(yīng)付利息多少元？（一年定期利率為2.25%，活期利率為0.99